会计报表6
会 计 科 目 表序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其它货币基金 借6 1121 应收票据 借7 1122 应收账款 借8 1123 预付账款 借9 1231 其它应收款 借10 1241 坏账准备 贷11 1401 材料采购 借12 1403 原材料 借13 1406 库存商品 借14 1501 待摊费用 借15 1531 长期应收款 借16 1601 固定资产 借17 1602 累计折旧 贷18 1901 待处理财产损益 借19负债类2001 短期借款 贷20 2202 应付账款 贷21 2211 应付职工薪酬 贷22 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷23 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷24 221103 应付职工薪酬 保险费 贷25 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷26 2221 应交税费 贷27 222101 应交税费 应交增值税 贷28 22210101 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷29 22210102 应交税费 应交增值税(销项税额) 贷30 222102 应交税费 应交所得税 贷31 222103 应交税费 应交个人所得税 贷32 2231 应付股利 贷33 2232 应付利息 贷34 2241 其他应付款 贷35 2601 长期借款 贷36 2602 长期债券 贷37 所有者权益类4001 实收资本 贷38 4002 资本公积 贷39 4101 盈余公积 贷40 4103 本年利润 贷41 4104 利润分配 贷42损益类6001 主营业务收入 借43 6401 主营业务成本 借44 6405 营业税金及附加 借45 6601 销售费用 借46 6602 管理费用 借47 6603 财务费用 借48 6801 所得税 借49 6901 以前年度损益调整 借损益类账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其它货币基金应收票据应收账款预付账款其它应收款坏账准备材料采购原材料库存商品待摊费用长期应收款固定资产累计折旧待处理财产损益短期借款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税(进项税额)应交税费应交增值税(销项税额)应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税应付股利应付利息其他应付款长期借款长期债券实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用会 计 科 目 表所得税以前年度损益调整记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2013/8/5 0003 采购联想开天电脑 222101012013/8/10 0007 销售联想启天电脑 222101022013/8/12 0014 销售联想开天电脑 222101022013/8/17 0019 销售EPSON打印机 222101022013/8/20 0022 销售联想启天电脑 222101022013/8/25 0028 采购联想启天电脑 222101012013/8/27 0031 销售联想启天电脑 222101022013/8/28 0033 采购长城DX电脑 222101012013/8/31 0041 代扣个人所得税 2221032013/8/31 0042 交纳个人所得税 2221032013/8/31 0046 提取所得税 222102账户名称 总账代码 总账科目 借方金额应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 17,680.00应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 22,950.00应交税费应交增值税(销项税额) 2221 应交税费应交税费应交增值税(进项税额) 2221 应交税费 17,340.00应交税费应交个人所得税 2221 应交税费应交税费应交个人所得税 2221 应交税费 63.13应交税费应交所得税 2221 应交税费记账凭证汇总表贷方金额 28,560.00 12,240.00 9,010.00 11,050.00 30,600.00 63.13 6,163.23记账凭证汇总表财 务 总 账总账代码 总账名称 期初余额 本期发生额借方 贷方1001 库存现金 30,000.00 2,500.00 4,390.001002 银行存款 121,244.50 248,000.00 238,953.131015 其它货币基金 - -1121 应收票据 - -1122 应收账款 104,000.00 629,460.00 248,240.001123 预付账款 - -1231 其它应收款 5,250.00 7,070.001241 坏账准备 - 2,340.001401 材料采购 390,000.00 390,000.001403 原材料 - -1406 库存商品 375,500.00 390,000.00 423,000.001501 待摊费用 - -1531 长期应收款 - -1601 固定资产 105,800.00 - -1602 累计折旧 -42,729.15 - 1,003.311901 待处理财产损益 - -2001 短期借款 -200,000.00 - -2202 应付账款 49,000.00 326,290.002211 应付职工薪酬 -39,710.00 59,483.13 74,263.772221 应交税费 -33,849.00 58,033.13 97,686.362231 应付股利 - -2232 应付利息 - -2241 其他应付款 - -2601 长期借款 - -2602 长期债券 - -4001 实收资本 -400,000.00 - -4002 资本公积 - -4101 盈余公积 - -4103 本年利润 -20,256.35 519,510.31 538,000.004104 利润分配 - -6001 主营业务收入 538,000.00 538,000.006401 主营业务成本 423,000.00 423,000.006405 营业税金及附加 - -6601 销售费用 8,750.00 8,750.006602 管理费用 80,857.08 80,857.086603 财务费用 740.00 740.006801 所得税 6,163.23 6,163.236901 以前年度损益调整 - -期末余额 28,110.00 130,291.37 - - 485,220.00 - -1,820.00 -2,340.00 - - 342,500.00 - - 105,800.00 -43,732.46 - -200,000.00 -277,290.00 -54,490.64 -73,502.23 - - - - - -400,000.00 - - -38,746.04 - - - - - - - - -财 务 总 账2221 应交税费 明 细 账日期 凭证号 摘要 科目代码2013/8/5 0003 采购联想开天电脑 22210101#NUM! 0007 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0014 销售联想开天电脑 22210102#NUM! 0019 销售EPSON打印机 22210102#NUM! 0022 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0028 采购联想启天电脑 22210101#NUM! 0031 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0033 采购长城DX电脑 22210101#NUM! 0041 代扣个人所得税 222103#NUM! 0042 交纳个人所得税 222103#NUM! 0046 提取所得税 222102#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!总账账户: 2221账户名称 期初余额 本期发生额借方 贷方(33,849.00)应交税费应交增值税(进项税额) 17,680.00应交税费应交增值税(销项税额) 28,560.00应交税费应交增值税(销项税额) 12,240.00应交税费应交增值税(销项税额) 9,010.00应交税费应交增值税(销项税额) 11,050.00应交税费应交增值税(进项税额) 22,950.00应交税费应交增值税(销项税额) 30,600.00应交税费应交增值税(进项税额) 17,340.00应交税费应交个人所得税 63.13应交税费应交个人所得税 63.13应交税费应交所得税 6,163.232221 应交税费 明 细 账应交税费期末余额#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!2221 应交税费 明 细 账资 产 负 债 表编制单位:神龙经贸公司 编制日期:资 产 行次 期初数 期末数流动资产:货币资金 1 151,244.50 158,401.37应收账款 2 104,000.00 485,220.00减:坏账准备 3 0.00 2,340.00应收账款净额 4 104,000.00 482,880.00存货 5 375,500.00 342,500.00流动资产合计 6 630,744.50 983,781.37固定资产:固定资产原值 7 105,800.00 105,800.00减:累计折旧 8 42,729.15 43,732.46固定资产净值 9 63,070.85 62,067.54固定资产合计 10 63,070.85 62,067.54资产合计 11 693,815.35 1,045,848.91期初数平衡 期末数不平衡2013/8/31 单位:元负债及所有者权益 行次 期初数 期末数流动负债:短期借款 12 200,000.00 200,000.00应付账款 13 0.00 277,290.00应付职工薪酬 14 39,710.00 54,490.64应交税费 15 33,849.00 73,502.23其他应付款 16 0.00 0.00流动负债合计 17 273,559.00 605,282.87负债合计 17 273,559.00 605,282.87所有者权益:实收资本 18 400,000.00 400,000.00盈余公积 19 0.00 0.00未分配利润 20 20,256.35 38,746.04所有者权益合计 21 420,256.35 438,746.04负债及所有者权益合计 22 693,815.35 1,044,028.91资 产 负 债 表期初数平衡 期末数不平衡利 润 表编制单位:神龙经贸公司 时间: 2013/8/31 单位:元项 目 行次 本期数 本年累计数一、主营业务收入 1 538,000.00 538,000.00减:主营业务成本 2 423,000.00 423,000.00营业税金及附加 3 0.00 0.00二、主营业务利润 4 115,000.00 115,000.00加:其他业务利润 5 0.00 0.00减:销售费用 6 8,750.00 8,750.00管理费用 7 80,857.08 80,857.08财务费用 8 740.00 740.00三、营业利润 9 24,652.92 24,652.92加:投资收益 10 0.00 0.00补贴收入 11 0.00 0.00营业外收入 12 0.00 0.00减:营业外支出 13 0.00 0.00四、利润总额 14 24,652.92 24,652.92减:所得税 15 6,163.23 6,163.23五、净利润 16 18,489.69 18,489.69收入与费用分析项 目 本期数主营业务收入 538,000.00主营业务成本 423,000.00销售费用 8,750.00管理费用 80,857.08财务费用 740.00主 营 业 务 收入 5 3 8 , 0 0 0 . 00主 营 业 务 成本 4 2 3 , 0 0 0 . 00销 售 费 用 8 , 7 5 0 . 0 0管 理 费 用 8 0 , 8 5 7 . 0 8财 务 费 用 7 4 0 . 0 0收 入 与 费 用 分 析主 营 业 务 收入 5 3 8 , 0 0 0 . 00主 营 业 务 成本 4 2 3 , 0 0 0 . 00销 售 费 用 8 , 7 5 0 . 0 0管 理 费 用 8 0 , 8 5 7 . 0 8财 务 费 用 7 4 0 . 0 0收 入 与 费 用 分 析现金流量工作底稿项 目 期初数 调整分录借方 贷方资产负债表项目借方项目:货币资金 151,244.50 7,156.87应收账款 104,000.00 381,220.00存货 375,500.00 33,000.00固定资产原值 105,800.00借方项目合计 736,544.50贷方项目:坏账准备 0.00 2,340.00累计折旧 42,729.15 1,003.31短期借款 200,000.00应付账款 0.00 277,290.00应付职工薪酬 39,710.00 59,483.13 74,263.77应交税费 33,849.00 57,970.00 97,623.23其他应付款 0.00实收资本 400,000.00盈余公积 0.00 2,773.45未分配利润 20,256.35 2,773.45 18,489.69贷方项目合计 736,544.50利润表项目主营业务收入 538,000.00主营业务成本 423,000.00营业税金及附加其他业务利润销售费用 8,750.00管理费用 80,857.08财务费用 740.00投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税 6,163.23净利润 18,489.69现金流量表项目(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 538,000.00 381,220.00收到的税费返还 91,460.00现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 277,290.00 390,000.00支付给职工以及为职工支付的现金 59,483.13支付的各项税费 57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 12,740.00现金流出小计经营活动产生的现金流动净额(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产收回的现金净额现金流入小计构建固定资产所支付的现金现金流出小计投资活动产生的现金流动净额(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金现金流入小计偿还债务支付的现金偿付利息支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流动净额(四)现金及现金等价物增加额 7,156.87调整分录借贷合计 1,953,353.45 1,953,353.45期末数158,401.37485,220.00342,500.00105,800.001,091,921.372,340.0043,732.46200,000.00277,290.0054,490.6473,502.230.00400,000.000.0038,746.041,090,101.37(本期数)538,000.00423,000.000.000.008,750.0080,857.08740.000.000.000.000.006,163.2318,489.69156,780.0091,460.00248,240.00112,710.00现金流量工作底稿59,483.1357,970.0012,740.00242,903.135,336.870.000.000.000.000.000.005,336.87调 整 分 录序号 摘要1 调整收入2 调整成本3 调整销售费用4 调整管理费用(1)提取坏账准备(2)提取固定资产折旧(3)提取本月员工工资、保险费和福利费(4)使用管理费支付的现金5 调整财务费用6 调整应收账款7 调整应付账款8 调整应付职工薪酬9 调整应交税费(1)收到的销项税(2)支付各项税费(3)提取所得税10 结转净利润11 提取盈余公积12 调整现金增加额科 目 名 称 借方金额经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金 538,000.00主营业务收入主营业务成本 423,000.00存货经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金销售费用 8,750.00经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金管理费用 80,857.08坏账准备累计折旧应付职工薪酬经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金财务费用 740.00经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金应收账款 381,220.00经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金 277,290.00应付账款应付职工薪酬 59,483.13经营活动产生的现金流量-支付给职工以及为职工支付的现金经营活动产生的现金流量-收到的税费返还 91,460.00应交税费应交税费 57,970.00经营活动产生的现金流量-支付的各项税费所得税 6,163.23应交税费净利润 18,489.69未分配利润未分配利润 2,773.45盈余公积货币资金 7,156.87现金净增加额调 整 分 录贷方金额 538,000.00 33,000.00 390,000.00 8,750.00 2,340.00 1,003.31 74,263.77 3,250.00 740.00 381,220.00 277,290.00 59,483.13 91,460.00 57,970.00 6,163.23 18,489.69 2,773.45 7,156.87调 整 分 录现 金 流 量 表编制单位:神龙经贸公司 单位:元项 目 行次 金额(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1 156,780.00收到的税费返还 2 91,460.00现金流入小计 3 248,240.00购买商品、接受劳务支付的现金 4 112,710.00支付给职工以及为职工支付的现金 5 59,483.13支付的各项税费 6 57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 7 12,740.00现金流出小计 8 242,903.13经营活动产生的现金流动净额 9 5,336.87(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 10 0.00分得股利或利润所收到的现金 11 0.00处置固定资产收回的现金净额 12 0.00现金流入小计 13 0.00构建固定资产所支付的现金 14 0.00现金流出小计 15 0.00投资活动产生的现金流动净额 16 0.00(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 17 0.00现金流入小计 18 0.00偿还债务支付的现金 19 0.00偿付利息支付的现金 20 0.00现金流出小计 21 0.00筹资活动产生的现金流动净额 22 0.00(四)现金及现金等价物增加额 23 5,336.87经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 动 净 额 ( 单 位 : 元 )2 0 0 9 年 2 0 1 0 年 2 0 1 1 年 2 0 1 2 年02 0 0 04 0 0 06 0 0 08 0 0 01 0 0 0 01 2 0 0 01 4 0 0 01 6 0 0 0y = 1 3 3 9 x + 9 5 1预测条件项 目 2009年 2010年 2011年 2012年经营活动产生的现金流动净额(单位:元) 10500 12000 14950 13980趋势预测分析表时期 X Y XY X2009年 -3 10500 -31500 92010年 -1 12000 -12000 12011年 1 14950 14950 12012年 3 13980 41940 9合计 0 51430 13390 20m 12857.5 n 669.5预测年度2013年 5 162052014年 7 17544