1其他业务利润程序表
被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-10 项目页次: 期间/时点: 2003 年度 复核: XX 日期: 索引号: I4 其他业务利润审计目标:1.确定其他业务利润的记录是否完整;2.确定其他业务利润的计算是否正确;3.确定其他业务利润在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制其他业务收支明细表,并与明细帐和总帐核对相符;2.抽查大额其他业务收支项目,检查原始凭证是否齐全,有无授权批准,会计期间划分是否恰当,其他业务收入与其他业务支出是否配比,有关税金的计算是否正确,会计处理是否正确;3.对异常的其他业务收支项目,应追查其入帐依据及有关法律性文件是否充分;4.验明其他业务利润是否已在利润表上恰当披露N/AXXXXXXXXX 被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-10 项目页次: 期间/时点: 2003 年度 复核: XX 日期: 索引号: I4