销售文案
销售文案销售业务预算制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了合理利用公司资源,规范销售业务预算管理,有效控制销售业务费用支出,特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司所有销售业务部门。第 2 章 编制销售业务预算第 3 条 公司各销售业务部门在每年年底编制本部门销售业务预算方案,经部门经理审核后提交公司销售部。第 4 条 销售部在每年年底编制年度销售业务预算草案,经销售部经理审核后提交至财务部。第 5 条 财务部人员进行整理和汇总,形成销售业务预算报告。第 6 条 销售业务预算审批实行集体决策和审批,由财务部经理将预算报告提交至预算委员会。预算委员会审核后提交至董事会审议,审议通过下发至相关部门。第 7 条 预算报告应从低到高层层审批,每一级审批都应在报告上签名并提出修改建议,防止出现决策失误而造成严重损失。第 3 章 预算执行管理第 8 条 各销售业务部门应严格执行销售业务预算。对于预算内销售业务费用支出,有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续。第 9 条 对 于 超 预 算 或 预 算 外 销 售 业 务 费 用 支 出 , 应 由 销 售 业 务 部 门 提 出 申请 , 经 审 批 后 再 办 理 相 关 手 续 。第 4 章 附则第 10 条 本制度由销售部会同公司其他有关部门解释。第 11 条 本制度自 年 月 日起实施。营销预算结构框架结构框架 相关内容 目的销售收入预算1.预计销售量、预计单位售价和销售收入总额。2.设立退货与折让预算,得出销售收入净额初步得出周期销售收入,为整体销售预算的编制奠定基础。销售成本与费用预算1.用每一单位产品的生产成本乘以销售数量,预算所销售产品的总成本。2.估计销售过程中销售人员的报酬、广告费用、公关费用、业务费用、售后服务费用、销售物流费用等。控制成本支出、确定产品销售价格、明确销售活动。销售毛利与销售净利润预算按产品、地域与部门,计算营业的毛利与纯益,检查销售毛利是否能够抵偿企业所需的所有经费,检查营业纯益,确定企业能否实现盈利。利于制定计划和评价;考核相关部门业绩。应收款回收与预算估计应收款的金额,确定付款条件标准,与月销售预算相配合。订立应收款的回收计划营销预算的内容存货预算 预算企业库存货量(安全库存、生产能力、需求变 化)和社会存货情况(经销商手中的存货)进一步明确销售任务和销售方向,完善销售计划营销预算的方法 弹性预算方法、零基预算方法、滚动预算方法 根据营销目标,选择恰当的预算方法小资料销售预算编制的表格企业在实际预算工作中需要有预算编制底表作为依据,下面这张表就是最基础的销售预算编制底表,企业在进行销售预算的编制工作时,应当填列下表,下表可以帮助预算人员考虑更完善的销售预算影响因素,编制出更为全面精确的销售预算。销售预算编制底表编制单位: 年度: 金额单位:元测算方法 行次 因素指标 分析 预计指标目标利润法目标利润额固定成本变动成本水平销售额平均单价销售量市场预测法市场需求行业发展竞争优势生产库存营销策略原有产品增长投入新产品扩大区域销售额平均单价销售量增量因素法上年实际预计有利因素不利因素销售额平均单价销售量制表人: 审核人: 审批人:小资料表 10-10 207 年度 MC 公司的销售预算 金额单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 65 65 65 70 66.25 见表 10-9销售单价(元/件) 乙产品 80 80 80 75 78.29 见表 10-9甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000 见表 10-9预计销售 乙产品 500 800 1 000 1 200 3 500 见表 10-9量(件)甲产品 52 000 65 000 78 000 70 000 265 000乙产品 40 000 64 000 80 000 90 000 274 000预计销售收入合计 92 000 129 000 158 000 160 000 539 000增值税销项税额 15 640 21 930 26 860 27 200 91 630含税销售收入 107 640 150 930 184 860 187 200 630 630表 10-28 204 年度 MC 公司销售费用预算 单位:元变动性销售费用 固定性销售费用项目 全年费用额管理人员工资 6 000单位产品标准费用额专设销售机构办公费 15 000项目甲产品 乙产品 宣传广告费 5 000销售佣金 2.5 3 保险费 2 600销售运杂费 1.2 1.5 其他 1 400其他 0.3 0.5 合计 30 000合计 4 5 平均各季数30 00047 500表 10-29 207 年度 MC 公司销售费用现金支出预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 4 4 4 4 4 见表 10-28单位产品标准费用额 乙产品 5 5 5 5 5 各季可以变动甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000 见表 10-9预计销售量(件) 乙产品 500 800 1 000 1 200 3 500 见表 10-9甲产品 3 200 4 000 4 800 4 000 16 000乙产品 2 500 4 000 5 000 6 000 17 500变动性销售费用小计 5 700 8 000 9 800 10 000 33 500固定性销售费用 7 500 7 500 500 7 500 30 000 见表 10-28现金支出合计 13 200 15 500 17 300 17 500 63 500