现金日记账
会计科目表科目编号 科目名称1001现金1002银行存款100201银行存款-中国银行100202银行存款-农业银行1009其他货币资金1101短期投资1102短期投资跌价准备1111应收票据1121应收股利1131应收账款1132坏账准备1141预付账款1161应收补贴款1191其他应收款1210物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1243库存商品1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1291分期收款发出商品1301待摊费用1401长期股权投资1402长期债权投资1421长期投资减值勤准备1431委托贷款1501固定资产1502累计折旧1505固定资产减值准备1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值准备1701固定资产清理1801无形资产1815未确认融资费用1901长期待摊费用1911待处理财产损益2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2201待转资产价值2211预计负债2301长期借款2311应付债券2321长期应付款2331专项应付款2341递延税款3101实收资本3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配4101生产成本4105制造费用4107劳务成本5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5502营业费用5503管理费用5504财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整现金日记账日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额期初余额 1001现金2012/3/2 记字01号提取现金 1001 3,0002012/3/2 记字02号提取现金 1002012012/3/5 记字03号购买设备 1501 10,0002012/3/5 记字04号购买设备 1002012012/3/5 记字05号购买螺丝刀 1231 2,0002012/3/5 记字06号购买螺丝刀 10012012/3/6 记字07号购买办公用品 5503 20,0002012/3/6 记字08号购买办公用品 10012012/3/2 记字09号销售产品 100202 20,0002012/3/2 记字10号销售产品 51012012/3/4 记字11号销售产品 1131 5,0002012/3/4 记字12号销售产品 51012012/3/1 记字13号采购原材料 1211 1,0002012/3/1 记字14号采购原材料 21212012/3/8 记字15号交纳银行手续费 5504 502012/3/8 记字16号交纳银行手续费 1002012012/3/7 记字17号支付运输费 5502 3,0002012/3/7 记字18号支付运输费 10012012/3/8 记字19号收回账款 100201 5,0002012/3/8 记字20号收回账款 51012012/3/9 记字21号销售产品 100202 6,2002012/3/9 记字22号销售产品 51012012/3/1 记字23号采购原材料 1211 1,0002012/3/1 记字24号采购原材料 21212012/3/8 记字25号交纳银行手续费 5504 502012/3/8 记字26号交纳银行手续费 1002012012/3/7 记字27号支付运输费 5502 3,0002012/3/7 记字28号支付运输费 10012012/3/8 记字29号收回账款 100201 5,0002012/3/8 记字30号收回账款 51012012/3/9 记字31号销售产品 100202 6,2002012/3/9 记字32号销售产品 5101贷方金额 借贷方向 余额平 50.00借 3,000 贷借 10,000 贷借 2,000 贷借 20,000 贷借 20,000 贷借 5,000 贷借 1,000 贷借 50 贷借 3,000 贷借 5,000 贷借 6,200 贷借 1,000 贷借 50 贷借 3,000 贷借 5,000 贷借 6,200 贷现金日记账