记账凭证10
会 计 科 目 表序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其它货币基金 借6 1121 应收票据 借7 1122 应收账款 借8 1123 预付账款 借9 1231 其它应收款 借10 1241 坏账准备 贷11 1401 材料采购 借12 1403 原材料 借13 1406 库存商品 借14 1501 待摊费用 借15 1531 长期应收款 借16 1601 固定资产 借17 1602 累计折旧 贷18 1901 待处理财产损益 借19负债类2202 应付账款 贷20 2205 预收账款 贷21 2211 应付职工薪酬 贷22 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷23 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷24 221103 应付职工薪酬 保险费 贷25 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷26 2221 应交税费 贷27 222101 应交税费 应交增值税 贷28 22210101 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷29 22210102 应交税费 应交增值税(销项税额) 贷30 222102 应交税费 应交所得税 贷31 222103 应交税费 应交个人所得税 贷32 2231 应付股利 贷33 2232 应付利息 贷34 2241 其他应付款 贷35 2601 长期借款 贷36 2602 长期债券 贷37 所有者权益类4001 实收资本 贷38 4002 资本公积 贷39 4101 盈余公积 贷40 4103 本年利润 贷41 4104 利润分配 贷42损益类6001 主营业务收入 借43 6401 主营业务成本 借44 6405 营业税金及附加 借45 6601 销售费用 借46 6602 管理费用 借47 6603 财务费用 借48 6801 所得税 借49 6901 以前年度损益调整 借损益类账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其它货币基金应收票据应收账款预付账款其它应收款坏账准备材料采购原材料库存商品待摊费用长期应收款固定资产累计折旧待处理财产损益应付账款预收账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税(进项税额)应交税费应交增值税(销项税额)应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税应付股利应付利息其他应付款长期借款长期债券实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用会 计 科 目 表所得税以前年度损益调整记 账 凭 证凭证号: 0037 制单日期: 2013/8/31摘 要 科目代码 科 目 名 称支付瑞光苑电子公司货款 2202 应付账款支付瑞光苑电子公司货款 100201 银行存款建设银行票号合计:日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账: 审核: 出纳: 制单:附单据数: 1借方金额 贷方金额49,000.0049,000.0049,000.00 49,000.00记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号: 0037 制单日期: 2013/8/31摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万支付瑞光苑电子公司货款 应付账款 ¥ 4支付瑞光苑电子公司货款 银行存款建设银行票号合计: ¥ 4日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账: 审核: 出纳:附单据数: 1贷 方 金 额千 百 十 元 角 分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分9 0 0 0 0 0¥ 4 9 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 ¥ 4 9 0 0 0 0 0个 人制单:记 账 凭 证2013/8/31借 方 金 额记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码2013/8/1 0001 提取备用金 1001 库存现金 10012013/8/1 0001 提取备用金 100201 银行存款建设银行 10022013/8/3 0002 报销招待费 6601 销售费用 66012013/8/3 0002 报销招待费 1001 库存现金 10012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 1401 材料采购 14012013/8/5 0003 采购联想开天电脑 22210101 应交税费应交增值税(进项税额)22212013/8/5 0003 采购联想开天电脑 100202 银行存款工商银行 10022013/8/7 0004 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/7 0004 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 1401 材料采购 14012013/8/10 0005 采购EPSON打印机 2202 应付账款 22022013/8/10 0006 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/10 0006 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/10 0007 销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税(销项税额)22212013/8/10 0008 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/10 0008 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/10 0009 收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款 11222013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 6603 财务费用 66032013/8/10 0010 收到晓晓实业货款 1122 应收账款 11222013/8/10 0011 发放7月份工资 2211 应付职工薪酬 22112013/8/10 0011 发放7月份工资 100202 银行存款工商银行 10022013/8/10 0012 计提8月份保险费 6602 管理费用 66022013/8/10 0012 计提8月份保险费 1231 其它应收款 12312013/8/10 0012 计提8月份保险费 221103 应付职工薪酬保险费 22112013/8/10 0013 支付8月份保险费 221103 应付职工薪酬保险费 22112013/8/10 0013 支付8月份保险费 100202 银行存款工商银行 10022013/8/12 0014 销售联想开天电脑 1122 应收账款 11222013/8/12 0014 销售联想开天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/12 0014 销售联想开天电脑 22210102 应交税费应交增值税(销项税额)22212013/8/12 0015 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/12 0015 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/13 0016 支付运输费、装卸费和包装费6601 销售费用 66012013/8/13 0016 支付运输费、装卸费和包装费100201 银行存款建设银行 10022013/8/14 0017 宋宏伟报销医疗费 221102 应付职工薪酬员工福利费22112013/8/14 0017 宋宏伟报销医疗费 1001 库存现金 10012013/8/15 0018 支付展览费和广告费 6601 销售费用 66012013/8/15 0018 支付展览费和广告费 100201 银行存款建设银行 10022013/8/17 0019 销售EPSON打印机 1122 应收账款 11222013/8/17 0019 销售EPSON打印机 6001 主营业务收入 60012013/8/17 0019 销售EPSON打印机 22210102 应交税费应交增值税(销项税额)22212013/8/17 0020 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/17 0020 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/18 0021 李岩借差旅费 1231 其它应收款 12312013/8/18 0021 李岩借差旅费 1001 库存现金 10012013/8/20 0022 销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/20 0022 销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/20 0022 销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税(销项税额)22212013/8/20 0023 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/20 0023 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/21 0024 收到欣潋电脑学校部分货款100202 银行存款工商银行 10022013/8/21 0024 收到欣潋电脑学校部分货款1122 应收账款 11222013/8/22 0025 支付办公费、水电费 6602 管理费用 66022013/8/22 0025 支付办公费、水电费 100201 银行存款建设银行 10022013/8/24 0026 李岩报销差旅费 6602 管理费用 66022013/8/24 0026 李岩报销差旅费 1231 其它应收款 12312013/8/24 0027 李岩退还现金 1001 库存现金 10012013/8/24 0027 李岩退还现金 1231 其它应收款 12312013/8/25 0028 采购联想启天电脑 1401 材料采购 14012013/8/25 0028 采购联想启天电脑 22210101 应交税费应交增值税(进项税额)22212013/8/25 0028 采购联想启天电脑 2202 应付账款 22022013/8/25 0029 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/25 0029 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/26 0030 收到霁雪企业部分货款 100201 银行存款建设银行 10022013/8/26 0030 收到霁雪企业部分货款 1122 应收账款 11222013/8/27 0031 销售联想启天电脑 1122 应收账款 11222013/8/27 0031 销售联想启天电脑 6001 主营业务收入 60012013/8/27 0031 销售联想启天电脑 22210102 应交税费应交增值税(销项税额)22212013/8/27 0032 结转销售成本 6401 主营业务成本 64012013/8/27 0032 结转销售成本 1406 库存商品 14062013/8/28 0033 采购长城DX电脑 1401 材料采购 14012013/8/28 0033 采购长城DX电脑 22210101 应交税费应交增值税(进项税额)22212013/8/28 0033 采购长城DX电脑 2202 应付账款 22022013/8/28 0034 商品入库 1406 库存商品 14062013/8/28 0034 商品入库 1401 材料采购 14012013/8/29 0035 支付银行手续费 6603 财务费用 66032013/8/29 0035 支付银行手续费 100202 银行存款工商银行 10022013/8/31 0036 计提坏账准备 6602 管理费用 66022013/8/31 0036 计提坏账准备 1241 坏账准备 12412013/8/31 0037 支付瑞光苑电子公司货款 2202 应付账款 22022013/8/31 0037 支付瑞光苑电子公司货款 100201 银行存款建设银行 1002总账科目 借方金额 贷方金额库存现金 2,000.00银行存款 2,000.00销售费用 750.00库存现金 750.00材料采购 104,000.00应交税费 17,680.00银行存款 121,680.00库存商品 104,000.00材料采购 104,000.00材料采购 49,000.00应付账款 49,000.00库存商品 49,000.00材料采购 49,000.00应收账款 196,560.00主营业务收入 168,000.00应交税费 28,560.00主营业务成本 135,000.00库存商品 135,000.00银行存款 30,000.00应收账款 30,000.00银行存款 23,760.00财务费用 240.00应收账款 24,000.00应付职工薪酬 39,710.00银行存款 39,710.00管理费用 12,750.00其它应收款 2,250.00应付职工薪酬 15,000.00应付职工薪酬 15,000.00银行存款 15,000.00应收账款 84,240.00主营业务收入 72,000.00应交税费 12,240.00主营业务成本 52,000.00库存商品 52,000.00销售费用 3,000.00银行存款 3,000.00应付职工薪酬 640.00库存现金 640.00销售费用 5,000.00银行存款 5,000.00应收账款 62,010.00主营业务收入 53,000.00应交税费 9,010.00主营业务成本 49,000.00库存商品 49,000.00其它应收款 3,000.00记账凭证汇总表库存现金 3,000.00应收账款 76,050.00主营业务收入 65,000.00应交税费 11,050.00主营业务成本 52,000.00库存商品 52,000.00银行存款 120,000.00应收账款 120,000.00管理费用 3,000.00银行存款 3,000.00管理费用 2,500.00其它应收款 2,500.00库存现金 500.00其它应收款 500.00材料采购 135,000.00应交税费 22,950.00应付账款 157,950.00库存商品 135,000.00材料采购 135,000.00银行存款 74,240.00应收账款 74,240.00应收账款 210,600.00主营业务收入 180,000.00应交税费 30,600.00主营业务成本 135,000.00库存商品 135,000.00材料采购 102,000.00应交税费 17,340.00应付账款 119,340.00库存商品 102,000.00材料采购 102,000.00财务费用 500.00银行存款 500.00管理费用 2,340.00坏账准备 2,340.00应付账款 49,000.00银行存款 49,000.00