2017-06-27
	1被动支付现金的程序是什么?被动支付，是收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。其程序如下：（1）受理原始凭证。如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等（2）审核原始凭证。（3）在审核无误的

	衍生工具财务目标	2017-06-27
	衍生工具财务目标企业在衍生工具内部控制中应建立的财务目标如图 19-2 所示。目标 1 保证衍生工具交易能够实现锁定成本的目的目标 2 减少外聘专家进行衍生工具合约审核的费用目标 3 保证所投资衍生 销售财务目标 资金财务目标 衍生工具财务目标 筹资财务目标 资金财务目标2 衍生工具业务目标 衍生工具财务风险 成本费用财务目标

	衍生工具管理关键环节控制	2017-06-27
	衍生工具管理关键环节控制为确保投资衍生工具业务所带来的利润，最大程度降低投资风险，需要对衍生工具管理设置关键环节并采取相应的措施予以控制，具体关键环节如图 19-2 所示。关键环节 1 设置控制机构 衍生工具管理关键点控制 衍生工具财务目标 销售管理关键环节控制 销售业务管理关键点控制 衍生工具管理风险 采购管理关键环节控制 衍生工具交易管理控制制度 关键岗位员工离任审计表 资金管理关键环节控制 衍生工具管理岗位设置 衍生工具管理关键环节控制 预算管理关键环节控制 衍生工具监督与检查控制流程 成本费用管理关键环节控制 筹资管理关键环节控制 并购管理关键点控制

	衍生工具管理关键点控制	2017-06-27
	衍生工具管理关键点控制为确保投资衍生工具业务所带来的利润，最大程度上降低投资风险，需要对衍生工具管理设置关键点并采取相应的措施予以控制，具体关键点设置情况如图 6-8 所示。图 6-8 衍生工具管理 衍生工具管理关键点控制 衍生工具财务目标 销售业务管理关键点控制 衍生工具管理风险 衍生工具交易管理控制制度 关键岗位员工离任审计表 衍生工具管理岗位设置 衍生工具管理关键环节控制 衍生工具监督与检查控制流程 并购管理关键点控制

	衍生工具监督检查流程	2017-06-27
	衍生工具监督检查流程衍生工具监督检查流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 证券部证券部财务部审核审批审核筹划交易是否合理可行衍生工具监督检查办法2 证券部证 衍生工具财务目标 衍生工具交易监督检查细则 错误检查 衍生工具交易监督检查流程 衍生工具交易检查执行流程 衍生工具交易监督与检查管理制度 衍生工具监督检查办法 衍生工具监督与检查控制流程 衍生工具监督检查流程

	衍生工具监督检查办法	2017-06-27
	衍生工具监督检查办法第 1 条 为了加强公司对衍生工具业务的监督检查工作，减少衍生工具业务带来的风险，提高公司收益，特制定本办法。第 2 条 本办法适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层 衍生工具财务目标 衍生工具交易监督检查细则 错误检查 衍生工具交易监督检查流程 衍生工具交易监督与检查管理制度 衍生工具监督检查办法 衍生工具交易记录审查办法 衍生工具监督与检查控制流程 衍生工具监督检查流程

	衍生工具监督与检查控制流程	2017-06-27
	衍生工具监督与检查控制流程 部门步骤总经理审查风险控制制度设计与执行情况监控筹划过程交易记录审查证券投资专员财务总监筹划交易审批证券部经理及交易专员进行交易审核审计人员监督筹划过程进行交易索取 衍生工具管理关键点控制 衍生工具交易记录审查流程 衍生工具财务目标 衍生工具风险控制制度 错误检查 衍生工具交易控制流程 衍生工具交易检查执行流程 衍生工具风险控制制度2 衍生工具监督检查办法 衍生工具监督与检查控制流程 衍生工具监督检查流程

	衍生工具交易部门业务台账	2017-06-27
	衍生工具交易部门业务台账日期： 年 月 日 单位：元衍生工具类型 金融远 衍生工具交易记录审查流程 票据台账 衍生工具交易流程 衍生工具财务目标 衍生工具交易监督检查细则 担保事项台账 衍生工具交易控制流程 衍生工具交易监督检查流程 衍生工具交易检查执行流程 印章台账登记单 衍生工具交易管理控制制度 衍生工具交易部门业务台账 衍生工具业务执行审查办法 衍生工具交易管理制度 衍生工具业务目标 采购部部门职能 衍生工具交易监督与检查管理制度 采购台账 衍生工具监督检查办法 衍生工具业务报告制度 衍生工具交易记录审查办法 对外担保业务台账 衍生工具业务审批流程

	衍生工具交易记录审查流程	2017-06-27
	衍生工具交易记录审查流程1.衍生工具交易记录审查流程与风险控制图衍生工具交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计部 交易专员 证券投资专员阶段D1 顾客来访记录单 衍生工具交易记录审查流程 面谈记录表 衍生工具交易流程 衍生工具财务目标 衍生工具交易监督检查细则 衍生工具交易控制流程 客户交易记录表 衍生工具交易监督检查流程 银行卡交易记录 衍生工具交易检查执行流程 衍生工具交易管理控制制度 衍生工具交易部门业务台账 衍生工具业务执行审查办法 衍生工具交易管理制度 关联交易记录审查流程 承包方资质审查表 衍生工具交易监督与检查管理制度 承包方资质审查流程 衍生工具监督检查办法 衍生工具交易记录审查办法

	衍生工具交易记录审查办法	2017-06-27
	1衍生工具交易记录审查办法内控制度名称 衍生工具交易记录审查办法 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 条 为了加强公司对衍生工具业务的监管、加强对衍生交易记录的审查与监督 顾客来访记录单 衍生工具管理关键点控制 衍生工具交易记录审查流程 面谈记录表 衍生工具交易流程 衍生工具财务目标 衍生工具交易监督检查细则 衍生工具交易控制流程 客户交易记录表 衍生工具交易监督检查流程 银行卡交易记录 衍生工具交易检查执行流程 衍生工具交易管理控制制度 衍生工具交易部门业务台账 衍生工具业务执行审查办法 衍生工具交易管理制度 关联交易记录审查流程 承包方资质审查表 衍生工具交易监督与检查管理制度 承包方资质审查流程 衍生工具监督检查办法 衍生工具交易记录审查办法