汇源通信:内部控制规范实施工作方案
四 川 汇 源 光 通 信 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案( 2013 年 1 月 修 订 )根据财政部、证监会于 2012 年 8 月 14 日联合发布的关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知(财办会 201230 号) 的 要 求 ,结合公司实际情况,为了更扎实地落实公司内控规范实施工作,公司对 2012年 3 月披露的 内部控制规范实施工作方案 进行了修订和调整, 以下是修订后的内 部控制规范实施工作方案:为贯彻实施 企业内部控制基本规范 、 企 业内部控制配套指引 及中国 证监会四川监管局 关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知 , 进 一步加强和规范公司内部控制, 全面提升公司经营管理水平和风险防范能力, 促 进公司长期可持续发展,公司制订了内部控制规范实施工作方案。一、公司基本情况介绍 公司简称:汇源通信 股票代码:000586上市情况:1995 年在深圳证券交易所上市 公司性质:股份有限公司组织架构: 公司坚持按照 公司法 、 证券法 和中国 证监会有关上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求, 不断完善公司的法人治理结构, 规范公司运作。 目 前, 公司股东大会、 董事会、 监事会和经营层分别行使权力机构、 决策机构、 监 督机构和执行机构的职能。 董事会下设战略与发展、 审计、 提名、 薪 酬与考核四 个 专 门 委 员 会 , 为 董 事 会 提 供 专 业 决 策 支 持 , 公 司 经 营 层 在 公 司 章 程 规 定 和董事会授权范围内执行董事会决议, 行使公司经营管理权, 对董事会负责。 公司组织架构如下图所示:1备注: 经公 司 2012 年 12 月 10 日召 开的 2012 年第 三次 临 时股 东大 会审 议批 准, 同 意公司将 所 持参 股公 司四 川光 恒通信 技术 有限 公司 全部 35.12%的股 权转 让给 成都 一诚投 资管 理 有限公 司, 转让 完成 后四 川光恒 通信 技术 有限 公司 将不再 是公 司参 股公 司 。二、内部控制规范实施工作组织机构 1、设立内部控制领导小组及内控项目组 为加强公司内部控制建设, 保证内部控制有效运行 , 公司专门成立了内部控制领导小组 (简称“ 内控 领导小组” ) 。 由公司董 事长徐小文任内控领导小组组长, 为公司内部控制建设的第一责任人, 公司总经理、 董事会秘书、 财务总监任副组 长, 领导小组对内控项目实施进行全面领导、 决策、 部署和指挥。 领导小组下设 内控项目组, 主要由股份公司及下属公司主要业务和管理人员组成, 负责具体工作的开展。22、外部咨询机构为确保内部控制规范实施的有效性与相关工作的专业性, 公司已聘请外部专 业咨询顾问机构实施指导, 主要协助内控项目组开展内控建设工作, 并给予领导 小组在部署与决策方面的技术支持。3、内控实施工作预算根 据 公 司 实 际 情 况 , 内 控 实 施 预 算 主 要 包 括 : 外 部 咨 询 机 构 咨 询 服 务 费 、 会计师事务所进行内控审计的审计费、 组织参加相关专业培训发生的培训费及内 部控制规 范实施 过程中 发生的各 项日常 费用。 其中,外 部咨询 机构咨 询服务费、 会计师事务所进行内控审计的审计费将依据市场原则, 由经营层履行询 价比选程 序后报审计委员会审定。三、内部控制规范实施工作计划(一)总体工作思路根 据 公 司 目 前 的 经 营 范 围 及 规 模 , 公 司 将 统 一 部 署 、 总 体 计 划 , 在 母 公 司 及下辖 4 家子公司范围内全面推进内部控制规范的实施。(二)内控建设工作计划3序 号工作 流程 工作时 间 工作内 容责任 人配合 部门启动阶 段1 启动 准备 工作2012 年 2月内部控 制规 范 体 系相 关政 策法规 文件 的收 集及 内部 学习董 事 长董事 办/ 审计 部/ 财务 部2 成立内 控领 导 小 组及 项目 组3 外部咨 询顾 问 机 构遴 选4启动 实施2012 年 3月确定外 部咨 询 顾 问机 构5 编制、 审议 、 公 告内 部控 制规范 实施 方案6 召开内 控实 施 项 目启 动会7 组织开 展企 业 内 控基 本规 范相关 内训 及外 训, 要求各实施 单位 掌 握 内部 控制 建设实 务操 作要 点建设阶 段8 确定 内控 实施 范围2012 年 4月界定与 财务 报 告 相关 的内 部控制 范围总 经 理董事 办/ 审计 部9 实施范 围经 内 控 领导 小组 、审计 委员 会或 董事 会审 议通过10 将内控 建设 实 施 范围 及其 确定依 据、 实施 范围 合并占财务 报表 关 键 指标 的比 重报证 监局11风险识别 与缺2012 年 5月 至 7 月内部流 程梳 理 及 评估 :收集梳 理公 司 各 职能 部门 、各子 公司 、各 业务 板块 日常工 作业 务 流 程和 现有 制度; 对公 司管 理层 及各各职能部/子(三)内部控制自我评价工作计划内控项目组按照内控领导小组要求, 定期对各职能部门 、 子公司内部控制规范运行情况的合理性、 有效性进行全面评价, 结合外部专业咨询顾问机构意见形 成书面报告, 提出对内部控制的改进和实施意见, 持续调整、 优化、 反 馈和落实。4陷评估流程模 块负 责 人 进行 全面 访谈和 穿行 测试; 结合 企业内部 控制 基 本 规范 及 配套指 引的 要求 ,评 估内 部控制 现状 的 合 理性 和存 在的缺 陷公司12风险识 别及 评 估 :从风险 发生 的 可 能性 和影 响程度 ,对 各流 程 模 块关 键控制 点进 行 综 合分 析, 识别各 重要 风险 点并 判断 评价风 险等 级 , 形成 风险 清单13控制活 动识 别:识别流 程 模 块中 的关 键控 制活 动 ,与 风险 清单 整合 匹配, 编制 风 险 控制 矩阵 等相关 内控 文档 ,实 施控 制有效 性 现 状测 试14查找内 控缺 陷:现状评 价测 试 后 , 形 成内 控缺 陷 清单 ,及 时向 各职 能部门 及子 公 司 反馈 ,确 认各主 要问 题, 并向 内控 领导小 组报 告15制定 内控 缺陷 整改 方案2012 年 8月至 9 月确定内 控缺 陷 评 价标 准17制定方 案:基于公 司内 控 制 度体 系及 流程 , 针 对现 状问 题清 单, 编制内 控缺 陷 整 改方 案18提交审 议:将内控 缺陷 整 改 方案 提交 内控领 导小 组审 议后 报证 监部门 备案19实施 内控 缺陷 整改2012 年10 月 至12 月全面落 实整 改:将流程 图与 风 险 控制 矩阵 初步汇 编成 内控 手册 ,配 合现状 问题 及 整 改方 案清 单,对 股份 公司 和下 属公 司进行 全面 实 施 和整 改培 训;要 求各 职能 部门 、子 公司按 照内 控 缺 陷整 改方 案的内 容及 时间 进度 要求 逐一落 实整 改 , 优化 、补 充、完 善各 项管 控流 程及 制度20整改过 程督 查: 各职能 部门 、子 公司 负责 人定期 向内 控领 导小 组汇 报内控 缺陷 整改 进度 ,审 计部定 期检 查整 改落 实情况21整改效 果检 查 内控项 目组 对 整 改后 的控 制活动 及其运行 实施 有效性测试22内控 机制 固化2012 年12 月固化 内部 控 制 手册 中 的内 容 ,对 固有 风险 、控制目标 、控 制 活 动、 控制 证据、 控制 实施 部门 等 进 行最终 确认 , 补 充完 善制 度规范 ,形 成有 效的 内部 控制机 制23 信息 披露 2012 年3-12 月严格按 照四 川 证 监局 要求 按月、 季度 、半 年报 送进展情况 表、 阶 段 性报 告及 相关材 料并 履行 信息 披露 义务公司自评工作具体计划如下:(四)内部控制审计工作计划四川汇源光通信股份有限公司董 事 会二一三年一月四日5序 号工作 流程 工作时 间 工作内 容责任 人配合 部门1 内控 审计 实施公司2013 年年报 披 露 前签署协 议聘 请 负 责内 控审 计的会 计师 事务 所董 事 长董 事 办 / 审 计 部2 配合会 计师 事 务 所拟 订审 计计划3 配合内 控审 计 会 计师 事务 所按计 划完 成内 控审 计工作4信息 披露公司2013 年年报 披 露 前在披露 2013 年 年 报同 时按 照要求 披露 内控 审计 报 告5 依据审 计师 建 议 、审 计报 告与公 司发 展需 要, 持续 完善内 部控 制 体 系序 号工作 流程 工作时 间 工作内 容责任 人配合 部门1 拟订 工作 方案2013 年12 月按照 企业 内 部 控制 基本 规范 和监 管部 门的 有关规定, 编制 公 司 内 控自 我评价 工作 手册 , 确定 评价小 组、 评 价 范围 、工 作时间 、测 试评 价方 法、 工具等董 事 长董 事 办 / 审 计 部2 编制内 控测 试 表 等内 控评 价工作 底稿3组织 实施 评价 工作公司2013 年年报 披 露 前确定内 部控 制 缺 陷的 评价 标准, 按定 性标 准和 定量标准作 参照 比 对 分 析 ,明 确重 要 性水 平, 将缺 陷分 一般缺 陷、 重 要 缺陷 和重 大缺陷4 组织实 施自 我 评 价工 作, 实施内 控评 价测 试并 填制 测试表 ,编 制 内 控评 价工 作底稿 、测 试报 告5 对发现 的缺 陷 进 行评 价, 编制缺 陷认 定汇 总表 并填制测试 表, 提 出 整改 建议 ,编制 整改 任务 单6 督促完 成内 控 缺 陷整 改, 完善与 优化 内控 手册 、业 务流程 图, 形 成 整改 报告各部门/ 子公 司7 根据内 部控 制 自 我评 价工 作编制 内部 控制 自我 评价报告, 经董 事 会 准后 按要 求及时 披露 董事 办