出售）管理

资产管理 07：无形资产处置（转让/出售）管理1.0 目标为规范资产管理无形资产处置（转让/出售）管理，公司加强管控无形资产处置，降低公司风险。2.0 适用范围适用于公司资产管理无形资产处置（转让/出售）管理的分解流程。3.0 流程负责单位投资管理部、研发中心。4.0 定义无形资产处置是指，公司因自身发展需要，以转让/出售的方式处置无形资产，以规范管理无形资产的处置申请、审批、评估等相关管理工作。5.0 关键控制点H1： 无形资产处置申请H2： 提出处置方案H3： 签订转让合同6.0 管理指标无7.0 流程图 资产管理 无形资产处置 （ 转让 / 出售 ） 流程01234567891 01 11 21 31 41 51 61 7股东大会董事会 相关表单相关部门 总经理 备注投资管理部 / 研发中心开始提出处置申请会签审核YN无形资产处置申请表技术鉴定研发中心会同财务部组织技术鉴定N会签至财务部 、 审计部 、投资管理部 、研发总监报废无形资产处置（ 报废 ） 流程组织中介机构资产评估转让 、 出售处置方案会签审核含出售 、 转让价格YYNN审议审议需要过会YNN签订出售 / 转让合同Y会签核准签订正式合同实施转让账务处理收款结束YYN N会签至财务部 、 审计部 、投资管理部 、研发总监会签至财务部 、 审计部 、 投资管理部 、 研发总监 、 法务部不需要过会资产评估报告董事会决议股东会决议出售 / 转让合同合同评审表勾选处置方案F 1F 2F 3F 4F 5F 6F 7F 8F 9F 1 2F 1 3F 1 4F 1 5F 1 6F 1 7F 1 0F 1 1H 1H 2H 38.0 节点说明F1：使用部门提出处置申请投资管理部/研发中心提出无形资产处置申请，填写无形资产处置申请表并勾选处置方案。F2：相关部门技术鉴定研发中心会同财务部进行技术鉴定。F3：相关部门会签财务部、投资管理部、研发中心、内部审计部会签无形资产处置申请。F4：总经理审核研发中心将技术鉴定结果和对于处置申请的意见上报公司总经理审批，并判定无形资产是否具有出售/转让价值。F5：无形资产处置（报废）流程（详见资产管理 08：无形资产处置（报废）管理）若无形资产无法出售或不具备转让价值，则进入无形资产处置（报废）流程。F6：组织中介机构资产评估确认出售/转让的无形资产，相关部门组织中介机构评估无形资产价值，出具资产评估报告。F7：处置方案投资管理部/研发中心结合资产评估报告提出处置方案。F8：相关部门会签财务部、投资管理部、内部审计部，研发总监会签无形资产处置方案。F9：总经理审核总经理审核无形资产处置方案。F10：董事会审核董事会审议通过无形资产处置方案。F11：股东大会审核股东大会审议通过无形资产处置方案。F12：签订出售/转让合同通过审批后，投资管理部/研发中心起草出售/转让合同，进入合同评审流程。F13：相关部门会签财务部，内部审计部，投资管理部，研发总监，法务部会签无形资产出售/转让合同。F14：总经理核准总经理核准会签后的无形资产出售/转让合同。F15：签订正式合同实施转让投资管理部/研发中心签订正式合同。F16：账务处理财务人员对无形资产进行账务处理。F17：收款财务部门根据合同约定的金额、付款进度催收账款。9.0 风险矩阵主要风险 控制目标 关键控制活动描述 控制责任部 门 相关制度索引 控制涉及表 单/资料 控制类型 控制频率无形资产处置方式不合理，可能造成企业经济损失规范公司处置流程，保证公司经济利益。1.由研发中心会同财务部对需处置资产进行技术鉴定。由财务部、投资管理部、研发中心、内部审计部会签无形资产处置申请。研发中心将技术鉴定结果和对于处置申请的意见上报公司总经理审批，并判定无形资产是否具有出售/转让价值。2.确认出售/转让的无形资产，相关部门组织中介机构评估无形资产价值，出具资产评估报告。投资管理部/研发中心结合资产评估报告提出处置方案，并报各部门会签。投资管理部研发中心无形资产管理制度无形资产处置申请表无形资产处置方案预防 按需