衍生工具管控职责
衍生工具管控职责减小衍生工具的风险首先需要对管理衍生工具的岗位进行控制,需要将管理衍生工具人员的主要职责与不相容职责分开,切实保证授权、交易执行、交易确认、结算、监督、记录及文档管理等岗位之间形成相互制约和监督的内控机制。衍生工具管控职责具体如表 6-4 所示。表6-4 衍生工具管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.董事会及其风险管理委员会审议财务规划审议投资衍生工具的可行性报告审议衍生工具业务制定财务规划编制投资衍生工具可行性报告具体负责衍生工具的交易2.总裁 审核财务规划审批财务部的规章制度审批财务的工作流程与规范审批衍生工具业务的风险控制政策审批投资衍生工具的预算审批投资衍生工具的可行性报告制定财务规划制定财务部的规章制度制定财务部的工作流程与规范制定衍生工具业务的风险控制政策编制投资衍生工具的预算编制投资衍生工具的可行性报告3.财务总监 制定财务规划制定衍生工具业务的风险控制政策审核财务部的规章制度审核财务的工作流程与规范审核投资衍生工具的预算审核投资衍生工具的可行性报告审核衍生工具交易记录与会计凭证审核衍生工具交易市场形势发生变化时的应对措施审批财务规划审批衍生工具业务的风险控制政策制定财务部的规章制度制定财务部的工作流程与规范编制投资衍生工具的预算编制投资衍生工具的可行性报告记录衍生工具的交易4.财务部经理 建立健全财务部的规章制度并督导实施制定财务部的工作流程与规范管理企业日常的财务工作指导投资主管编制投资衍生工具的预算审核衍生工具交易记录与会计凭证审阅投资衍生工具的可行性报告监督衍生工具的投资审核财务部的规章制度审核财务部的工作流程与规范审核投资衍生工具的预算记录衍生工具的交易编制投资衍生工具的可行性报告负责衍生工具的具体交易5.证券部经理 收集金融市场信息,判断金融市场变化监督属下员工按工作规范工作编制投资衍生工具的预算选择衍生工具并对其进行财务预测编写投资衍生工具的可行性报告审批投资衍生工具的预算审批投资衍生工具的可行性报告制定交易操作的规范流程制定衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施6.交易专员 跟踪金融市场动态,分析金融市场变化提供市场分析报告负责衍生工具的具体交易提出阶段性交易业务的操作建议缴纳保证金7.证券投资专员收集金融市场信息,分析金融市场变化趋势协助证券部经理编制投资衍生工具预算协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告记录衍生工具的交易分析持有的头寸保管衍生工具交易的档案负责衍生工具的具体交易8.会计人员 根据衍生工具交易的会计凭证记账核算资金收支 负责衍生工具的具体交易9.出纳人员 缴纳保证金 负责衍生工具的具体交易10.审计人员审核衍生工具的交易与档案记录核对衍生工具交易中的资金往来监督衍生工具业务流程和风险控制政策记录衍生工具交易负责衍生工具的具体交易制定交易流程和风险控制政策