会计凭证
会计科目表科目代码 科目名称 方向1000 资产类 11001 现金 11002 银行存款 11012 其它货币资金 11101 交易性金融资产 11121 应收票据 11122 应收账款 1112201 阳光公司 1112202 万昌公司 11123 预付账款 11131 应收股利 11221 其他应收款 11231 坏账准备 11403 原材料 1140301 甲材料 1140302 乙材料 11405 库存商品 1140501 A产品 1140502 B产品 11406 发出商品 11471 存货跌价准备 11501 持有至到期投资 11503 可供出售金融资产 11511 长期股权投资 11512 长期股权投资减值准备 11521 投资性房地产 11601 固定资产 11602 累计折旧 11603 固定资产减值准备 11604 在建工程 11606 固定资产清理 11701 无形资产 11702 累计摊销 11703 无形资产减值准备 11811 递延所得税资产 11901 待处理财产损益 12000 负债类 22001 短期借款 22101 交易性金融负债 22201 应付票据 22202 应付账款 22203 预收账款 22211 应付职工薪酬 22221 应交税费 22231 应付利息 22232 应付股利 22241 其它应付款 22701 长期应付款 22702 未确认融资费用 22801 预计负债 22901 递延所得税负债 24000 所有者权益 24001 实收资本 24002 资本公积 24101 盈余公积 24103 本年利润 24104 利润分配 25000 成本类 15001 生产成本 15101 制造费用 15301 研发支出 16000 损益类 26001 主营业务收入 26051 其它业务收入 26101 公允价值变动损益 26111 投资收益 26301 营业外收入 26401 主营业务成本 26402 其它业务成本 26403 营业税金及附加 26411 利息支出 26601 销售费用 26602 管理费用 26603 财务费用 26701 资产减值损失 26711 营业外支出 26801 所得税费用 26901 以前年度损益调整 2112201 阳光公司 1112202 万昌公司 1140301 甲材料 1140302 乙材料 1140501 A产品 1140502 B产品 1220201 恒昌公司 2220202 大河公司 2220301 世纪公司 2221101 基本工资 2221102 福利费 2221103 社会保险费 2221104 教育经费 2221105 应付劳务费 2222101 应交增值税 2222102 应交所得税 2222103 应交个人所得税 2222104 应交城市维护建设税 2222105 应交教育费附加 2222106 未交增值税 2500101 A产品 1500102 B产品 1510101 工资 1510102 福利费 1510103 折旧费 1510104 修理费 1510105 机物料消耗 1510106 办公费 1510107 水电费 1510108 其他 1600101 A产品 2600102 B产品 2640101 A产品 2640102 B产品 2660201 办公费 2660202 管理人员工资 2660203 福利费 2660204 折旧费 2660205 修理费 2660206 物料消耗 2660207 水电费 2660208 差旅费 2660209 招待费 2660210 计提的坏账准备 2660211 其他 2记账凭证汇总表2009年8月凭证编号 年 月 日类型 号 摘 要 科目代码 总账科目 明细科目 借方金额2-1-1 2009 8 1 银 1 提取备用金 1001 现金 3,000.002-1-2 2009 8 1 银 1 提取备用金 1002 银行存款3-1-1 2009 8 2 转 1 车间领用原材料 500101 生产成本 A产品 50,000.003-1-2 2009 8 2 转 1 车间领用原材料 140301 原材料 甲材料1-1-1 2009 8 3 现 1 购买办公用品 660201 管理费用 办公费 500.001-1-2 2009 8 3 现 1 购买办公用品 1001 现金3-2-1 2009 8 4 转 2 缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税222101 应交税费 应交增值税 10,373.893-2-2 2009 8 4 转 2 缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税222102 应交税费 应交所得税 38,647.283-2-3 2009 8 4 转 2 缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税222104 应交税费应交城市维护建设税 768.343-2-4 2009 8 4 转 2 缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税222105 应交税费 应交教育费附加 312.543-2-5 2009 8 4 转 2 缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税1002 银行存款2-2-1 2009 8 5 银 2 用支票偿还恒昌公司欠款220201 应付账款 恒昌公司 23,400.002-2-2 2009 8 5 银 2 用支票偿还恒昌公司欠款1002 银行存款3-3-1 2009 8 6 转 3 购买原材料 140301 原材料 甲材料 50,000.003-3-2 2009 8 6 转 3 购买原材料 222101 应交税费 应交增值税 8,500.003-3-3 2009 8 6 转 3 购买原材料 220202 应付账款 大河公司1-2-1 2009 8 7 现 2 采购员借差旅费 1221 其他应收款 3,000.001-2-2 2009 8 7 现 2 采购员借差旅费 1001 现金2-3-1 2009 8 8 银 3 销售产品 1002 银行存款 175,500.002-3-2 2009 8 8 银 3 销售产品 600102 主营业务收入 B产品2-3-3 2009 8 8 银 3 销售产品 222101 应交税费 应交增值税2-4-1 2009 8 9 银 4 汇票到期进账 1002 银行存款 32,000.002-4-2 2009 8 9 银 4 汇票到期进账 1121 应收票据1-3-1 2009 8 10 现 3 现金支付养路费 660211 管理费用 其他 3,000.001-3-2 2009 8 10 现 3 现金支付养路费 1001 现金3-4-1 2009 8 11 转 4 车间领用材料用于一般消耗510105 制造费用 机物料消耗 3,000.003-4-2 2009 8 11 转 4 车间领用材料用于一般消耗140302 原材料 乙材料2-5-1 2009 8 12 银 5 提现已备发放工资1001 现金 62,000.002-5-2 2009 8 12 银 5 提现已备发放工资1002 银行存款1-4-1 2009 8 13 现 4 现金发放工资 2211 应付职工薪酬 62,000.001-4-2 2009 8 13 现 4 现金发放工资 1001 现金1-5-1 2009 8 14 现 5 现金支付招待费 660209 管理费用 招待费 600.001-5-2 2009 8 14 现 5 现金支付招待费 1001 现金3-5-1 2009 8 15 转 5 车间领用乙材料 500102 生产成本 B产品 45,000.003-5-2 2009 8 15 转 5 车间领用乙材料 140302 原材料 乙材料3-6-1 2009 8 16 转 6 购买原材料 140302 原材料 乙材料 30,000.003-6-2 2009 8 16 转 6 购买原材料 222101 应交税费 应交增值税 5,100.003-6-3 2009 8 16 转 6 购买原材料 2201 应付票据2-6-1 2009 8 17 银 6 银行代支水电费 510107 制造费用 水电费 500.002-6-2 2009 8 17 银 6 银行代支水电费 1002 银行存款3-7-1 2009 8 18 转 7 销售A产品货款未收112201 应收账款 阳光公司 93,600.003-7-2 2009 8 18 转 7 销售A产品货款未收600101 主营业务收入 A产品3-7-3 2009 8 18 转 7 销售A产品货款未收222101 应交税费 应交增值税2-7-1 2009 8 19 银 7 支票支付广告费 6601 销售费用 2,000.002-7-2 2009 8 19 银 7 支票支付广告费 1002 银行存款1-6-1 2009 8 20 现 6 采购员报销差旅费1001 现金 300.001-6-2 2009 8 20 现 6 采购员报销差旅费660208 管理费用 差旅费 2,700.001-6-3 2009 8 20 现 6 采购员报销差旅费1221 其他应收款3-8-1 2009 8 21 转 8 分配水电费 660207 管理费用 水电费 800.003-8-2 2009 8 21 转 8 分配水电费 510107 制造费用 水电费 1,900.003-8-3 2009 8 21 转 8 分配水电费 1002 银行存款3-9-1 2009 8 22 转 9 销售A产品 1002 银行存款 102,000.003-9-2 2009 8 22 转 9 销售A产品 220301 预收账款 世纪公司 15,000.003-9-3 2009 8 22 转 9 销售A产品 600101 主营业务收入 A产品3-9-4 2009 8 22 转 9 销售A产品 222101 应交税费 应交增值税2-8-1 2009 8 23 银 8 银行代支电话费费660201 管理费用 办公费 1,000.002-8-2 2009 8 23 银 8 银行代支电话费费1002 银行存款3-10-1 2009 8 24 转 10分配工资费用 500101 生产成本 A产品 22,000.003-10-2 2009 8 24 转 10分配工资费用 500102 生产成本 B产品 20,000.003-10-3 2009 8 24 转 10分配工资费用 510101 制造费用 工资 8,000.003-10-4 2009 8 24 转 10分配工资费用 660202 管理费用 管理人员工资 12,000.003-10-5 2009 8 24 转 10分配工资费用 2211 应付职工薪酬3-11-1 2009 8 25 转 11车间摊销修理费 510104 制造费用 修理费 1,000.003-11-2 2009 8 25 转 11车间摊销修理费 2241 其它应付款3-12-1 2009 8 26 转 12盘盈一批材料 140301 原材料 甲材料 860.003-12-2 2009 8 26 转 12盘盈一批材料 1901 待处理财产损益3-13-1 2009 8 26 转 13盘盈材料冲减费用1901 待处理财产损益 860.003-13-2 2009 8 26 转 13盘盈材料冲减费用660211 管理费用 其他3-14-1 2009 8 28 转 14盘亏一台固定资产1901 待处理财产损益 6,000.003-14-2 2009 8 28 转 14盘亏一台固定资产1601 固定资产3-15-1 2009 8 28 转 15盘亏资产计入营业外支出6711 营业外支出 6,000.003-15-2 2009 8 28 转 15盘亏资产计入营业外支出1901 待处理财产损益3-16-1 2009 8 31 转 16计提折旧 660204 管理费用 折旧费 6,000.003-16-2 2009 8 31 转 16计提折旧 510103 制造费用 折旧费 10,000.003-16-3 2009 8 31 转 16计提折旧 1602 累计折旧3-17-1 2009 8 31 转 17分配制造费用 500101 生产成本 A产品 12,780.953-17-2 2009 8 31 转 17分配制造费用 500102 生产成本 B产品 11,619.053-17-3 2009 8 31 转 17分配制造费用 5101 制造费用3-18-1 2009 8 31 转 18结转完工产品成本140501 库存商品 A产品 84,780.953-18-2 2009 8 31 转 18结转完工产品成本140502 库存商品 B产品 76,619.053-18-3 2009 8 31 转 18结转完工产品成本500101 生产成本 A产品3-18-4 2009 8 31 转 18结转完工产品成本500102 生产成本 B产品3-19-1 2009 8 31 转 19结转销售成本 640101 主营业务成本 A产品 102,984.673-19-2 2009 8 31 转 19结转销售成本 640102 主营业务成本 B产品 87,305.833-19-3 2009 8 31 转 19结转销售成本 140501 库存商品 A产品3-19-4 2009 8 31 转 19结转销售成本 140502 库存商品 B产品3-20-1 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税6403 营业税金及附加 4,250.003-20-2 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税222104 应交税费应交城市维护建设税3-20-3 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税222105 应交税费 应交教育费附加3-21-1 2009 8 31 转 21计提坏账准备 6701 资产减值损失 468.003-21-2 2009 8 31 转 21计提坏账准备 1231 坏账准备3-22-1 2009 8 31 转 22结转收入 600101 主营业务收入 A产品 80,000.003-22-2 2009 8 31 转 22结转收入 600101 主营业务收入 A产品 100,000.003-22-3 2009 8 31 转 22结转收入 600102 主营业务收入 B产品 150,000.003-22-4 2009 8 31 转 22结转收入 4103 本年利润3-23-1 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出4103 本年利润 228,748.503-23-2 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出640101 主营业务成本 A产品3-23-3 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出640102 主营业务成本 B产品3-23-4 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出6403 营业税金及附加3-23-5 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出6601 销售费用3-23-6 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出6602 管理费用3-23-7 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出6701 资产减值损失3-23-8 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出6711 营业外支出3-24-1 2009 8 31 转 24计提所得税 6801 所得税费用 25,312.883-24-2 2009 8 31 转 24计提所得税 222102 应交税费 应交所得税3-25-1 2009 8 31 转 25转入本年利润 4103 本年利润 25,312.883-25-2 2009 8 31 转 25转入本年利润 6801 所得税费用贷方金额 附件方向1 借3,000.00 1 贷3 借50,000.00 3 贷2 借500.00 2 贷4 借4 借4 借4 借50,102.05 4 贷3 借23,400.00 3 贷5 借5 借58,500.00 5 贷1 借3,000.00 1 贷3 借150,000.00 3 贷25,500.00 3 贷2 借32,000.00 2 贷1 借3,000.00 1 贷2 借3,000.00 2 贷2 借62,000.00 2 贷9 借62,000.00 9 贷1 借600.00 1 贷2 借45,000.00 2 贷5 借5 借35,100.00 5 贷1 借500.00 1 贷5 借80,000.00 5 贷13,600.00 5 贷2 借记账凭证汇总表2009年8月2,000.00 2 贷5 借5 借3,000.00 5 贷2 借2 借2,700.00 2 贷4 借4 借100,000.00 4 贷17,000.00 4 贷1 借1,000.00 1 贷8 借8 借8 借8 借62,000.00 8 贷1 借1,000.00 1 贷2 借860.00 2 贷0 借860.00 0 贷3 借6,000.00 3 贷1 借6,000.00 1 贷0 借0 借16,000.00 0 贷1 借1 借24,400.00 1 贷1 借1 借84,780.95 1 贷76,619.05 1 贷1 借1 借102,984.67 1 贷87,305.83 1 贷1 借2,975.00 1 贷1,275.00 1 贷1 借468.00 1 贷1 借1 借1 借330,000.00 1 贷1 借102,984.67 1 贷87,305.83 1 贷4,250.00 1 贷2,000.00 1 贷25,740.00 1 贷468.00 1 贷6,000.00 1 贷1 借25,312.88 1 贷1 借25,312.88 1 贷记 账 凭 证总页数: 2 2009年8月31日当前页: 2摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额总账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千结转成本、费用及支出 资产减值损失 结转成本、费用及支出 营业外支出 6合计 ¥ 贰拾贰万捌仟柒佰肆拾捌元伍角整 ¥22874850 ¥228会计主管: 王某 记账: 张某 出纳: 董某 审核: 鲁某 制表: 李某转 字23 号附件百十元角分46800000001张74850记 账 凭 证贷方金额李某会计科目表科目代码 科目名称1000 资产类