财务管理常用表格
1财务状况控制表应收账款 应付账款昨日余额 昨日余额本日销货 + 本日销货 +本日退货折让 - 本日退货折让 -现金销货 + 现金销货 +贷款收回 - 贷款收回 -本日余额 本日余额应收票据 应付票据昨日余额 张 昨日余额 张本日收入 + 张 本日支付票据 + 张本日兑现 - 张 本日到期 - 张本日余额 张 本日余额 张说明银行别 昨日结存 本日存入 本日支出 本日结存 明日应付款核准: 主管: 制表:说明:1.本表格将应收、应付账款,应收、应付票据,及银行存款每日的变动情形予以表达;2.经营者可籍由此表,掌握每日流动资产与流动负债的变化情形。成本费用控制表预算 差额/完成率 期间科目 本月 年累计 本月 年累计 本月 % 年累计 % 备注销货收入直接原料2直接工人制造费用销货成本员工薪资办公用品交通费交际费佣金支出广告费营业费用 合计核准: 复核: 制表:公司资金管理表格一、现金收支日 报表日期: 凭证号码 摘 要 收入金额 付出金额 结存金额3合 计核准: 主管: 制表:二、现金收支月 报表日期 收 入 金 额 支 出 金 额月 日 销货 其他 合计 资本收入 原物 料 工资 销管费用 制造费用 其他 合计结存会计: 填表:三、现金盘点 报告表面值 数量 金额 盘点异常及建议 事项现金及周转零用金小 计 盘点结果及要点 报告其他项目:未核销费用 员工借支 总 计 账面数 盘盈(盘亏) 项目 张数 金额 盘点数 盘盈(亏)左列款项及票据于 年 月 日 时盘点时本人在场并如数归还无误。4保管人:盘点人:核准: 复核:盘点人:四、现金银行存款 结存表银行类别 昨日结存 收 入 支 出 本日结存 备 注主管: 填表:五、银行存款收支日 报表日期: 凭证号码 票据号码 摘 要 收入金额 付出金额 结存金额5合 计核准: 主管: 制表:六、银行存款 调节表开户银行: 日期:银行账号: 单位:企业银行存款的账面余额 银行对账单的存款余额加:银行已收,企业未收 加:企业已收,银行未收(1) (1)(2) (2)(3) (3)(4) (4)减:银行已付,企业未付 减:企业已付,银行未付(1) (1)(2) (2)(3) (3)(4) (4)调节后的企业存款余额 调节后的银行对账单存款余额主管: 复核: 出纳:说明:1.月报。2.用来说明账面余额与银行对账单余额差异原因的报表。七、银行借款登 记卡银行名称借款名称 卡号日 期 摘 要 抵押品 名称 借款额度 借款偿还金额 未偿还 金额 未用额度年 月 日6八、银行短期借款明 细表截止:年 月 日 单位:千元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度年率(利息) 期 限已动用 额度尚可动用额度 备 注经理: 主管: 制表:九、备用金报销 清单编号:科目: 年 月 日至 年 月 日 填表日期:支付日期 部 门 子 目 摘 要 单据张数 报销金额 明细账页次合 计上期领用金额:本期报销金额:7本期结存金额:主管: 填表:十、备用金管理表日期 支 出 项 目月 日 借支 燃料 费 差旅 费 误餐 费 文具 消耗 费 修缮 费 杂项购买 医药 费 其他结存十一、收支日报表月 日收 入 支 出凭单号码 摘 要 现金支票日期 金额凭单号码 摘 要 现金支票日期 金额十二、付款登记表付款期: 页次:8验收单号 公司名称 摘要支付金额领款日期 领款章 备注 公司领款章十三、资金运用月 报表日期:年 月前月累计 本月份 累 计摘 要预算实绩预算实绩差额预算实绩差额备注上 月 转 入销货收入应收账款回收票据兑现抵押借款票据催收私人借款收入合 计续表前月累计 本月份 累 计摘 要预算实绩预算实绩差额预算实绩差额备注长期借款短期借款支出借款还 小 计9材 料采 购 品费 用设 备滞销偿还小 计购买材料支付采购品费用小 计支付利息固 定 资 产 购 入下月转入十四、资金调 度月报表经理 审核 制表财务处销货收入 其他收入 转账收入 借入款项 已动用借款项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额直接外销利息收入制表: 年 月10现销 退税收入票据兑现其他合计 合计 合计 合计 合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计十五、资金调 度控制表单位: 年 月 日年 收 入 支 支月 日押汇收入现金收入应收票据贴现贷款收入合计应付票据水电薪资利息支出偿还贷款支出合计银 行存 款余 额11核准:复核: 制表:十六、资金差异 报告表年 月 日 单位:千元项目 实际数 预计数 比较增减 差异原因说明经办部门主管: 经办: 会计部门主管: 经办:十七、各金融机构存款贷款条件卡利 率 利 率银行名称 贷款名称担保抵押品 额 度 (1) (2)存款 名称 (1) (2)十八、出纳管理日 报表年 月 日本日收支额摘 要现金 存款 合计本月合计 本月预计 备注前日余额一式二联:会计经办会计12销售进账分店汇款票据兑现抵押借款私人借款预收保险费收入进账合计偿还借款材 料采购品费 用支出设 备续表本日收支额摘 要现金 存款 合计本月合计 本月预计 备注其 他材料购入采购品支付费用支付人事费广告费各项费用支付利息购买固定资产分店小额款项工厂小额款项支出支出合计现金存款存款提款本日余额13十九、出纳日 报表银行存款 上日结存 本日收入 本日支出 本日结存现 金总经理: 经理: 主管: 出纳:14固定资产报废申请表类别:报废 报损 编号:申请部门 申请人 申请日期物品名称 编号 数量入库(领用)日期 存放地点 用途原因及状况质量检验检验人:商务审核审核人:原值 净值 已提折旧 估计损失部门经理 系统总监批准人财务总监 总经理实物处理方式 处理人/日期:填写说明:本表一式三联,第一联资产使用部门留存,第二联报财务部,第三联报仓库。固定资产减损单申请人 申请部门 申请日期 资产名称 资产编号 资产原值:______________ 资产净值:______________ 购买日期:_______________资产残值:______________ 账面尚可使用寿命:______________ (本栏由财务部填列)附属设施 估计废品价值 减损原因 处理费用 处理办法 总经理 财务核准 系统总监 财产管理部门负责人财务审核 使用部门 负责人 物价管理员: 使用人或保管人:填写说明:本单一式四联,第一联由财产管理部门留存,第二联交会计室,第三联由使用部门存查,第四联如减损财产缴库,则本联由物资管理员保管,如未能缴库,由财产管理部门暂为保管。固定资产盘点表盘点部门: 盘点日期:年 月 日设备名称 设备编码 规格型号 单位 数量 使用部门 使用人 盘盈(盘亏) 备注15经办人: 综合部: 生产安全部: 公司领导:固定资产转移单年 月 日 转移单号:转出部门 转入部门原使用人 现使用人资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 单位 数量 单价(元) 金额(元) 备注合计转出部门意见负责人(签字):转入部门意见负责人(签字):原使用人(签字): 现使用人(签字): 资产管理员(签字):第一联 资产管理部门______________________________________________________________________________________固定资产转移单年 月 日 转移单号:转出部门 转入部门16原使用人 现使用人资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 单位 数量 单价(元) 金额(元) 备注合计转出部门意见负责人(签字):转入部门意见负责人(签字):原使用人(签字): 现使用人(签字): 资产管理员(签字):第二联 转入部门(二)管理费用分析表项目 本期发生额 上年同期 增减幅度 全年计划 完成计划百分比1.工资2.职工福利费3.伙食、医药费4.办公费5.会议费6.差旅费7.交通费8.邮电费9.业务招待费10.房租物管费11.折旧12.职工教育经费13.养老保险费14.失业保险费15.董事会费16.咨询费17.诉讼费18.审计费1719.排污费20.绿化费21.书报杂志费22.房产税23.车船使用税24.土地使用税25.印花税26.修理、修缮费27.年检费、试验费28.技术开发费29.技术转让费30.坏账损失31.易耗品费用32.无形资产摊销费33.自由捐赠34.杂费35.其他文字分析分析人 财务主管 财务经理填写说明:1.“本期”指相应的报告期,即各月、季度、年度;2.若遇同比、计划完成率变化较大时,需做文字分析,并提出建议与措施。01 制造成本核算表产品名称: 制造号码: 制造完工日期: 年 月 日规 格: 生产数量: 缴库通知编号:原料名称 规格领料单号码 单位 数量 单价 金额物料名称 规格领料单号码 单位 数量 单价 金额耗用原料(直接原料)耗用材料(直接材料)18合计 合计直 接 人 工 已分摊制造费用 成本合计 单位成本制造单位 日期 工时数 工资率 金额 工时数 分摊率 金额 项 目 金 额 金 额 备 注直接原料直接材料直接人工已分摊制造费用合计 合 计缴库记录 出货记录缴库日期 缴库单号 缴库数量 日 期 厂 商 发票号码 数 量备注经理: 会计: 审核: 制表:1902 产品生产成本计算表材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 合 计 成本项目规格型号 标准单位成本 分摊率 单位成本 标准单位成本 分摊表 单位成本 标准单位成本 分摊率 单位成本 实际单位成本 标准单位成本 差异2003 产品成本比较表产品类别成本项目 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %销售金额原料成本物料成本人工成本制造费用制造成本毛 利销售数量单 价原料成本物料成本人工成本制造费用制造成本单位成本毛 利总附加价值单位附加价值2104 产品成本控制表批号:客 户 名 称 产 品 名 称 规 格 订 购 数 量 完 工 数 量 出 口 条 件售货价格 净 价单价 总价 单价 总价销货 其他扣除金额 标 准 单 价 备 注单 价 数 量 金 额 单位成本说 明实 际 标 准 实 际 标 准 实 际 标 准 实 际 标 准 备 注原料成本合 计单 价 数 量 金 额 单位成本说 明实 际 标 准 实 际 标 准 实 际 标 准 实 际 标 准 备 注物料成本 合 计车间 1 车间 2 品 检 包 装 合 计说 明实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 实际 标准 备 注直接工资制造费用 制造成本 毛 利说 明实 际 标 准 实 际 标 准 实 际 标 准 销售费用 备 注本批成本利润利润 单位成本利润单位成本 %说 明 本批成本 实际 标准 实际 标准净 值原 料物 料工资制费制造成本毛 利汇总净 利备注说明制表: 部门经理: 业务员:222305 产品生产、销售成本表编制单位: 单位:元 期初结存 生产量 销售量 单位生产成本 生产总成本 销售成本 期末结存产品名称规格计量单位数量(1)成本(2)本年计划(3)本月实际(4)本年累计(5)本年计划(6)本月实际(7)本年累计(8)上年平均实际成本(9)本年计划(10)本月实际(11)本年累计实际平均成本(12)按上年实际平均单位成本(13 ) =(5)(9)本年计划总成本(14)=(3 ) ( 10)本月实际总成本(15)=(4 )( 11)本 年 实 际总成本(16)=( 5)( 12)本月实际(17)本年累计实际(18)数量(19)成本(20)主要产品合计其中:A 产品B 产品非主要产品合计其中:C 产品D 产品242506 产品生产成本记录表制造号码:产品名称规格 生产数量 生产日期月份 直接材料 直接人工 制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额07 产品生产完工报告单物料耗用记录 领退料单号码:物料 实际用量 标准用量 实际成本 标准成本合计工时耗用记录工作类别 耗用工时 标准工时 实发工资 标准工资合计品质记录修补数量 修补比率 不良原因分析1 2 32608 产品质量不良记录表产品名称 不良原因说明 处置方式 不良数 不良率 估计损失 备 注合 计客户投诉记录批示制表: 经办人:2709 产品质量成本计算表产品名称: 编号:质 量 不 良 说 明不良品处置方式 废弃 整修 降级说明:说 明 单价 用量 成本 说 明 单价 用量 成本材料成本部 门 部门成本 百分比 成本 部 门 部门成本 百分比 成本人工成本制造费用此阶段良品成本合 计说 明 成 本 说 明 成 本整修成本降级品与良品价格差异良品完成成本降级品完成成本降级成本降级损失品质成本计算总损失计算及说明:制表: 主管:2810 产量销量统计表单位:千元销量售存货 合计计内销计外销计商品名称数 量 金 额 数 量 金 额 % 数 量 金 额 % 数 量 金 额 %年合 计年合 计 年 合 计2911 产销总成本汇总表加工外销成本推销费用品名 规格 制造成本 包装费用管理费用 变动 固定财务费用 产销成本合计12 主要产品单位成本表产品名称: 本月实际产量: 本年累计产量: 单位:元成本项目 历史最低成本 上年实际水平 本年计划 本月实际 本年累计实际平均直接材料直接人工制造费用产品生产成本制表: 主管:3013 成本差异汇总表原料成本 物料成本 人工成本 生产摊费 毛 利生产通知号码产品名称生产数量 计划 实际 差异(%) 计划 实际 计划 实际 计划 实际售 价 计划 实际合 计制表: 主管:14 月份完工部分成本汇总表31批号 品名规格 数量 完 工金 额 原料 物料 工资 制造费用 制造成本 计划运费 计划毛利 计划利润合 计3215 完工产品成本明细表年 月 日成本项目 总成本 单位成本 计划成本 成本差异直接材料直接人工制造费用合计16 委托外厂加工成品/配件明细账加工说明: 年度:日期 点 收 数 量 领 发 数 量 结余数量 单位成本 借方金额 贷方金额 余额月 月日凭单编号 摘要 厂商 点收 退料 其他 领发 退料 其他3317 进口原料取得成本汇总表原料 采购地区名称 代号 国别 制造厂商原料价格 进口费用 运输费用 取得成本付款条件与方式3418 月终在产品盘存表生产部门 数量 完工百分率 完工约当产量 原料约当产量合计制表: 主管:19 成本差异统计表生产通知号码产品名称生产数量计划实际原料成本差异(%)计划实际物料成本差异(%)计划实际人工成本差异(%)计划实际制造费用差异(%)售价计划实际毛利差异3520 产成品进出结存明细表名 称: 编 号:最高存量: 最低存量:存放地点: 类 别: 年 收 入 领 出 结 存月 日种类类 凭证号码摘要数量 单价 金 额 数量 单价 金 额 数量 单价 金 额3621 销货成本明细账生产日期 月份 月份制造号码 产品名称 生产数量 自 至 材料 人工 制造费 材料 人工 制造费制 造成 本销售费用销货成本出货日期传票号码3722 分步成本表月份:材 料 成 本 人 工 成 本产 品名 称 名 称 单 价 数 量 金 额 说 明 工资率 人 数 工时成本 合 计23 库存整修成本记录单货品名称制造号码制造日期整修日期 耗费 人工 管理 整修原因及备注合计制表: 日期:24 年度生产金额计算表品名 单价 产量 工作量比 生产额第一季度第二季度第三季度第四季度工时/生产额合计 每小时产额制表: 日期:26 月份各批号销售成本分析比较表单位:元单位成本批号品名规格客户名称 数量 单位 单价 运费 净价 原料 物料 工资 制费 合计毛利销售费用净利净利率27 成品汇总表日期:日期 生产成本单号数 产品名称 数量 成 品(借) 生产材料 (贷) 人 工(贷) 生产费用 (贷)合计制表: 主管:28 职工福利费成本分配表月份:应借科目 成本或费用项目 工资总额 应付福利费甲产品 工资及福利费乙产品 工资及福利费基本生产成本小计供电 工资及福利费供水 工资及福利费辅助生产成本小计制造费用 工资及福利费管理费用 工资及福利费营销费用 工资及福利费合计制表: 部门经理:29 各项营业费用分配表年 月 日费用类别 甲类产品营业费用 乙类产品营业费用 丙类产品营业费用 其他营业费用 总计业务员薪金差旅费广告费运费工人工资邮电费水电费保险费房租折旧合计费用类别 甲类产品分摊 乙类产品分摊 丙类产品分摊 合计 分摊原则其他销售费用分配 合计总计制表: 主管:30 辅助生产成本明细账辅助车间: 单位:元摘 要 原材料 动力 工资及福利费 制造费用 合 计 转 出原材料费用分配表动力费用分配表工资及福利费分配表制造费用分配表辅助生产成本分配表合 计制表: 会计主管:应付账款登记表年度:日期 冲转日期月 日科目厂商名称摘要金额 月 日采购单号码进库单号码备考( 一 ) 应 收 账 款 登 记 表年度日 期 冲转日期月 日科 目厂商名称摘 要 金 额月 日采购单号 码进库单号 码备 注审 核: 制 表 :( 二 ) 应 收 账 款 明 细 表编制单位: 年 月 日 单位:元 (旬表)项 目 户 数 金 额 占全部应收款(%) 备 注元以上1.A公司2.B公司______元以上1.A公司2.B公司______元以下1.A公司2.B公司合 计审 核: 制 表 :( 三 ) 应 收 账 款 日 报 表年 月 日应 收 账 款 应 收 票 据销 货 日 期 客 户 订 单 号 金 额 收 单 日 期 客 户 名 称 银 行 名 称 金 额合 计 合 计审 核 : 制 表 :( 四 ) 应 收 账 款 月 报 表年 月 日 单 位 : 元序 号 客 户 名 称 月 初 余 额 本 月 增 加 本 月 减 少 月 末 余 额 账 款 类 别123456789101112合 计审 核: 制 表 :( 五 ) 应 收 账 款 分 析 表年 度 月 份销售额累 积销 售额未 收账 款应 收票 据累 积票 据未 贴现 金额兑 现金 额累 积金 额退 票金 额坏 账金 额一 月二 月三 月四 月五 月六 月七 月八 月九 月十 月十 一月十 二月分 析审 核: 制 表 :( 六 ) 应 收 账 款 异 动 表日 期: 本 期 增 加 本 期 减 少客户名称上期余额(A) 销货 额 销货税 额 合计(B) 收款 折让 退货 合计(C)本期余额(A+B-C)备 注 核 准: 主 管: 制 表:说明:1、表达每一位客户当月应收账的增减变化情形;2.第二联送销售部门检讨催款。( 七 ) 应 收 账 款 控 制 表年 月 日本 月 减 项客 户 名 称 上 月 应 收 账 款 本 月 出 资回 款 退 款 折 让 合 计本 月 底 应 收 账 款合 计总 经 理: 主 管: 制 表:( 八 ) 应 收 账 款 账 龄 分 析 表年 月 日 单位:元账 龄 A公司 B公司 C公司 合 计折扣期内 金额 比重(%) 金额 比重(%) 金额 比重(%) 金额 比重(%)过折扣期但未到期过期130 天过期3160 天过期6190 天过期91180 天过期181天以上合 计( 九 ) 应 收 账 款 催 款 通 知 单年 月 日结 欠 结欠期间户 名日期 金额 2个月36 个月612 个月一年以上对 策 备 注合 计以上应收账款均已结欠超过两个月以上,请加速催收。此 致财 务 部年 月 日填写说明:本表由财务部填写两份,一份备查、一份送业务部门。预付款申请表时间: 申请部门 申请人付款类别订金(尚未开发票)分批交货暂支款付款金额说 明审核: 财务部: 总经理: 月份财务分析表资 产 项 目 上月 价值 本 月 价值 净 增 加 负 债 净 值 上月 金 额 本 月 金 额 净 增 加现 金 应 付 账 款 银 行 存 款 应 付 票 据 应 收 财 款 暂 收 款 应 收 票 据 其 他 制 品库 存 小 计 在制品价值 借 款 原 料库 存 股 本 物 料库 存 本 期 盈 余 累积盈 余 其 他 合计 小 计 存 货 类 别 原 料 物 料 在 制 品 制 成 品固 定 资 产 上期 结存 折旧 准 金 本 期 进 库 存出保证金 一 折让 暂 存 款 本 期 结存 其 他 本 期 出 库 小 计 生 产 耗 用 合计 其 他 耗 用 资 产 负 债 简 表 本 月 份 损 益 表 印刷包装材料现金存款 应付款项 项 目 会 计 费 成 本 账 制模制版 应收款项 借 款 销 货 福利劳保 存货价值 本期盈余 佣 金 维护修理 固定资产 净 值 原料成本 消 耗 费 其他资产 合 计 物料成本 其 他 资 产 负 债 净 增 加 直接工资 合 计 现金存款 应付款项 制造费用 销 管 费 用 明 细应收款项 借 款 (一)在制增加薪 资 存货价值 本期盈余 制品成本 海上运费 固定资产 (一)制品增加运 费 其他资产 销货成本 邮 电 费 合 计 合 计 毛 利 交 际 费 本 月 份 现 金 收 支 状 况 销管费用 报 关 费 货款收入 原料款 +其他收入 旅费交通 出售资产 物料款 -其他支出 文具印刷 借 款 工资支出 净 利 广告税捐 代收款 各项费用 制 造 费 用明 细 利 息 其他收入 购置资产 薪 资 预提奖金 偿还借款 折旧 合计 合计 水电动力 其 他 现金减少 现金增加 托外加工 合计 企业月度财务分析报告单位:演示单位报告期间:2007 年 4 月目 录一、财务状况总体评述1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析(三)现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1.现金偿债比率 2.现金收益比率(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析 (六)经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z 计分模型一、财务状况总体评述2007 年 4 月,演示单位当月实现营业收入 72,183.41 万元,累计实现营业收入 300,529.25万元, 去年同期实现营业收入 126,656.40 万元,同比增加 137.28;当月实现利润总额2,509.69 万元,累计实现利润总额 9,906.00 万元,较去年同期增加 100.70;当月实现净利润 1,634.39 万元,累计实现净利润 7,851.99 万元,较同期增加 86.25。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:项 目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分综合能力 213.76 213.76偿债能力 54.99 274.96资产负债率 80.33 64.30 14.99 74.96已获利息倍数 35.04 1.10 40.00 200.00盈利能力 76.00 500.00净资产收益率 21.10 1.07 50.00 330.00总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00运营能力 36.00 418.07总资产周转率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00流动资产周转率(次) 2.13 0.63 18.00 168.07发展能力 46.77 344.88营业增长率 137.28 15.80 24.00 250.00资本积累率 11.95 6.30 22.77 94.88二、财务报表分析(一)资产负债表分析项 目 2006 年 4 月 2007 年 4 月 增减额 标识 增减率流动资产 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%非流动资产 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%资产总计 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%流动负债 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%非流动负债 37.50 168.44 130.94 349.17%负债合计 76,191.64 160,606.22 84,414.58 110.79%所有者权益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%1.资产状况及资产变动分析项 目 2006 年 4 月 2007 年 4 月 同期结构比 本期结构比 增减率流动资产 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%非流动资产 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%资产总计 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%2007 年 4 月,演示单位总资产达到 199,925.88 万元,比上年同期增加 96,312.40 万元,增加 92.95;其中流动资产达到 159,232.85 万元,占资产总量的 79.65,同期比增加84.90,非流动资产达到 40,693.03 万元,占资产总量的 20.35,同期比增加 132.60。下图是资产结构与其资金来源结构的对比:2.流动资产结构变动分析项 目 2006 年 4 月 2007 年 4 月 同期结构比 本期结构比 增减率货币资金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%应收票据 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%应收账款 8,759.86 10,724.07 10.17% 6.73% 22.42%预付款项 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%存货 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%其他项目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%流动资产 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%2007 年 4 月,演示单位流动资产规模达到 159,232.85 万元,同比增加 73,114.59 万元,同比增加 84.90。其中货币资金同比减少 1.59,应收账款同比增加 22.42,存货同比增加 331.01。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时,应注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动资产结构变动分析项 目 2006 年 4 月 2007 年 4 月 同期结构比 本期结构比 增减率长期投资项目 2,030.25 4,950.06 11.60% 12.16% 143.82%固定资产 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%无形资产及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%非流动资产 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%2007 年 4 月,演示单位非流动资产达到 40,693.03 万元,同期比增加 23,197.81 万元,同期比增