合并会计报表模板
资 产 负 债 表编制单位:A公司 2005年10月 单位:万元资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数 期末数流动资产 流动负债货币资金 1 2,458,900.80 1,330,844.38 短期借款 46 13,500,000.00 14,166,666.67短期投资 2 应付票据 47应收票据 3 应付账款 48 220,458.40 421,516.40应收账款 4 34,933.80 15,716.68 预收账款 49 558,600.00 3,065,400.00减:坏账准备 5 其他应付款 50 2,750,020.31 6,371,901.28应收账款净额 6 34,933.80 15,716.68 应付工资 51预付账款 7 6,862,269.33 8,871,883.55 应付福利款 52 59,742.01 93,843.50其他应收款 8 -5,362,534.33 3,785,526.24 未交税金 53 -70,824.89 -289,191.13存货 9 10,093,917.67 12,874,358.53 未付利润 54待转其他业务支出 10 其他未交款 55 260.47待摊费用 11 预提费用 56待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债57一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债 58其他流动资产 14流动资产合计 20 14,087,487.27 26,878,329.38长期投资: 流动负债合计 65 17,018,256.30 23,830,136.72长期投资 21固定投资: 长期负债:固定资产原价 24 8,784,559.68 10,603,217.38 长期借款 66减:累计折旧 25 148,251.32 694,107.05 应付债卷 67固定资产净值 26 8,636,308.36 9,909,110.33 长期应付款 68固定资产清理 27 其他长期负债 75在建工程 28 23,867.20 长期负债合计 76 0.00 0.00待处理固定资产净损失29 负债合计:固定资产合计 35 8,636,308.36 9,932,977.53 所有者权益:无形及递延资产: 实收资本 78 5,000,000.00 10,000,000.00无形资产 36 资本公积 79递延资产 37 416,665.31 329,860.01 盈余公积 80 168,330.69 218,507.75无形及递延资产合计40 416,665.31 329,860.01 未分配利润 81 953,873.95 3,092,522.45其他长期资产: 所有者权益合计85 6,122,204.64 13,311,030.20其他长期资产 41资产总计45 23,140,460.94 37,141,166.92 负债及所有者权益总计90 23,140,460.94 37,141,166.92补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票 元;2.融资租入固定资产原价 元;3.库存商品期末余额 元;4.商品销价准备期末余额 元。资 产 负 债 表编制单位:A公司 2005年10月 单位:万元资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数 期末数流动资产 流动负债货币资金 1 2,458,900.80 1,330,844.38 短期借款 46 13,500,000.00 14,166,666.67短期投资 2 应付票据 47应收票据 3 应付账款 48 220,458.40 421,516.40应收账款 4 34,933.80 15,716.68 预收账款 49 558,600.00 3,065,400.00减:坏账准备 5 其他应付款 50 2,750,020.31 6,371,901.28应收账款净额 6 34,933.80 15,716.68 应付工资 51预付账款 7 6,862,269.33 8,871,883.55 应付福利款 52 59,742.01 93,843.50其他应收款 8 -5,362,534.33 3,785,526.24 未交税金 53 -70,824.89 -289,191.13存货 9 10,093,917.67 12,874,358.53 未付利润 54待转其他业务支出 10 其他未交款 55 260.47待摊费用 11 预提费用 56待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债57一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债 58其他流动资产 14流动资产合计 20 14,087,487.27 26,878,329.38长期投资: 流动负债合计 65 17,018,256.30 23,830,136.72长期投资 21固定投资: 长期负债:固定资产原价 24 8,784,559.68 10,603,217.38 长期借款 66减:累计折旧 25 148,251.32 694,107.05 应付债卷 67固定资产净值 26 8,636,308.36 9,909,110.33 长期应付款 68固定资产清理 27 其他长期负债 75在建工程 28 23,867.20 长期负债合计 76 0.00 0.00待处理固定资产净损失29 负债合计:固定资产合计 35 8,636,308.36 9,932,977.53 所有者权益:无形及递延资产: 实收资本 78 5,000,000.00 10,000,000.00无形资产 36 资本公积 79递延资产 37 416,665.31 329,860.01 盈余公积 80 168,330.69 218,507.75无形及递延资产合计40 416,665.31 329,860.01 未分配利润 81 953,873.95 3,092,522.45其他长期资产: 所有者权益合计85 6,122,204.64 13,311,030.20其他长期资产 41资产总计45 23,140,460.94 37,141,166.92 负债及所有者权益总计90 23,140,460.94 37,141,166.92补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票 元;2.融资租入固定资产原价 元;3.库存商品期末余额 元;4.商品销价准备期末余额 元。资 产 负 债 表编制单位:A公司 2005年10月 单位:万元资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数 期末数流动资产货币资金 1 2,458,900.80 1,330,844.38 短期借款 46 13,500,000.00 14,166,666.67短期投资 2 应付票据 47应收票据 3 应付账款 48 220,458.40 421,516.40应收账款 4 34,933.80 15,716.68 预收账款 49 558,600.00 3,065,400.00减:坏账准备 5 其他应付款 50 2,750,020.31 6,371,901.28应收账款净额 6 34,933.80 15,716.68 应付工资 51预付账款 7 6,862,269.33 8,871,883.55 应付福利款 52 59,742.01 93,843.50其他应收款 8 -5,362,534.33 3,785,526.24 未交税金 53 -70,824.89 -289,191.13存货 9 10,093,917.67 12,874,358.53 未付利润 54待转其他业务支出 10 其他未交款 55 260.47待摊费用 11 预提费用 56待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债57一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债 58其他流动资产 14流动资产合计 20 14,087,487.27 26,878,329.38长期投资: 流动负债合计 65 17,018,256.30 23,830,136.72长期投资 21固定投资: 长期负债:固定资产原价 24 8,784,559.68 10,603,217.38 长期借款 66减:累计折旧 25 148,251.32 694,107.05 应付债卷 67固定资产净值 26 8,636,308.36 9,909,110.33 长期应付款 68固定资产清理 27 其他长期负债 75在建工程 28 23,867.20 长期负债合计 76 0.00 0.00待处理固定资产净损失29 负债合计:固定资产合计 35 8,636,308.36 9,932,977.53 所有者权益:无形及递延资产: 实收资本 78 5,000,000.00 10,000,000.00无形资产 36 资本公积 79递延资产 37 416,665.31 329,860.01 盈余公积 80 168,330.69 218,507.75无形及递延资产合计40 416,665.31 329,860.01 未分配利润 81 953,873.95 3,092,522.45其他长期资产: 所有者权益合计85 6,122,204.64 13,311,030.20其他长期资产 41资产总计45 23,140,460.94 37,141,166.92 负债及所有者权益总计90 23,140,460.94 37,141,166.92补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票 元;2.融资租入固定资产原价 元;3.库存商品期末余额 元;4.商品销价准备期末余额 元。A公司 B公司 C公司 合计数 抵消金额资产流动资产货币资金 1330844.38 1330844.38 1330844.38 3992533.14短期投资应收票据应收帐款 15716.68 15716.68 15716.68 47150.04减:坏帐准备应收帐款净额 15716.68 15716.68 15716.68 47150.04预付帐款 8871883.55 8871883.55 8871883.55 26615650.65其他应收款 3785526.24 3785526.24 3785526.24 11356578.72存货 12874358.53 12874358.53 12874358.53 38623075.59 -6000待转其他业务支出待摊费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计 26878329.38 26878329.38 26878329.38 80634988.14长期投资:长期投资合并差价固定投资:固定资产原价 10603217.38 10603217.38 10603217.38 31809652.14减:累计折旧 694107.05 694107.05 694107.05 2082321.15固定资产净值 9909110.33 9909110.33 9909110.33 29727330.99固定资产清理在建工程 23867.2 23867.2 23867.2 71601.6待处理固定资产净损失固定资产合计 9932977.53 9932977.53 9932977.53 29798932.59无形及递延资产:无形资产递延资产 329860.01 329860.01 329860.01 989580.03无形及递延资产合计 329860.01 329860.01 329860.01 989580.03其他长期资产:其他长期资产资产总计 37141166.92 37141166.92 37141166.92 111423500.8 -6000负债所有者权益短期借款 14166666.67 14166666.67 14166666.67 42500000.01应付票据应付帐款 421516.4 421516.4 421516.4 1264549.2预收帐款 3065400 3065400 3065400 9196200其他应付款 6371901.28 6371901.28 6371901.28 19115703.84应付工资应付福利款 93843.5 93843.5 93843.5 281530.5未交税金 -289191.13 -289191.13 -289191.13 -867573.39未付利润其他未交款预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计 23830136.72 23830136.72 23830136.72 71490410.16少数股东权益长期负债:长期借款应付债卷长期应付款其他长期负债长期负债合计负债合计:所有者权益:实收资本 10000000 10000000 10000000 30000000资本公积盈余公积 218507.75 218507.75 218507.75 655523.25未分配利润 3092522.45 3092522.45 3092522.45 9277567.35 -6000所有者权益合计 13311030.2 13311030.2 13311030.2 39933090.6负债及所有者权益总计 37141166.92 37141166.92 37141166.92 111423500.8 -6000合计数3992533.1447150.044039683.1826615650.6511356578.7238617075.5976589304.9631809652.142082321.1533891973.2971601.6989580.03989580.03111417500.842500000.011264549.2919620019115703.84281530.5-867573.3971490410.1630000000655523.259271567.3539927090.6111417500.8调整项目 调整分录 调整金额A和B A和C B和C 合计投资项目调整 实收资本 0资本公识 0盈余公积 0未分配利润 0长期股权投资 0合并差价 0少数股东权益 0内部债权和债务的抵消应收账款 -2000 -2000应付账款 -2000 -2000预付账款 -30000 -30000预收账款 -30000 -30000应收票据 0应付票据 0长期债券投资 0应付债券 0应收股利 0应付股利 0其他应收款 0其他应付款 0存货价值中未实现利润抵消主营业务收入 -20000 -20000主营业务成本 14000 14000存货 -6000 -6000固定资产和无形资产中包括未实现销售利润的抵消主营业务收入 0主营业务成本 0固定资产原价 0盈余公积抵消 提取盈公积 0盈余公积 0合并资产负债表会商01表编制单位:总公司 2005年10月 单位:万元资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数流动资产 流动负债货币资金 1 3,992,533.14 短期借款 46短期投资 2 应付票据 47应收票据 3 应付账款 48应收账款 4 47,150.04 预收账款 49减:坏账准备 5 其他应付款 50应收账款净额 6 4,039,683.18 应付工资 51预付账款 7 26,615,650.65 应付福利款 52其他应收款 8 11,356,578.72 未交税金 53存货 9 38,617,075.59 未付利润 54待转其他业务支出 10 其他未交款 55待摊费用 11 预提费用 56待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债 57一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债 58其他流动资产 14流动资产合计 20 76,589,304.96长期投资: 流动负债合计 65长期投资 21合并价差 少数股东权益固定投资: 长期负债:固定资产原价 24 31,809,652.14 长期借款 66减:累计折旧 25 2,082,321.15 应付债卷 67固定资产净值 26 33,891,973.29 长期应付款 68固定资产清理 27 其他长期负债 75在建工程 28 71,601.60 长期负债合计 76待处理固定资产净损失 29 负债合计:固定资产合计 35 所有者权益:无形及递延资产: 实收资本 78无形资产 36 资本公积 79递延资产 37 989,580.03 盈余公积 80无形及递延资产合计 40 989,580.03 未分配利润 81其他长期资产: 所有者权益合计 85其他长期资产 41资产总计 45 111,417,500.76 负债及所有者权益总计 90补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票 元;2.融资租入固定资产原价 元;3.库存商品期末余额 元;4.商品销价准备期末余额 元。期末数42,500,000.011,264,549.209,196,200.0019,115,703.84281,530.50-867,573.3971,490,410.1630,000,000.00655,523.259,271,567.3539,927,090.60111,417,500.76合并资产负债表会商01表单位:万元