投资管控职责
投资管控职责企业对投资活动的控制，首先应该将办理投资业务岗位的主要职责与不相容职责分开，不使其混淆，.确保不相容岗位相互分离、制约和监督。投资管理岗位的具体职责及不相容职责如表 6-2 所示。表6-2 投资管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.董事会 审议投资计划审议投资可行性研究报告 制订投资计划编写投资可行陛研究报告2.总裁审批投资部的规章制度审批投资计划审批投资项目建议书审批投资可行性研究报告审批投资方案审批投资合同并签订制定投资部的规章制度制订投资计划编制投资项目建议书编制投资可行陛研究报告制定投资方案拟写投资合同条款内容3.法律顾问审核投资项目建议书审核投资可行性报告审核投资合同编写投资项目建议书编写投资可行性报告拟写投资合同条款内容4.财务总监审核投资部的规章制度审核投资部的工作流程与规范审核投资计划审核投资项目建议书审核投资可行性研究报告审核投资方案审核投资合同审核投资取得的权益证书审核关于投资的会计账目审核投资质量分析报告制定投资部的规章制度制定投资部的工作规范和流程制订投资计划编写投资项目建议书编写投资可行性研究报告制定投资方案拟写投资合同条款内容处理投资会计账目编写投资质量分析报告5.财务经理指导会计人员对投资业务进行记录与会计核算安排人员核对投资账目与投资部经理核对权益证书审核投资会计账目取得投资权益证书6.投资部经理制定投资部的规章制度制定投资部的工作流程与规范制订企业的投资计划审阅投资项目建议书安排人员对目标企业调查并进行可行性研究编制可行性研究报告制定投资方案拟写投资合同安排人员对投资项目进行跟踪管理审核投资部的规章制度审核投资部的工作流程与规范审核投资计划编写投资项目建议书审核可行性研究报告，评估投资可行性审核投资方案审核投资合同7.投资专员 根据投资计划寻找投资项目编制投资项目建议书 审核投资项目建议书审核投资方案调查目标企业并进行可行性研究协助投资经理编制投资方案协助经理进行目标企业谈判根据投资规范对投资项目进行跟踪、管理编写投资质量分析报告记录已取得的权益证书填写投资备查登记簿并保管审核投资质量分析报告保管权益证书8.会计人员 核算投资收益 负责具体的投资业务9.审计人员 审核投资账目并就异常情况编写报告分析目标企业投资后的财务状况、现金流等 记录投资账目10.财务部文员 保管权益证书 取得权益证书
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