直接材料预算及分析
销售预算第一季度 第二季度 第三季度 第四季度预计销售量(件) 1200.00 1400.00 1800.00 2200.00预计销售价格(元) ¥1,580.00 ¥1,580.00 ¥1,580.00 ¥1,580.00预计销售收入(元) ¥1,896,000.00 ¥2,212,000.00 ¥2,844,000.00 ¥3,476,000.00预计现金收入上年应收账 ¥82,000.00第一季度 ¥1,516,800.00 ¥379,200.00第二季度 ¥1,769,600.00 ¥442,400.00第三季度 ¥2,275,200.00 ¥568,800.00第四季度 ¥2,780,800.00预计现金收入(元) ¥1,598,800.00 ¥2,148,800.00 ¥2,717,600.00 ¥3,349,600.00¥ 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ¥ 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ¥ 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ¥ 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ¥ 0 . 0 0 第第第第预 计 销 售 收 入 与 现 金 收 入预 计 销 售 收 入 ( 元 ) 预 计 现 金 收 入 ( 元 )全年6600.00¥1,580.00¥10,428,000.00¥82,000.00¥1,896,000.00¥2,212,000.00¥2,844,000.00¥2,780,800.00¥9,814,800.00销售预算预计现金收入生产产量预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计销售量 1200 1400 1800 2200 6600加:预计期末存货 280 360 440 450 1530合计 1480 1760 2240 2650 8130减:预计期初存货 100 100 100 100 400预计生产量 1380 1660 2140 2550 77303 0 0 02 5 0 02 0 0 01 5 0 01 0 0 05 0 00预 计 生 产 量第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 生 产 量 1 3 8 0 1 6 6 0 2 1 4 0 2 5 5 0预 计 生 产 量直接材料预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量 1380 1660 2140 2550 7730单位产品材料用量 25 25 25 25 25生产需用量 34500 41500 53500 63750 193250加:预计期末库存量 8300 10700 12750 13500 45250合计 42800 52200 66250 77250 238500减:预计期初库存量 1500 1500 1500 1500 6000预计材料采购量 41300 50700 64750 75750 232500单价 ¥3.84 ¥3.84 ¥3.84 ¥3.84 ¥3.84预计采购金额 ¥158,592.00 ¥194,688.00 ¥248,640.00 ¥290,880.00 ¥892,800.00预计现金支出上年应付账款 ¥8,000.00 ¥8,000.00第一季度 ¥95,155.20 ¥63,436.80 ¥158,592.00第二季度 ¥116,812.80 ¥77,875.20 ¥194,688.00第三季度 ¥149,184.00 ¥99,456.00 ¥248,640.00第四季度 ¥174,528.00 ¥174,528.00现金支出合计 ¥103,155.20 ¥180,249.60 ¥227,059.20 ¥273,984.00 ¥784,448.008 0 0 0 07 0 0 0 06 0 0 0 05 0 0 0 04 0 0 0 03 0 0 0 02 0 0 0 01 0 0 0 00第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 材 料 采 购 量上 年 应 付 账 款1 %第 一 季 度2 0 %第 二 季 度2 5 %第 三 季 度3 2 %第 四 季 度2 2 %预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图上 年 应 付 账 款1 %第 一 季 度2 0 %第 二 季 度2 5 %第 三 季 度3 2 %第 四 季 度2 2 %预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图