现金日记账
会计科目表序 编号 会计科目1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1015 其他货币资金4 1101 交易性金融资产5 1121 应收票据6 1122 应收账款7 1123 预付账款8 1131 应收股利9 1132 应收利息10 1231 其他应收款11 1241 坏账准备12 1321 代理业务资产13 1401 材料采购14 1402 在途物资15 1403 原材料16 1404 材料成本差异17 1406 库存商品18 1407 发出商品19 1410 商品进销差价20 1411 委托加工物资21 1412 包装物及低值易耗品22 1461 存货跌价准备23 1501 待摊费用24 1521 持有至到期投资25 1522 持有至到期投资减值准备26 1523 可供出售金融资产27 1524 长期股权投资28 1525 长期股权投资减值准备29 1526 投资性房地产30 1531 长期应收款31 1541 未实现融资收益32 1601 固定资产33 1602 累计折旧34 1603 固定资产减值准备35 1604 在建工程36 1605 工程物资37 1606 固定资产清理38 1701 无形资产39 1702 累计摊销40 1703 无形资产减值准备41 1711 商誉42 1801 长期待摊费用43 1811 递延所得税资产44 1901 待处理财产损溢45 2001 短期借款46 2101 交易性金融负债47 2201 应付票据48 2202 应付账款49 2205 预收账款50 2211 应付职工薪酬51 2221 应交税费52 2231 应付股利53 2232 应付利息54 2241 其他应付款55 2314 代理业务负债56 2401 预提费用57 2411 预计负债58 2501 递延收益59 2601 长期借款60 2602 长期债券61 2801 长期应付款62 2802 未确认融资费用63 2811 专项应付款64 2901 递延所得税负债65 3101 衍生工具66 3201 套期工具67 3202 被套期项目68 4001 实收资本69 4002 资本公积70 4101 盈余公积71 4103 本年利润72 4104 利润分配73 4201 库存股74 5001 生产成本75 5101 制造费用76 5201 劳务成本77 5301 研发支出78 6001 主营业务收入79 6051 其他业务收入80 6101 公允价值变动损益81 6111 投资收益82 6301 营业外收入83 6401 主营业务成本84 6402 其他业务支出85 6405 营业税金及附加86 6601 销售费用87 6602 管理费用88 6603 财务费用89 6604 勘探费用90 6701 资产减值损失91 6711 营业外支出92 6801 所得税93 6901 以前年度损益调整现金日记账2008年7月1日 当前余额: 5,000.00序号 月 日 字 号 摘 要科目编号 对方科目 明细科目 借方金额 贷方金额 余 额 科目编号1 1 1 上年余额 2,000.00 10012 5 5 银付 38 从银行提取现金 1002 银行存款 3,000.00 5,000.00 10023 1015110111211122112311311132123112411321140114021403140414061407141014111412146115011521152215231524152515261531154116011602160316041605160617011702170317111801181119012001210122012202220522112221223122322241231424012411250126012602280128022811290131013201320240014002410141034104420150015101520153016001605161016111630164016402640566016602660366046701671168016901对方科目库存现金 现收银行存款 现付其他货币资金 银收交易性金融资产银付应收票据 转账应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备代理业务资产材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资包装物及低值易耗品存货跌价准备待摊费用持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款代理业务负债预提费用预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股生产成本制造费用劳务成本研发支出主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益营业外收入主营业务成本其他业务支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用勘探费用资产减值损失营业外支出所得税以前年度损益调整现金余额对账表当前账面余额: 5,000.00月 日 现金余额 100 50 20 10 5 2 1 0.5 0.2 0.1对账结果6 28 350 2 3