EXCEL会计凭证自动记账(带注释)
年份 月份 凭证摘要 科目 二级明细 科目性质 借方 贷方2008 1 1缴纳税款 应交税金 增值税 负债 600.002008 1 1缴纳税款 应交税金 城建税 负债 42.002008 1 1缴纳税款 应交税金 个人所得税 负债 5.002008 1 1缴纳税款 应交税金 企业所得税 负债 473.002008 1 1缴纳税款 其他应交款 教育费附加 负债 18.002008 1 1缴纳税款 银行存款 资产 1,138.002008 1 2调整 库存商品 资产 -65,315.002008 1 2调整 预付账款 资产 -65,315.002008 1 3购货入库 库存商品 资产 27,200.002008 1 3购货入库 预付账款 资产 21,300.002008 1 3购货入库 预付账款 资产 5,900.002008 1 4购货付款 库存商品 资产 4,500.002008 1 4购货付款 银行存款 资产 4,500.002008 1 5销售 应收账款 资产 4,880.002008 1 5销售 应收账款 资产 4,850.002008 1 5销售 应收账款 资产 5,600.002008 1 5销售 主营业务收入 损益 14,740.002008 1 5销售 应交税金 增值税 负债 590.002008 1 6结转库存 主营业务成本 损益 8,085.002008 1 6结转库存 库存商品 资产 8,085.002008 1 7计提附加税费主营业务税金及附加 损益 59.002008 1 7计提附加税费应交税金 城建税 负债 41.002008 1 7计提附加税费其他应交款 教育费附加 负债 18.002008 1 8计工资 管理费用 损益 1,700.002008 1 8计工资 营业费用 损益 300.002008 1 8计工资 应付工资 负债 2,000.002008 1 9付工资 应付工资 负债 2,000.002008 1 9付工资 现金 资产 1,995.002008 1 9付工资 应交税金 个人所得税 负债 5.002008 1 10分摊租金 管理费用 损益 1,642.002008 1 10分摊租金 待摊费用 资产 1,642.002008 1 11收款 银行存款 资产 2,400.002008 1 11收款 应收账款 资产 2,400.002008 1 12提现 现金 资产 50,000.002008 1 12提现 银行存款 资产 50,000.002008 1 13预交费用 其他应收款 资产 5,300.002008 1 13预交费用 银行存款 资产 5,300.002008 1 14计费用 营业费用 损益 16.002008 1 14计费用 管理费用 损益 560.002008 1 14计费用 管理费用 损益 498.002008 1 14计费用 管理费用 损益 2,156.002008 1 14计费用 现金 资产 3,230.002008 1 15结转收入 主营业务收入 损益 14,740.002008 1 15结转收入 本年利润 所有者权益 14,740.002008 1 16结转成本费用本年利润 所有者权益 15,016.002008 1 16结转成本费用主营业务成本 损益 8,085.002008 1 16结转成本费用主营业务税金及附加 损益 59.002008 1 16结转成本费用营业费用 损益 316.002008 1 16结转成本费用管理费用 损益 6,556.002008 2 1缴税 应交税金 增值税 负债 590.002008 2 1缴税 应交税金 城建税 负债 41.002008 2 1缴税 应交税金 个人所得税 负债 5.002008 2 1缴税 其他应交款 教育附加费 负债 18.002008 2 1缴税 银行存款 资产 654.002008 2 2提现 现金 资产 5,000.002008 2 2提现 银行存款 资产 5,000.002008 2 3 付差旅费 营业费用 损益 2,236.002008 2 3 付差旅费 现金 资产 32.002008 2 3 付差旅费 银行存款 资产 2,204.002008 2 4付保险费 管理费用 损益 13,259.002008 2 4付保险费 现金 资产 13,259.002008 2 5当月收入 应收账款 资产 35,000.002008 2 5当月收入 主营业务收入 损益 33,654.002008 2 5当月收入 应交税金 增值税 负债 1,346.002008 2 6调整 主营业务税金及附加 损益 134.002008 2 6调整 应交税金 城建税 负债 94.002008 2 6调整 其他应交款 教育费附加 负债 40.002008 2 7购货 入库 库存商品 资产 30,000.002008 2 7购货 入库 应付账款 负债 30,000.002008 2 8转成本 主营业务成本 损益 30,000.002008 2 8转成本 库存商品 资产 30,000.002008 2 9计工资 营业费用 损益 300.002008 2 9计工资 管理费用 损益 1,700.002008 2 9计工资 应付工资 负债 2,000.002008 2 10付工资 应付工资 负债 2,000.002008 2 10付工资 现金 资产 1,995.002008 2 10付工资 应交税金 个人所得税 负债 5.002008 2 11费用 营业费用 损益 500.002008 2 11费用 管理费用 损益 871.002008 2 11费用 管理费用 损益 977.002008 2 11费用 应付福利费 负债 2,875.002008 2 11费用 管理费用 损益 383.002008 2 11费用 应付福利费 负债 646.002008 2 11费用 现金 资产 6,252.002008 2 12冲减暂估 库存商品 资产 -3,800.002008 2 12冲减暂估 应付账款 负债 -3,800.002008 2 13结转收入 主营业务收入 损益 33,654.002008 2 13结转收入 本年利润 所有者权益 33,654.002008 2 14结转成本费用本年利润 所有者权益 50,360.002008 2 14结转成本费用主营业务成本 损益 30,000.002008 2 14结转成本费用主营业务税金及附加 损益 134.002008 2 14结转成本费用营业费用 损益 3,036.002008 2 14结转成本费用管理费用 损益 17,190.002008 3 1交税 应交税金 增值税 负债 1,346.002008 3 1交税 应交税金 城建税 负债 94.002008 3 1交税 应交税金 个人所得税 负债 5.002008 3 1交税 其他应交款 教育费附加 负债 40.002008 3 1交税 银行存款 资产 1,485.002008 3 2银行手续费财务费用 损益 16.002008 3 2银行手续费银行存款 资产 16.002008 3 3收款 银行存款 资产 35,000.002008 3 3收款 应收账款 资产 35,000.002008 3 4收利息 银行存款 资产 595.002008 3 4收利息 财务费用 损益 -595.002008 3 5付款 应付账款 负债 30,480.002008 3 5付款 银行存款 资产 30,480.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 2,300.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 3,100.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 1,700.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 700.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 3,000.002008 3 6销售收入 应收账款 资产 21,000.002008 3 6销售收入 主营业务收入 损益 30,577.002008 3 6销售收入 应交税金 增值税 负债 1,223.002008 3 7计提附加 主营业务税金及附加 损益 123.002008 3 7计提附加 应交税金 城建税 负债 86.002008 3 7计提附加 其他应交款 教育费附加 负债 37.002008 3 8付租金 管理费用 损益 1,643.002008 3 8付租金 银行存款 资产 1,643.002008 3 9付工资 营业费用 损益 300.002008 3 9付工资 管理费用 损益 1,700.002008 3 9付工资 现金 资产 2,000.002008 3 10收货 库存商品 资产 22,500.002008 3 10收货 应付账款 负债 22,500.002008 3 11转成本 主营业务成本 损益 22,500.002008 3 11转成本 库存商品 资产 22,500.002008 3 12费用 营业费用 损益 60.002008 3 12费用 管理费用 损益 1,363.002008 3 12费用 现金 资产 1,423.002008 3 13付款 应付账款 负债 2,070.002008 3 13付款 现金 资产 2,070.002008 3 14收入 主营业务收入 损益 30,577.002008 3 14收入 本年利润 所有者权益 30,577.002008 3 15结转费用 本年利润 所有者权益 27,110.002008 3 15结转费用 主营业务成本 损益 22,500.002008 3 15结转费用 主营业务税金及附加 损益 123.002008 3 15结转费用 营业费用 损益 360.002008 3 15结转费用 管理费用 损益 4,706.002008 3 15结转费用 财务费用 损益 -579.002008 4 1交税 应交税金 城建税 负债 86.002008 4 1交税 其他应交款 教育费附加 负债 37.002008 4 1交税 银行存款 资产 123.002008 4 2交税 应交税金 增值税 负债 1,223.002008 4 2交税 银行存款 资产 1,223.002008 4 3提现 现金 资产 5,000.002008 4 3提现 银行存款 资产 5,000.002008 4 4收款 银行存款 资产 25,800.002008 4 4收款 应收账款 资产 21,000.002008 4 4收款 应收账款 资产 4,800.002008 4 5收款 银行存款 资产 3,100.002008 4 5收款 应收账款 资产 3,100.002008 4 6销售 应收账款 资产 1,300.002008 4 6销售 应收账款 资产 3,100.002008 4 6销售 主营业务收入 损益 4,231.002008 4 6销售 应交税金 增值税 负债 169.002008 4 7转成本 主营业务成本 损益 2,500.002008 4 7转成本 库存商品 资产 2,500.002008 4 8计提税费 主营业务税金及附加 损益 17.002008 4 8计提税费 应交税金 城建税 负债 12.002008 4 8计提税费 其他应交款 教育费附加 负债 5.002008 4 9付工资 营业费用 损益 300.002008 4 9付工资 管理费用 损益 2,000.002008 4 9付工资 现金 资产 2,300.002008 4 10付货款 应付账款 负债 1,668.002008 4 10付货款 银行存款 资产 1,668.002008 4 11付货款 应付账款 负债 1,087.002008 4 11付货款 银行存款 资产 1,087.002008 4 12购货入库 库存商品 资产 3,500.002008 4 12购货入库 银行存款 资产 2,500.002008 4 12购货入库 应付账款 负债 1,000.002008 4 13付货款 应付账款 负债 16,000.002008 4 13付货款 银行存款 资产 16,000.002008 4 14付银行手续费财务费用 损益 11.002008 4 14付银行手续费银行存款 资产 11.002008 4 15营业费等 营业费用 损益 2,931.002008 4 15营业费等 应付福利费 负债 464.002008 4 15营业费等 现金 资产 3,395.002008 4 16结转收入 主营业务收入 损益 4,231.002008 4 16结转收入 本年利润 所有者权益 4,231.002008 4 17结转成本费用本年利润 所有者权益 7,759.002008 4 17结转成本费用主营业务成本 损益 2,500.002008 4 17结转成本费用主营业务税金及附加 损益 17.002008 4 17结转成本费用营业费用 损益 3,231.002008 4 17结转成本费用管理费用 损益 2,000.002008 4 17结转成本费用财务费用 损益 11.002008 5 1付税费 应交税金 增值税 负债 169.002008 5 1付税费 应交税金 城建税 负债 12.002008 5 1付税费 其他应交款 教育费附加 负债 5.002008 5 1付税费 银行存款 资产 186.002008 5 2交罚金 营业外支出 损益 100.002008 5 2交罚金 营业外支出 损益 0.002008 5 2交罚金 银行存款 资产 100.002008 5 3提现 现金 资产 30,800.002008 5 3提现 银行存款 资产 30,800.002008 5 4购货 库存商品 资产 7,249.002008 5 4购货 银行存款 资产 6,162.002008 5 4购货 应付账款 负债 1,087.002008 5 5付货款 应付账款 负债 3,217.002008 5 5付货款 银行存款 资产 3,217.002008 5 6收利息 银行存款 资产 466.002008 5 6收利息 财务费用 损益 -466.002008 5 7收货款 银行存款 资产 17,115.002008 5 7收货款 应收账款 资产 17,115.002008 5 8付年检费 管理费用 损益 50.002008 5 8付年检费 现金 资产 50.002008 5 9暂估入库 库存商品 资产 29,465.002008 5 9暂估入库 应付账款 负债 29,465.002008 5 10付工资 营业费用 损益 300.002008 5 10付工资 管理费用 损益 2,000.002008 5 10付工资 现金 资产 2,300.002008 5 11销售出库 应收账款 资产 40,480.002008 5 11销售出库 应收账款 资产 3,716.002008 5 11销售出库 应收账款 资产 3,833.002008 5 11销售出库 主营业务收入 损益 46,182.002008 5 11销售出库 应交税金 增值税 负债 1,847.002008 5 12付打车费 营业费用 损益 300.002008 5 12付打车费 现金 资产 300.002008 5 13付通讯费 管理费用 损益 622.002008 5 13付通讯费 现金 资产 622.002008 5 14计提税金 主营业务税金及附加 损益 184.002008 5 14计提税金 应交税金 城建税 负债 129.002008 5 14计提税金 其他应交款 教育费附加 负债 55.002008 5 15结转成本 主营业务成本 损益 29,465.002008 5 15结转成本 库存商品 资产 29,465.002008 5 16结转收入 主营业务收入 损益 46,182.002008 5 16结转收入 本年利润 所有者权益 46,182.002008 5 17结转成本 本年利润 所有者权益 29,465.002008 5 17结转成本 主营业务成本 损益 29,465.002008 5 18结账本年利润本年利润 所有者权益 3,090.002008 5 18结账本年利润营业费用 损益 600.002008 5 18结账本年利润管理费用 损益 2,672.002008 5 18结账本年利润主营业务税金及附加 损益 184.002008 5 18结账本年利润财务费用 损益 -466.002008 5 18结账本年利润营业外支出 损益 100.002008 6 1缴税 应交税金 增值税 负债 1,847.002008 6 1缴税 应交税金 城建税 负债 129.002008 6 1缴税 其他应交款 教育费附加 负债 55.002008 6 1缴税 银行存款 资产 2,031.002008 6 2提款4342 现金 资产 5,000.002008 6 2提款4343 银行存款 资产 5,000.002008 6 3其他应收 其他应收款 资产 3,600.002008 6 3血清试剂 银行存款 资产 3,600.002008 6 4收解放军总院银行存款 资产 3,716.002008 6 4收解放军总院应收账款 资产 3,716.002008 6 5预付款 预付账款 资产 890.002008 6 5预付款 银行存款 资产 890.002008 6 6付银行手续费财务费用 损益 11.002008 6 6付银行手续费现金 资产 5.002008 6 6付银行手续费银行存款 资产 6.002008 6 7费用 营业费用 损益 319.002008 6 7费用 营业费用 损益 300.002008 6 7费用 管理费用 损益 344.002008 6 7费用 现金 资产 963.002008 6 8付工资 营业费用 损益 300.002008 6 8付工资 管理费用 损益 2,000.002008 6 8付工资 现金 资产 2,300.002008 6 9销售 银行存款 资产 3,880.002008 6 9销售 主营业务收入 损益 3,731.002008 6 9销售 应交税金 增值税 负债 149.002008 6 10计提税费 主营业务税金及附加 损益 14.002008 6 10计提税费 应交税金 城建税 负债 10.002008 6 10计提税费 其他应交款 教育费附加 负债 4.002008 6 11暂估入库 库存商品 资产 2,300.002008 6 11暂估入库 应付账款 负债 2,300.002008 6 12结转成本 主营业务成本 损益 2,300.002008 6 12结转成本 库存商品 资产 2,300.002008 6 13结转收入 主营业务收入 损益 3,731.002008 6 13结转收入 本年利润 所有者权益 3,731.002008 6 14结转成本 本年利润 所有者权益 2,300.002008 6 14结转成本 主营业务成本 损益 2,300.002008 6 15结账本年利润本年利润 所有者权益 3,288.002008 6 15结账本年利润营业费用 损益 919.002008 6 15结账本年利润管理费用 损益 2,344.002008 6 15结账本年利润主营业务税金及附加 损益 14.002008 6 15结账本年利润财务费用 损益 11.002008 7 1缴纳税金 应交税金 增值税 负债 149.002008 7 1缴纳税金 应交税金 城建税 负债 10.002008 7 1缴纳税金 其他应交款 教育费附加 负债 4.002008 7 1缴纳税金 银行存款 资产 163.002008 7 2计工资 营业费用 损益 300.002008 7 2计工资 管理费用 损益 1,700.002008 7 2计工资 应付工资 负债 2,000.002008 7 3应付工资 应付工资 负债 2,000.002008 7 3应付工资 现金 资产 2,000.002008 7 4费用 营业费用 损益 380.002008 7 4费用 管理费用 损益 1,006.002008 7 4费用 管理费用 损益 427.002008 7 4费用 现金 资产 1,813.002008 7 5收利息 银行存款 资产 398.002008 7 5收利息 财务费用 损益 -398.002008 7 6预付款4343#预付账款 资产 16,600.002008 7 6预付款4344#银行存款 资产 16,600.002008 7 7提现4343 现金 资产 35,000.002008 7 7提现4344 银行存款 资产 35,000.002008 7 8付检测费 营业费用 损益 4,000.002008 7 8付检测费 管理费用 损益 3.002008 7 8付检测费 财务费用 损益 6.002008 7 8付检测费 现金 资产 3.002008 7 8付检测费 银行存款 资产 4,006.002008 7 9付上海思伯明款应付账款 负债 1,050.002008 7 9付上海思伯明款银行存款 资产 1,050.002008 7 10购货入库 库存商品 资产 46,480.002008 7 10购货入库 应付账款 负债 46,480.002008 7 11收入 应收账款 资产 4,500.002008 7 11收入 应收账款 资产 2,700.002008 7 11收入 应收账款 资产 3,900.002008 7 11收入 应收账款 资产 2,700.002008 7 11收入 应收账款 资产 650.002008 7 11收入 应收账款 资产 5,300.002008 7 11收入 应收账款 资产 1,050.002008 7 11收入 应收账款 资产 700.002008 7 11收入 应收账款 资产 5,780.002008 7 11收入 主营业务收入 损益 26,231.002008 7 11收入 应交税金 增值税 负债 1,049.002008 7 12计提税费 主营业务税金及附加 损益 104.002008 7 12计提税费 应交税金 城建税 负债 73.002008 7 12计提税费 其他应交款 教育费附加 负债 31.002008 7 13结转库存 主营业务成本 损益 16,000.002008 7 13结转库存 库存商品 资产 16,000.002008 7 14结转收入 主营业务收入 损益 26,231.002008 7 14结转收入 本年利润 所有者权益 26,231.002008 7 15结转成本 本年利润 所有者权益 16,000.002008 7 15结转成本 主营业务成本 损益 16,000.002008 7 16结账本年利润本年利润 所有者权益 7,528.002008 7 16结账本年利润营业费用 损益 4,680.002008 7 16结账本年利润管理费用 损益 3,136.002008 7 16结账本年利润主营业务税金及附加 损益 104.002008 7 16结账本年利润财务费用 损益 -392.002008 8 1提现 现金 资产 48,000.002008 8 1提现 银行存款 资产 48,000.002008 8 2交税 应交税金 增值税 负债 1,049.002008 8 2交税 应交税金 城建税 负债 73.002008 8 2交税 其他应交款 教育费附加 负债 31.002008 8 2交税 银行存款 资产 1,153.002008 8 3费用 营业费用 损益 235.002008 8 3费用 营业费用 损益 344.002008 8 3费用 管理费用 损益 300.002008 8 3费用 现金 资产 879.002008 8 4计工资 营业费用 损益 300.002008 8 4计工资 管理费用 损益 2,000.002008 8 4计工资 应付工资 负债 2,300.002008 8 5付工资 应付工资 负债 2,300.002008 8 5付工资 现金 资产 2,300.002008 8 6收款 银行存款 资产 45,180.002008 8 6收款 应收账款 资产 40,480.002008 8 6收款 应收账款 资产 4,700.002008 8 7购货入库 库存商品 资产 18,540.002008 8 7购货入库 现金 资产 18,540.002008 8 8销售 应收账款 资产 800.002008 8 8销售 应收账款 资产 4,367.002008 8 8销售 应收账款 资产 25,000.002008 8 8销售 应收账款 资产 100.002008 8 8销售 应收账款 资产 2,029.002008 8 8销售 应收账款 资产 880.002008 8 8销售 应收账款 资产 700.002008 8 8销售 应收账款 资产 4,850.002008 8 8销售 应收账款 资产 530.002008 8 8销售 应收账款 资产 4,690.002008 8 8销售 应收账款 资产 2,900.002008 8 8销售 主营业务收入 损益 45,044.002008 8 8销售 应交税金 增值税 负债 1,802.002008 8 9计提税费 主营业务税金及附加 损益 180.002008 8 9计提税费 应交税金 城建费 负债 126.002008 8 9计提税费 其他应交款 教育费附加 负债 54.002008 8 10计成本 主营业务成本 损益 38,540.002008 8 10计成本 库存商品 资产 38,540.002008 8 11暂估 库存商品 资产 20,000.002008 8 11暂估 现金 资产 20,000.002008 8 12结转收入 主营业务收入 损益 45,044.002008 8 12结转收入 本年利润 所有者权益 45,044.002008 8 13结转成本 本年利润 所有者权益 38,540.002008 8 13结转成本 主营业务成本 损益 38,540.002008 8 14结转费用 本年利润 所有者权益 3,359.002008 8 14结转费用 营业费用 损益 879.002008 8 14结转费用 管理费用 损益 2,300.002008 8 14结转费用 主营业务税金及附加 损益 180.002008 9 1缴税 应交税金 城建税 负债 126.002008 9 1缴税 其他应交款 教育费附加 负债 54.002008 9 1缴税 银行存款 资产 180.002008 9 2交税 应交税金 增值税 负债 1,802.002008 9 2交税 银行存款 资产 1,802.002008 9 3提现 现金 资产 13,000.002008 9 3提现 银行存款 资产 13,000.002008 9 4付货款 应付账款 负债 4,319.002008 9 4付货款 银行存款 资产 4,319.002008 9 5付租金 其他应收款 资产 6,877.002008 9 5付租金 银行存款 资产 6,877.002008 9 6付银行费用财务费用 损益 36.002008 9 6付银行费用银行存款 资产 36.002008 9 7付货款 应付账款 负债 100,000.002008 9 7付货款 银行存款 资产 100,000.002008 9 8利息 银行存款 资产 301.002008 9 8利息 财务费用 损益 -301.002008 9 9银行存款 银行存款 资产 42,579.002008 9 9银行存款 应收账款 资产 2,029.002008 9 9银行存款 应收账款 资产 25,700.002008 9 9银行存款 应收账款 资产 1,050.002008 9 9银行存款 应收账款 资产 11,100.002008 9 9银行存款 应收账款 资产 2,700.002008 9 10计工资 营业费用 损益 300.002008 9 10计工资 管理费用 损益 2,000.002008 9 10计工资 现金 资产 2,300.002008 9 11结转费用 本年利润 所有者权益 2,035.002008 9 11结转费用 营业费用 损益 300.002008 9 11结转费用 管理费用 损益 2,000.002008 9 11结转费用 财务费用 损益 -265.002008 10 1计收入 应收账款 资产 2,865.002008 10 1计收入 应收账款 资产 996.002008 10 1计收入 应收账款 资产 800.002008 10 1计收入 应收账款 资产 4,890.002008 10 1计收入 应收账款 资产 9,900.002008 10 1计收入 应收账款 资产 950.002008 10 1计收入 应收账款 资产 4,980.002008 10 1计收入 应收账款 资产 850.002008 10 1计收入 应收账款 资产 4,680.002008 10 1计收入 应收账款 资产 700.002008 10 1计收入 主营业务收入 损益 30,395.002008 10 1计收入 应交税金 增值税 负债 1,216.002008 10 2工本手续费财务费用 损益 5.002008 10 2工本手续费银行存款 资产 5.002008 10 2应收 银行存款 资产 32,487.002008 10 2应收 应收账款 资产 5,780.002008 10 2应收 应收账款 资产 16,807.002008 10 2应收 应收账款 资产 9,900.002008 10 3估入库 库存商品 资产 26,750.002008 10 3估入库 应付账款 负债 26,750.002008 10 4转成本 主营业务成本 损益 26,750.002008 10 4转成本 库存商品 资产 26,750.002008 10 5计提税费 主营业务税金及附加 损益 121.002008 10 5计提税费 应交税金 城建税 负债 85.002008 10 5计提税费 其他应交款 教育费附加 负债 36.002008 10 6工资 营业费用 损益 300.002008 10 6工资 管理费用 损益 2,000.002008 10 6工资 现金 资产 2,300.002008 10 7结转收入 主营业务收入 损益 30,395.002008 10 7结转收入 本年利润 所有者权益 30,395.002008 10 8结转成本 本年利润 所有者权益 26,750.002008 10 8结转成本 主营业务成本 损益 26,750.002008 10 9结转费用 本年利润 所有者权益 2,426.002008 10 9结转费用 营业费用 损益 300.002008 10 9结转费用 管理费用 损益 2,000.002008 10 9结转费用 主营业务税金及附加 损益 121.002008 10 9结转费用 财务费用 损益 5.002008 11 1交税 应交税金 增值税 负债 1,216.002008 11 1交税 银行存款 资产 1,216.002008 11 2缴税 应交税金 城建税 负债 85.002008 11 2缴税 其他应交款 教育费附加 负债 36.002008 11 2缴税 银行存款 资产 121.002008 11 3收款 银行存款 资产 20,300.002008 11 3收款 应收账款 资产 20,300.002008 11 4付款 应付账款 负债 5,400.002008 11 4付款 银行存款 资产 5,400.002008 11 5收入 应收账款 资产 1,800.002008 11 5收入 应收账款 资产 20,300.002008 11 5收入 应收账款 资产 500.002008 11 5收入 应收账款 资产 1,020.002008 11 5收入 应收账款 资产 600.002008 11 5收入 应收账款 资产 1,500.002008 11 5收入 应收账款 资产 1,500.002008 11 5收入 应收账款 资产 988.002008 11 5收入 主营业务收入 损益 27,123.002008 11 5收入 应交税金 增值税 负债 1,085.002008 11 6暂估库存 库存商品 资产 22,566.002008 11 6暂估库存 应付账款 负债 22,566.002008 11 7转成本 主营业务成本 损益 22,566.002008 11 7转成本 库存商品 资产 22,566.002008 11 8计提附加 主营业务税金及附加 损益 109.002008 11 8计提附加 应交税金 城建税 负债 76.002008 11 8计提附加 其他应交款 教育费附加 负债 33.002008 11 9工资 营业费用 损益 300.002008 11 9工资 管理费用 损益 2,000.002008 11 9工资 现金 资产 2,300.002008 11 10结转收入 主营业务收入 损益 27,123.002008 11 10结转收入 本年利润 所有者权益 27,123.002008 11 11结转成本 本年利润 所有者权益 22,566.002008 11 11结转成本 主营业务成本 损益 22,566.002008 11 12结转费用 本年利润 所有者权益 2,409.002008 11 12结转费用 营业费用 损益 300.002008 11 12结转费用 管理费用 损益 2,000.002008 11 12结转费用 主营业务税金及附加 损益 109.002008 12 1提现 现金 资产 26,000.002008 12 1提现 银行存款 资产 26,000.002008 12 2交税 应交税金 增值税 负债 1,085.002008 12 2交税 银行存款 资产 1,085.002008 12 3交税 应交税金 城建税 负债 76.002008 12 3交税 其他应交款 教育费附加 负债 33.002008 12 3交税 银行存款 资产 109.002008 12 4工资 现金 资产 1,517.002008 12 4工资 管理费用 损益 1,517.002008 12 5结转 本年利润 所有者权益 1,517.002008 12 5结转 管理费用 损益 1,517.002008 12 6计提企业所得税所得税 损益 98.002008 12 6计提企业所得税应交税金 企业所得税 负债 98.002008 12 7结转所得税本年利润 所有者权益 98.002008 12 7结转所得税所得税 损益 98.002008 12 8结转本年利润本年利润 所有者权益 292.002008 12 8结转本年利润利润分配-未分配利润未分配利润 所有者权益 292.00点 此 按 钮 进行 自 动 记账 !科目名称 科目性质 期初余额借方 贷方现金 资产 52,924.14银行存款 资产 330,336.09应收账款 资产 63,463.00其他应收款 资产 3,720.00预付账款 资产 38,476.00应收票据 资产原材料 资产包装物 资产库存商品 资产 48,000.00待摊费用 资产固定资产 资产 4,299.00累计折旧 资产 2,066.00固定资产清理 资产长期待摊费用 资产短期借款 负债应付账款 负债 51,800.00预收账款 负债应付工资 负债应付福利费 负债 3,985.00应交税金 负债 1,119.75其他应交款 负债 18.00其他应付款 负债预提费用 负债实收资本 所有者权益 500,000.00盈余公积 所有者权益本年利润 所有者权益利润分配-未分配利润