记账凭证17
会 计 科 目 表序号 科目性质科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其他货币基金 借6 1122 应收账款 借7 1231 其它应收款 借8 1241 坏账准备 贷9 1401 材料采购 借10 1406 库存商品 借11 1601 固定资产 借12 1602 累计折旧 贷13 1901 待处理财产损溢 借14负债类2001 短期借款 贷15 2202 应付账款 贷16 2211 应付职工薪酬 贷17 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷18 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷19 221103 应付职工薪酬 保险费 贷20 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷21 2221 应交税费 贷22 222101 应交税费 应交增值税 贷23 22210101 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷24 22210102 应交税费 应交增值税(销项税额) 贷25 222102 应交税费 应交所得税 贷26 222103 应交税费 应交个人所得税 贷27 2241 其他应付款 贷28 所有者权益类4001 实收资本 贷29 4101 盈余公积 贷30 4103 本年利润 贷31 4104 利润分配 贷32损益类6001 主营业务收入 贷33 6401 主营业务成本 借34 6405 营业税金及附加 借35 6601 销售费用 借36 6602 管理费用 借37 6603 财务费用 借38 6801 所得税 借39 6901 以前年度损益调整 借账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其他货币基金应收账款其它应收款坏账准备材料采购库存商品固定资产累计折旧待处理财产损溢短期借款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税(进项税额)应交税费应交增值税(销项税额)应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用所得税以前年度损益调整会 计 科 目 表记 账 凭 证凭证号: 0043 制单日期: 2009/8/31摘 要 科目代码 科 目 名 称计提固定资产折旧 6602 管理费用计提固定资产折旧 1602 累计折旧票号合计:日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账: 审核: 出纳: 制单:附单据数: 1借方金额 贷方金额¥1,003.31¥1,003.31¥1,003.31 ¥1,003.31记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号: 0043 制单日期: 2009/8/31摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角计提固定资产折旧 管理费用 ¥ 1 0 0 3 3计提固定资产折旧 累计折旧票号合计: ¥ 1 0 0 3 3日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账: 审核: 出纳: 制单:附单据数: 1贷 方 金 额分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分1¥ 1 0 0 3 3 11 ¥ 1 0 0 3 3 1个 人记 账 凭 证借 方 金 额制单:记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/1 0001提取备用金 10012009/8/1 0001提取备用金 1002012009/8/3 0002报销招待费 66012009/8/3 0002报销招待费 10012009/8/5 0003采购联想开天电脑 14012009/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012009/8/5 0003采购联想开天电脑 1002022009/8/7 0004商品入库 14062009/8/7 0004商品入库 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 22022009/8/10 0006商品入库 14062009/8/10 0006商品入库 14012009/8/10 0007销售联想启天电脑 11222009/8/10 0007销售联想启天电脑 60012009/8/10 0007销售联想启天电脑 222101022009/8/10 0008结转销售成本 64012009/8/10 0008结转销售成本 14062009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 11222009/8/10 0010收到晓晓实业货款 1002012009/8/10 0010收到晓晓实业货款 66032009/8/10 0010收到晓晓实业货款 11222009/8/10 0011发放7月份工资 22112009/8/10 0011发放7月份工资 1002022009/8/10 0012计提8月份保险费 66022009/8/10 0012计提8月份保险费 12312009/8/10 0012计提8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 1002022009/8/12 0014销售联想开天电脑 11222009/8/12 0014销售联想开天电脑 60012009/8/12 0014销售联想开天电脑 222101022009/8/12 0015结转销售成本 64012009/8/12 0015结转销售成本 14062009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 66012009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 1002012009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 2211022009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 10012009/8/15 0018支付展览费和广告费 66012009/8/15 0018支付展览费和广告费 1002012009/8/17 0019销售EPSON打印机 11222009/8/17 0019销售EPSON打印机 60012009/8/17 0019销售EPSON打印机 222101022009/8/17 0020结转销售成本 64012009/8/17 0020结转销售成本 14062009/8/18 0021李岩借差旅费 12312009/8/18 0021李岩借差旅费 10012009/8/20 0022销售联想启天电脑 11222009/8/20 0022销售联想启天电脑 60012009/8/20 0022销售联想启天电脑 222101022009/8/20 0023结转销售成本 64012009/8/20 0023结转销售成本 14062009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 1002022009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 11222009/8/22 0025支付办公费、水电费 66022009/8/22 0025支付办公费、水电费 1002012009/8/24 0026李岩报销差旅费 66022009/8/24 0026李岩报销差旅费 12312009/8/24 0027李岩退还现金 10012009/8/24 0027李岩退还现金 12312009/8/25 0028采购联想启天电脑 14012009/8/25 0028采购联想启天电脑 222101012009/8/25 0028采购联想启天电脑 22022009/8/25 0029商品入库 14062009/8/25 0029商品入库 14012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 60012009/8/27 0031销售联想启天电脑 222101022009/8/27 0032结转销售成本 64012009/8/27 0032结转销售成本 14062009/8/28 0033采购长城DX电脑 14012009/8/28 0033采购长城DX电脑 222101012009/8/28 0033采购长城DX电脑 22022009/8/28 0034商品入库 14062009/8/28 0034商品入库 14012009/8/29 0035支付银行手续费 66032009/8/29 0035支付银行手续费 1002022009/8/31 0036计提坏账准备 66022009/8/31 0036计提坏账准备 12412009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 22022009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 1002012009/8/31 0038计提8月份员工工资 66022009/8/31 0038计提8月份员工工资 2211012009/8/31 0039计提员工福利费 66022009/8/31 0039计提员工福利费 2211022009/8/31 0040代扣保险费 2211032009/8/31 0040代扣保险费 12312009/8/31 0041代扣个人所得税 2211042009/8/31 0041代扣个人所得税 2221032009/8/31 0042交纳个人所得税 2221032009/8/31 0042交纳个人所得税 1002022009/8/31 0043计提固定资产折旧 66022009/8/31 0043计提固定资产折旧 1602账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 ¥ 20,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 ¥ 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 ¥ 104,000.00应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 ¥ 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 ¥ 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 ¥ 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ¥ 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 ¥ 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ¥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 ¥ 30,000.00应收账款 1122 应收账款银行存款建设银行 1002 银行存款 ¥ 23,760.00财务费用 6603 财务费用 ¥ 240.00应收账款 1122 应收账款应付职工薪酬 2211 应付职工薪酬 ¥ 39,710.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ¥ 12,750.00其它应收款 1231 其它应收款 ¥ 2,250.00应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 ¥ 15,000.00银行存款工商银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 ¥ 84,240.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ¥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品销售费用 6601 销售费用 ¥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬 ¥ 640.00库存现金 1001 库存现金销售费用 6601 销售费用 ¥ 5,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款记账凭证汇总表应收账款 1122 应收账款 ¥ 62,010.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ¥ 49,000.00库存商品 1406 库存商品其它应收款 1231 其它应收款 ¥ 3,000.00库存现金 1001 库存现金应收账款 1122 应收账款 ¥ 76,050.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ¥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款工商银行 1002 银行存款 ¥ 120,000.00应收账款 1122 应收账款管理费用 6602 管理费用 ¥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ¥ 2,500.00其它应收款 1231 其它应收款库存现金 1001 库存现金 ¥ 500.00其它应收款 1231 其它应收款材料采购 1401 材料采购 ¥ 135,000.00应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 ¥ 22,950.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ¥ 135,000.00材料采购 1401 材料采购银行存款建设银行 1002 银行存款 ¥ 74,240.00应收账款 1122 应收账款应收账款 1122 应收账款 ¥ 210,600.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ¥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品材料采购 1401 材料采购 ¥ 102,000.00应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 ¥ 17,340.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ¥ 102,000.00材料采购 1401 材料采购财务费用 6603 财务费用 ¥ 500.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ¥ 2,340.00坏账准备 1241 坏账准备应付账款 2202 应付账款 ¥ 49,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ¥ 43,592.72应付职工薪酬员工工资 2211 应付职工薪酬管理费用 6602 管理费用 ¥ 6,102.98应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 ¥ 2,250.00其它应收款 1231 其它应收款应付职工薪酬代扣个人所得税 2211 应付职工薪酬 ¥ 1,625.73应交税费应交个人所得税 2221 应交税费应交税费应交个人所得税 2221 应交税费 ¥ 1,625.73银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ¥ 1,003.31累计折旧 1602 累计折旧贷方金额¥ 20,000.00¥ 750.00¥ 121,680.00¥ 104,000.00¥ 49,000.00¥ 49,000.00¥ 168,000.00¥ 28,560.00¥ 135,000.00¥ 30,000.00¥ 24,000.00¥ 39,710.00¥ 15,000.00¥ 15,000.00¥ 72,000.00¥ 12,240.00¥ 52,000.00¥ 3,000.00¥ 640.00¥ 5,000.00记账凭证汇总表¥ 53,000.00¥ 9,010.00¥ 49,000.00¥ 3,000.00¥ 65,000.00¥ 11,050.00¥ 52,000.00¥ 120,000.00¥ 3,000.00¥ 2,500.00¥ 500.00¥ 157,950.00¥ 135,000.00¥ 74,240.00¥ 180,000.00¥ 30,600.00¥ 135,000.00¥ 119,340.00¥ 102,000.00¥ 500.00¥ 2,340.00¥ 49,000.00¥ 43,592.72¥ 6,102.98¥ 2,250.00¥ 1,625.73¥ 1,625.73¥ 1,003.31