财务系统7
会 计 科 目 表序号 科目性质科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其他货币基金 借6 1122 应收账款 借7 1231 其它应收款 借8 1241 坏账准备 贷9 1401 材料采购 借10 1406 库存商品 借11 1601 固定资产 借12 1602 累计折旧 贷13 1901 待处理财产损溢 借14负债类2001 短期借款 贷15 2202 应付账款 贷16 2211 应付职工薪酬 贷17 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷18 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷19 221103 应付职工薪酬 保险费 贷20 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷21 2221 应交税费 贷22 222101 应交税费 应交增值税 贷23 22210101 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷24 22210102 应交税费 应交增值税(销项税额) 贷25 222102 应交税费 应交所得税 贷26 222103 应交税费 应交个人所得税 贷27 2241 其他应付款 贷28 所有者权益类4001 实收资本 贷29 4101 盈余公积 贷30 4103 本年利润 贷31 4104 利润分配 贷32损益类6001 主营业务收入 贷33 6401 主营业务成本 借34 6405 营业税金及附加 借35 6601 销售费用 借36 6602 管理费用 借37 6603 财务费用 借38 6801 所得税 借39 6901 以前年度损益调整 借账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其他货币基金应收账款其它应收款坏账准备材料采购库存商品固定资产累计折旧待处理财产损溢短期借款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税(进项税额)应交税费应交增值税(销项税额)应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用所得税以前年度损益调整会 计 科 目 表记 账 凭 证凭证号: 0001 制单日期: 2009/8/3 附单据数:摘 要 科目代码 科 目 名 称 借方金额提取备用金 1001 库存现金 ¥20,000.00提取备用金 100201 银行存款建设银行票号合计: ¥20,000.00日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账: 审核: 出纳: 制单:1贷方金额¥20,000.00¥20,000.00保 存 记 账 凭 证记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号: 0001 制单日期: 2009/8/3摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角提取备用金 库存现金 ¥ 2 0 0 0 0 0提取备用金 银行存款建设银行票号合计: ¥ 2 0 0 0 0 0日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账: 审核: 出纳: 制单:附单据数: 1贷 方 金 额分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分0¥ 2 0 0 0 0 0 00 ¥ 2 0 0 0 0 0 0个 人记 账 凭 证借 方 金 额制单:记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/3 0001提取备用金 10012009/8/3 0001提取备用金 100201账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 ¥20,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款记账凭证汇总表贷方金额¥20,000.00记账凭证汇总表2009 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方月 日8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 银行存款建设银行 ¥20,000.008 3 0002 #N/A8 14 0017 #N/A8 18 0021 #N/A8 24 0027 #N/A本期发生额及余额 ¥20,000.00贷 方 余 额¥30,000.00¥50,000.00银行存款日记账(多栏式)2009 年 凭证号 摘 要 对应贷方科目月 日 应收账款8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 ¥0.008 5 0003 #N/A ¥0.008 10 0009 #N/A ¥0.008 10 0010 #N/A ¥0.008 10 0011 #N/A ¥0.008 10 0013 #N/A ¥0.008 13 0016 #N/A ¥0.008 15 0018 #N/A ¥0.008 21 0024 #N/A ¥0.008 22 0025 #N/A ¥0.008 26 0030 #N/A ¥0.008 29 0035 #N/A ¥0.008 31 0037 #N/A ¥0.008 31 0042 #N/A ¥0.00本期发生额及余额 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00银行存款借方金额 对应借方科目库存现金 材料采购 应交税费 财务费用¥0.00 ¥20,000.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥20,000.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00银行存款日记账(多栏式)对应贷方科目银行存款贷方金额 余 额应付职工薪酬 销售费用 管理费用 应付账款121244.5¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥20,000.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥20,000.00 ¥101,244.50银行存款日记账(多栏式)对应借方科目财 务 总 账总账代码 总账名称 期初余额 本期发生额借方 贷方1001 库存现金 ¥ 30,000.00 ¥ 20,000.00 ¥ -1002 银行存款 ¥ 121,244.50 ¥ - ¥ 20,000.001015 其他货币基金 ¥ - ¥ -1122 应收账款 ¥ 104,000.00 ¥ - ¥ -1231 其它应收款 ¥ - ¥ -1241 坏账准备 ¥ - ¥ -1401 材料采购 ¥ - ¥ -1406 库存商品 ¥ 375,500.00 ¥ - ¥ -1601 固定资产 ¥ 105,800.00 ¥ - ¥ -1602 累计折旧 ¥ -42,729.15 ¥ - ¥ -1901 待处理财产损溢 ¥ - ¥ -2001 短期借款 ¥ -200,000.00 ¥ - ¥ -2202 应付账款 ¥ - ¥ -2211 应付职工薪酬 ¥ -39,710.00 ¥ - ¥ -2221 应交税费 ¥ -33,849.00 ¥ - ¥ -2241 其他应付款 ¥ - ¥ -4001 实收资本 ¥ -400,000.00 ¥ - ¥ -4101 盈余公积 ¥ - ¥ -4103 本年利润 ¥ -20,256.35 ¥ - ¥ -4104 利润分配 ¥ - ¥ -6001 主营业务收入 ¥ - ¥ -6401 主营业务成本 ¥ - ¥ -6405 营业税金及附加 ¥ - ¥ -6601 销售费用 ¥ - ¥ -6602 管理费用 ¥ - ¥ -6603 财务费用 ¥ - ¥ -6801 所得税 ¥ - ¥ -6901 以前年度损益调整 ¥ - ¥ -期末余额¥ 50,000.00¥ 101,244.50¥ -¥ 104,000.00¥ -¥ -¥ -¥ 375,500.00¥ 105,800.00¥ -42,729.15¥ -¥ -200,000.00¥ -¥ -39,710.00¥ -33,849.00¥ -¥ -400,000.00¥ -¥ -20,256.35¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -财 务 总 账2221 应交税费 明 细 账日 期 凭证号 摘 要 科目代码#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!总账账户: 2221账 户 名 称 期初余额 本期发生额借 方 贷 方¥-33,849.002221 应交税费 明 细 账应交税费期末余额#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!2221 应交税费 明 细 账账务核对与平衡检验现金账务核对比较账簿 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额现金日记账 30,000.00 20,000.00 0.00 50,000.00财务总账 30,000.00 20,000.00 0.00 50,000.00平衡检验 平衡 平衡 平衡 平衡银行存款账务核对比较账簿 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额银行存款日记账 121,244.50 (240.00) 19,760.00 101,244.50财务总账 121,244.50 0.00 20,000.00 101,244.50平衡检验 平衡 不平衡 不平衡 平衡结论账账相符结论账账不符账务核对与平衡检验资 产 负 债 表编制单位:神龙经贸公司 编制日期:资 产 行次 期初数 期末数流动资产:货币资金 1 ¥151,244.50 ¥151,244.50应收账款 2 ¥104,000.00 ¥104,000.00减:坏账准备 3 ¥0.00 ¥0.00应收账款净额 4 ¥104,000.00 ¥104,000.00存货 5 ¥375,500.00 ¥375,500.00流动资产合计 6 ¥630,744.50 ¥630,744.50固定资产:固定资产原值 7 ¥105,800.00 ¥105,800.00减:累计折旧 8 ¥42,729.15 ¥42,729.15固定资产净值 9 ¥63,070.85 ¥63,070.85固定资产合计 10 ¥63,070.85 ¥63,070.85资产合计 11 ¥693,815.35 ¥693,815.35期初数平衡 期末数平衡2009/8/3 单位:元负债及所有者权益 行次 期初数 期末数流动负债:短期借款 12 ¥200,000.00 ¥200,000.00应付账款 13 ¥0.00 ¥0.00应付职工薪酬 14 ¥39,710.00 ¥39,710.00应交税费 15 ¥33,849.00 ¥33,849.00其他应付款 16 ¥0.00 ¥0.00流动负债合计 17 ¥273,559.00 ¥273,559.00负债合计 17 ¥273,559.00 ¥273,559.00所有者权益:实收资本 18 ¥400,000.00 ¥400,000.00盈余公积 19 ¥0.00 ¥0.00未分配利润 20 ¥20,256.35 ¥20,256.35所有者权益合计 21 ¥420,256.35 ¥420,256.35负债及所有者权益合计 22 ¥693,815.35 ¥693,815.35资 产 负 债 表期初数平衡 期末数平衡利 润 表编制单位:神龙经贸公司 时间: 2009/8/3 单位:元项 目 行次 本期数 本年累计数一、主营业务收入 1 ¥0.00 ¥0.00减:主营业务成本 2 ¥0.00 ¥0.00营业税金及附加 3 ¥0.00 ¥0.00二、主营业务利润 4 ¥0.00 ¥0.00加:其他业务利润 5 ¥0.00 ¥0.00减:销售费用 6 ¥0.00 ¥0.00管理费用 7 ¥0.00 ¥0.00财务费用 8 ¥0.00 ¥0.00三、营业利润 9 ¥0.00 ¥0.00加:投资收益 10 ¥0.00 ¥0.00补贴收入 11 ¥0.00 ¥0.00营业外收入 12 ¥0.00 ¥0.00减:营业外支出 13 ¥0.00 ¥0.00四、利润总额 14 ¥0.00 ¥0.00减:所得税 15 ¥0.00 ¥0.00五、净利润 16 ¥0.00 ¥0.00现金流量表工作底稿项 目 期初数 调整分录借方 贷方资产负债表项目借方项目:货币资金 ¥151,244.50 ¥0.00应收账款 ¥104,000.00 ¥0.00存货 ¥375,500.00 ¥0.00固定资产原值 ¥105,800.00借方项目合计 ¥736,544.50贷方项目:坏账准备 ¥0.00 ¥0.00累计折旧 ¥42,729.15 ¥0.00短期借款 ¥200,000.00应付账款 ¥0.00 ¥0.00应付职工薪酬 ¥39,710.00 ¥59,225.73 ¥64,695.70应交税费 ¥33,849.00 ¥57,970.00 ¥91,460.00其他应付款 ¥0.00实收资本 ¥400,000.00盈余公积 ¥0.00 ¥0.00未分配利润 ¥0.00¥20,256.35 ¥0.00贷方项目合计 ¥736,544.50利润表项目主营业务收入 ¥0.00主营业务成本 ¥0.00营业税金及附加其他业务利润销售费用 ¥0.00管理费用 ¥0.00财务费用 ¥0.00投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税 ¥0.00净利润 ¥0.00现金流量项目(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 ¥0.00 ¥0.00收到的税费返还 ¥91,460.00现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 ¥0.00 ¥0.00支付给职工以及为职工支付的现金 ¥59,225.73支付的各项税费 ¥57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 (¥64,695.70)现金流出小计经营活动产生的现金流动净额(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产收回的现金净额现金流入小计构建固定资产所支付的现金现金流出小计投资活动产生的现金流动净额(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金现金流入小计偿还债务支付的现金偿付利息支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流动净额(四)现金及现金等价物增加额 ¥0.00调整分录借贷合计 ¥208,655.73 ¥208,655.73期末数¥151,244.50¥104,000.00¥375,500.00¥105,800.00¥736,544.50¥0.00¥42,729.15¥200,000.00¥0.00¥39,710.00¥33,849.00¥0.00¥400,000.00¥0.00¥20,256.35¥736,544.50(本期数)¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥91,460.00现金流量表工作底稿¥91,460.00¥0.00¥59,225.73¥57,970.00(¥64,695.70)¥52,500.03¥38,959.97¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥0.00¥38,959.97调 整 分 录序号 摘要1 调整收入2 调整成本3 调整销售费用4 调整管理费用(1)提取坏账准备(2)提取固定资产折旧(3)提取本月员工工资、保险费和福利费(4)使用管理费支付的现金5 调整财务费用6 调整应收账款7 调整应付账款8 调整应付职工薪酬9 调整应交税费(1)收到的销项税(2)支付各项税费(3)提取所得税10 结转净利润11 提取盈余公积12 调整现金增加额科 目 名 称 借方金额经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金 ¥ -主营业务收入主营业务成本 ¥ -存货经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金销售费用 ¥ -经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金管理费用 ¥ -坏账准备累计折旧应付职工薪酬经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金财务费用 ¥ -经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金应收账款 ¥ -经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金 ¥ -应付账款应付职工薪酬 ¥ 59,225.73经营活动产生的现金流量-支付给职工以及为职工支付的现金经营活动产生的现金流量-收到的税费返还 ¥ 91,460.00应交税费应交税费 ¥ 57,970.00经营活动产生的现金流量-支付的各项税费所得税 ¥ -应交税费净利润 ¥ -未分配利润未分配利润 ¥ -盈余公积货币资金 ¥ -现金净增加额调 整 分 录贷方金额¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ -¥ 64,695.70¥ -64,695.70¥ -¥ -¥ -¥ 59,225.73¥ 91,460.00¥ 57,970.00¥ -¥ -¥ -¥ -调 整 分 录现 金 流 量 表编制单位:神龙经贸公司 单位:元项 目 行次 金额(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1 ¥0.00收到的税费返还 2 ¥91,460.00现金流入小计 3 ¥91,460.00购买商品、接受劳务支付的现金 4 ¥0.00支付给职工以及为职工支付的现金 5 ¥59,225.73支付的各项税费 6 ¥57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 7 (¥64,695.70)现金流出小计 8 ¥52,500.03经营活动产生的现金流动净额 9 ¥38,959.97(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 10 ¥0.00分得股利或利润所收到的现金 11 ¥0.00处置固定资产收回的现金净额 12 ¥0.00现金流入小计 13 ¥0.00构建固定资产所支付的现金 14 ¥0.00现金流出小计 15 ¥0.00投资活动产生的现金流动净额 16 ¥0.00(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 17 ¥0.00现金流入小计 18 ¥0.00偿还债务支付的现金 19 ¥0.00偿付利息支付的现金 20 ¥0.00现金流出小计 21 ¥0.00筹资活动产生的现金流动净额 22 ¥0.00(四)现金及现金等价物增加额 23 ¥38,959.97