3-2-1-08资产类——其他应收款
深圳市鹏城会计事务所有限公司其他应收款审定表被审计单位: 索引号: ZH1 项目:其他应收款审定表 财务报表截止日/期间: 编制: 复核:日期: 日期:项目期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、账面余额合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上二、坏账准备合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上三、账面价值合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上审计结论:深圳市鹏城会计事务所有限公司 其他应收款明细表被审计单位: 索引号: ZH2 项目: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核:日期: 日期:项目 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数名称 合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 借方 贷方 借方 贷方 合计 1年以内 1年至2年2年至3年 3年以上合计编制说明:外币其他应收款应列明原币金额及折合汇率。审计说明:深圳市鹏城会计事务所有限公司其他应收款替代测试表被审计单位: 索引号: ZH3 项目: 其他应收款(单位名称)替代测试表 财务报表截止日/期间: 编制: 复核:日期: 日期:一、期初余额:二、借方发生额:入账金额 检查内容(用“”、“”表示)序号 日期 凭证号 金额 123小计全年借方发生额合计测试金额占全年借方发生额的比例三、贷方发生额入账金额 检查内容(用“”、“”表示)序号 日期 凭证号 金额 123小计全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例四、期末余额五、期后收款检查检查内容说明:原始凭证是否齐全; 记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确; 是否记录于恰当的会计期间; 审计说明 索引号: ZH3 深圳市鹏城会计事务所有限公司其他应收款坏账准备计算表被审计单位: 索引号: ZH4 项目: 其他应收款坏账准备计算表 财务报表截止日/期间: 编制: 复核:日期: 日期:计 算 过 程 索引号一、坏账准备本期期末应有金额(1)=(2)+(3) -11.期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的其他应收款对应坏账准备应有余额单位名称 金额单位甲单位乙合 计 -22.期末单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款对应坏账准备应有余额项 目 账龄应收款项 坏账准备 坏账准备余额 计提比例 应有余额其他应收款1年以内(含1年) %12年(含2年) %23年(含3年) %3年以上 %合 计 -3三、坏账准备上期审定数 -4四、坏账准备本期转出(核销)金额单位名称 金额单位丙单位丁合 计 -5五、计算坏账准备本期全部应计提金额(6)=(1)-(4)(5) -6审计说明: 索引号: ZH4