会计部门、人员考核表
1总承包公司所属单位财务部门工作职责和考核标准所属分公司: 年 月工 作 职 责 岗位考核标准 应得分 实得分一、贯彻执行国家方针政策和法律法规,遵守国家财经纪律,认真执行和落实企业内部规章制度和管理办法。二、根据国家法律法规和上级单位的规章制度,结合单位的实际情况,制定、补充和完善单位内部的规章制度和管理办法。三、组织建立单位的会计核算体系,健全会计核算办法,使单位的会计核算系统满足生产经营管理的需要。四、组织建立单位的财务管理体系,使企业的基础管理规范有序,使财务管理成为企业管理的中心。 五、组织和建立单位的内部控制制度,充分发挥财务监督检查的作用,防范企业经营风险,努力创造企业可持续健康发展的良好环境。六、组织编制和实施财务预算,成本费用计划,资金筹集和使用计划。七、负责单位资产、负债、所有者权益;收入、费用和利润的记录、核算、报告;对单位的主要经济指标负主管责任。八、负责对单位财务人员的配备、考核、评价和继续教育,建立优胜劣汰机制,发挥主观能动性,不断提高会计人员的业务素质。 九、负责处理和协调财政、工商、银行、税务等各方面的关系,努力营造良好的经济运行环境。十、负责会计部门及会计人员职业道德建设,不断提高会计人员综合业务水平。一、法律法规的执行情况和单位内部规章制度的建立和实施情况。 151、是否及时掌握和宣传国家有关的法律法规、财经纪律和企业的规章制度。 42、是否结合实际制定和补充、完善了单位的规章制度。 43、单位是否出现了严重的违反财经纪律的情况。 44、单位是否出现了重大的资产损失和经营亏损。 3二、财务管理和会计核算情况。 301、会计基础管理工作是否规范、有序,是否出现严重混乱的现象。 52、单位会计核算和项目成本核算的方法,是否科学、可行。 23、是否编制财务预算、成本费用收支计划、资金收支计划,执行情况如何。 34、对外提供的财务会计报告和其他有关会计资料是否真实、完整,报送是否及时,质量是否符合要求。 55、是否定期召开经济活动分析会议,其效果如何。 56、财会人员的配置是否合理,是否实行岗位轮换,对财会人员是否进行考核、评价和继续再教育。 37、成本利润的核算、反映是否真实均衡,是否符合规律,是否出现潜亏和成本利润大起大落现象。 28、资金的筹集是否合理、合法,清理回收拖欠工程款的工作是否真抓实干,效果如何。 39、实物资产的管理和核算是否规范、有序、严密。 2三、内部控制制度情况。 101、是否执行不相容职务分离制度,情况如何。 22、授权审批的程序、范围、职责是否科学、合理。 23、对企业财务风险有无预警和控制措施。 24、对重大财务事项,如贷款、担保、投资、资产重组等是否有严格的决策程序,执行情况如何。 25、财产保护控制是否执行到位;预算控制和绩效考评制度是否建立,执行情况如何。 2四、主要经济指标完成情况。 352工 作 职 责 岗位考核标准 应得分 实得分1、承揽任务指标完成情况。 12、施工产值指标完成情况。 13、报表利润指标完成情况。 54、利润资金上交指标完成情况。 55、五项保险(含补交保险)指标完成情况。 46、工会经费指标完成情况。 17、贷款归还及利息指标完成情况。 48、清理拖欠工程款指标完成情况。 39、成本降低率指标完成情况。 210、应收账款增长率指标完成情况。 311、其他应收账款降低率指标完成情况。 212、工资发放情况。 213 、因经济纠纷引起的作为被告的法律诉讼案件情况。 2五、部门综合职能的发挥和协作情况 101、单位主要领导和班子其他领导对财务部门工作的评价情况。 32、各职能部门对财务部门的评价情况。 13、单位所属项目对财务部门的评价情况。 24、财务部门在单位发挥的作用如何。 25、财务部门内部的团结协作、工作作风、工作效率、职业道德情况如何。 2总 分 100考核人:3主任会计师工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、贯彻执行国家方针政策和法律法规,遵守国家财经纪律;认真执行和落实企业内部规章制度和管理办法。达式二、负责本单位会计核算和财务管理工作,在职责范围内结合单位的实际情况,组织制定会计核算办法,财务管理制度,内部控制制度,职业道德建设及与企业基础管理有关的制度、办法。三、参加单位召开的有关会议,对重大事项有讨论、决策、参与权;各项经济合同审核签署权;大额资金支出的联签权;成本费用支出的监督、控制、审核权。四、组织制定和编制财务预算、成本费用收支计划、资金收支计划;预测主要经济指标完成情况及制定完成指标的措施和方案。五、组织实施会计核算,开展经济活动分析和成本费用分析,提出加强和改进经营管理的具体措施和建议。六、组织建立各层次的监督检查体系,实施内部控制制度,完善内部考核体系。发挥财务监督作用,对本单位经济活动的全过程进行监督和控制。七、负责单位财会机构的设置和人员的配备;对会计人员进行考核、评价;对职务晋升提出建议;对继续教育创造条件;并保障会计人员依法行使职权。八、负责处理和协调工商、税务、银行及内部有关部门等各方面的关系,保障单位良好的经济运行环境。九、要转变观念创新管理,加快财务会计信息化建设;要运用新手段、新方法开展工作。十、负责清理回收工程款的工作;努力完成单位领导班子分工的其他工作。一、规章制度的贯彻落实及补充完善情况。 151、对国家的法律法规,单位内部规章制度的贯彻执行情况。 32、在会计核算、财务管理、内部控制、企业基础管理等方面的制度办法的制定情况,其完善性、可行性、规范性如何。 63、单位是否发生重大资产损失和严重违反财经纪律的案件。 34、单位是否发生严重亏损的情况。 3二、单位内部生产经营机制的建立。 151、对自营工程项目的经营管理模式是否符合公司有关规定,是否科学、有效、可行,是否能充分调动项目成员的积极性。 32、“项目管理责任合同”的签订是否真实、合规、有效,执行是否到位。 53、对联营项目的管理是否符合公司规定,监督检查是否到位。 54、是否有分公司、项目费用支出的控制措施和办法。 2三、主要经济指标完成情况。 351、按期考核的承揽任务情况。 22、按期考核的完成产值情况。 23、按期考核的报表利润情况。 54、按期考核的五项保险上缴情况。 55、按期考核的利润资金上交情况。 66、按期考核的贷款及利息的偿还情况。 47、按期考核的单位工资发放情况。 48、按期考核的清欠指标完成情况。 44工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分9、因经济纠纷引起的作为被告的法律诉讼案件。 3四、经济活动分析情况。 151、是否定期召开经济活动分析会。 52、经济活动分析资料的水平和质量如何,对分析出的问题如何落实解决。 53、针对存在的问题,是否提出可行的建议和改进的措施。 5五、组织能力、协调能力、领导能力情况 171、对单位财务人员的领导是否得力,分工是否明确合理,责任是否到人,考核是否严肃认真。 32、协调处理对内对外的关系,是否妥当到位。 23、对会计人员继续教育及后备力量的培养是否抓到实处;是否能够保障会计人员依法行使职权。 34、是否积极肯干具有较强的责任心;是否积极参与决策管理,敢抓敢管,真正起到了主任会计师的作用。 55、职业道德修养和领导带头作用如何。 4六、上级领导和主管部门安排的其他有关工作的完成情况。 3总 分 100考核人:5财务科长工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、在主任会计师领导下,具体负责单位的会计核算、财务管理及内部控制制度的实施。负责对出纳员、记账员、成本员、总账报表员、项目责任会计日常业务工作的领导、协调、监督、检查。二、贯彻执行单位的财务会计制度,结合单位实际情况具体制定会计核算、财务管理、内部控制制度等方面的补充规定和办法。三、负责组织编制和审核对内对外提供的财务会计报告和其他有关会计核算资料,确保财务会计报告及有关资料的真实可靠。四、参加单位生产经营及有关的会议,参与经营决策;审查或参与拟定经济合同及协议。五、负责组织单位的经济活动分析和成本专项分析,起草经济活动分析资料,审查成本分析资料;提出加强和改进企业管理,提高经济效益的具体措施。六、对单位财会人员的配置、轮岗有建议权;负责财会人员的日常工作的检查、考核及培训和再教育工作。七、负责单位资金的管理,监督资金的循环与周转,参与资金的回收、上交及支出的分配;审核总帐报表员编制的“银行存款余额调节表”。一、规章制度的建设情况 101、结合单位的实际情况建立和完善各项规章制度和办法。 52、单位各项成本费用支出的制度和办法是否健全、可行。 5二、主要经济指标的完成情况。 201、报表利润指标。 52、货币资金指标。 83、其他应收款、备用金的降低率不得低于10。 34、应收帐款增长率低于8。 4三、财务会计报告及会计资料的提供 101、是否按时上报财务会计报告,其真实性、完整性如何。 52、是否真实、准确、及时地提供其他有关会计资料。 23、财务会计报告及其他有关会计资料的质量是否符合要求。 3四、成本分析情况 251、对项目成本是否开展预测、计划工作。 52、是否按月召开成本分析会。 53、成本分析资料的水平和质量如何,成本盈亏分析是否透彻。 54、对分析出的问题如何落实解决,是否提出改进措施和建议。 55、是否对项目成本管理进行指导、协调、考核,监督、检查是否到位。 5五、会计基础工作 151、是否亲自审核记账凭证并在会计主管位置上盖章。 22、是否对每月的财务会计报告进行审核并签章。 23、是否对其他对外报送的有关资料进行审核并签章。 26工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分八、负责审核收款付款及转账凭证,并在记账凭证会计主管位置上盖章;实行会计电算化的必须要上机审核。九、具体处理和协调工商、税务、银行及内部有关部门和财务会计工作有关的,方方面面的经济利益关系。十、未设置主任会计师的单位,财务科长应承担主任会计师相关的工作职责。十一、完成领导交办的其他工作。4、是否对财务人员进行岗位轮换。 65、是否对财务人员的工作进行考核、检查。 3六、内部控制制度的执行情况。 101、不相容职务分离的执行情况如何。 32、授权审批的程序是否科学合理。 33、财产保护控制是否执行到位。 24、预算控制和绩效考评制度是否建立,执行情况如何。 2七、其他方面的情况。 101、是否妥善处理和协调对内对外各方面的关系。 52、是否具有较强的责任心和组织能力、管理能力。 5总 分 100考核人:7成本员工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、掌握国家政策和法律法规,贯彻执行本单位的会计核算办法和财务管理制度,负责制定适合本单位实际情况的成本核算办法及补充规定。 二、负责编制成本费用计划,预测成本降低情况,提出降低成本的措施;负责实施成本控制,分析成本盈亏,编写成本分析报告,开好成本分析会;合理设置有关收入成本费用台帐并及时登记。三、负责配合并协助记帐员对财务列收、分包人工费、专业分包工程费、工资分配、涉税计算、材料耗用、设备和工具租赁费等主要成本项目的帐务处理。四、负责财务收入的确认。审核统计报量的真实性、准确性;审核预算成本和责任成本的划分;负责财务列收的计算,掌握已完工程的结算情况,督促加快结算速度; 五、监督各项实际成本的归集,确保实际成本真实、完整。重点对分包人工费的结算,主要材料的耗用,机械设备及三钢工具的租赁,专业分包工程的结算等进行监督。六、负责工资的核算。监督工资政策的执行,对工资的发放进行审核;负责工资附加费的计提;职工有关保险的收缴及工资的分配。七、负责单位有关税务方面的工作。要按规定及时计算、申报、交纳各项税金,要正确处理与税务机关的关系。八、负责单位经济合同的管理。参与经济合同的制定、评审;对经济合同进行审核、归档、保管;配合或组织合同学习,维护企业利益。一、成本管理及核算制度的建设情况。 101、成本管理及核算制度是否健全,执行情况如何。 32、成本核算模式是否合理、规范,是否全面真实的反映项目成本的盈亏和债权债务情况。 33、是否编制了成本费用计划,是否预测成本降低情况,是否提出降低成本的措施。 24、是否对项目成本的管理进行指导、协调、监督、检查。检查对项目成本的预测、计划、控制、核算、分析、考核是否到位。2二、是否建立成本分析会制度。 201、是否开展项目成本的预测、计划工作。 32、是否定期召开成本分析会,有无书面的成本分析报告资料。 53、检查成本分析报告的质量和水平,盈亏分析是否透彻;成本分析会的效果如何。 64、对项目成本的管理进行指导、协调、考核,监督、检查是否到位。 35、对分析出的问题如何落实解决,是否提出改进措施和建议。 3三、财务收入的确认情况 201、财务列收与统计报量是否有差数,其原因是否清楚。 52、财务收入的计算是否真实、准确、完整。 53、是否掌握已完工程的结算情况;已结算的工程是否及时调整收入。 54、财务列收和实际成本的口径是否配比,是否出现成本大起大落的现象。 5四、实际成本的归集情况。 201、分包人工费的结算及审批程序是否及时合规,金额是否真实准确。 48工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分九、负责财产清查工作。要定期或者不定期的开展财产清查工作,对财产清查有关的资料进行审核、汇总、上报;及时处理财产清查中出现的问题。十、负责项目成本的管理。对项目成本的预测、计划、控制、核算、分析、考核要进行全面的指导、协调、监督、检查。2、工资的复核、发放、分配,附加费的计提,职工有关保险的收缴等手续和程序是否正确合规,金额是否真实准确。43、主要材料的耗用是否配比;自有机械设备的折旧计算是否正确;三钢工具、大型机械设备租赁的手续、程序及审批是否合规,金额是否真实准确。44、专业工程分包费的结算是否以收定支,有无对比分析。 45、措施费、现场管理费等实际成本的计算和归集是否及时、准确、合规。 4五、税金的计算、交纳等情况。 101、各项税金的计算、申报、交纳手续是否齐全,金额是否正确。 52、外出经营许可证明手续的办理、报送、核销是否及时、正确。 5六、合同管理情况。 101、各项经济合同的签订评审是否符合内控程序;合同的保管是否齐全合规。 52、是否配合或组织对有关合同的学习,充分掌握了解合同,杜绝履约漏洞。 5七、负责财产清查工作。 51、是否定期或不定期的开展财产全面清查和专项抽查工作;是否贯彻落实分级分口清查的原则。 32、是否及时处理和解决财产清查中出现的问题。 2八、台账建立及工作交接。 51、结合单位实际情况是否建立了有关收入、成本、费用台帐,并及时登记。 32、发生工作交接时是否按照“会计基础工作规范”的要求编制了书面的交接纪录。 2总 分 100考核人:9记账员工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、依据国家及单位会计核算办法和财务管理制度的规定,正确使用会计科目,及时设置会计账簿。二、按照“会计基础工作规范”的要求,负责审核收款、付款原始凭证并及时编制收付款的记账凭证;负责对有关转账原始凭证的审核,并及时编制记账凭证;三、实行会计电算化的单位,负责手工记帐凭证的输入或机制凭证的编制。四、负责实物资产的核算。包括固定资产、临时设施、周转材料、低值易耗品、存货等实物资产管理及核算办法的制定;实物资产的收发领退、调拨转移、报废清理、折旧摊销计提以及有关明细台账的登记。五、负责在会计电算化中会计软件的操作,根据审核后的收款、付款、转帐记账凭证及时登记(或输入)各类会计帐簿。六、负责债权债务往来结算的管理,尤其对备用金和其他应收款中内部人员借款的核对、清理、扣回,使账账、账表、账实三相符。七、负责应收帐款及财务往来的对账工作,及时反映存在的问题并协调解决,要全面办理书面的签认手续。 八、负责实物资产二级明细账和三级明细账的核对,并及时编制“实物资产对账明细表”。九、完成领导交待的其他工作。一、检查收付款和转账原始凭证,是否按照规定对原始凭证进行了审核。 101、原始凭证是否真实、合法。 22、凭证的内容是否齐全。 13、有大小写的凭证大小写是否相符。 14、一式多联的凭证是否双面复写。 15、自制的原始凭证是否统一规范。 16、报销、审核、审批的程序和签名是否合法合理合规。 27、凭证张数、金额是否正确。 18、原始凭证是否加盖收讫、付讫或转讫的戳记。 1二、检查现金、银行、转账记账凭证,查看其是否符合会计制度的要求。 101、会计科目运用是否正确。 32、经济业务内容和金额与所附原始凭证是否一致。 13、字迹清晰、数字工整、内容完善、摘要简明、签章齐全。 24、改错符合规定,无涂改挖补现象。 15、所附汇总凭证及其所附附件张数标明是否正确。 16、所有记账凭证必须附有原始凭证附件或说明经济业务事项来龙去脉的资料。 2三、检查会计账簿的设置及使用情况。 101、明细账及有关辅助账设置是否齐全。 32、账簿启用表、账簿目录及账页内容填写是否齐全。 23、摘要是否简明扼要,文字是否清晰,数字是否工整。 210工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分4、更正错误是否按规定进行。 3四、检查实物资产管理及核算的有效性、真实性、正确性。 351、抽查实物资产的购置手续是否齐全,审批是否合理,是否符合内部控制的要求。 52、检查实物资产有关的折旧、摊销手续是否齐全、合规,计提是否正确。 103、检查实物资产的分类是否合规;计价是否正确科学。 54、实物资产的调拨、转移、出库耗用手续是否齐全、合规,内部控制手续是否贯彻执行。 55、检查会计部门和实物资产管理部门每月是否有书面的“实物资产对账明细表”,对账账不符的原因,要详细说明并签字齐全。10五、检查债权债务的管理和会计工作交接情况。 351、债权债务的核对清理是否及时,应收账款的对账率要达到百分之百,年度签认率是否达到95以上。 102、其他应收款、备用金的核对清理,其降低率不得低于10。 53、检查会计电算化的日常管理,财务软件的操作使用情况。 54、对全部明细科目的余额及其组成和变动要清楚其经济内容。 105、发生工作交接时是否按照“会计基础工作规范”的要求编制书面的交接纪录。 5总 分 100考核人:项目责任会计工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、掌握并贯彻执行单位的规章制度,设置所管项目的会计账簿,根据审核无误的原始凭证及时编制记账凭证,并经公司指定的人员审核后登记会计账簿。二、负责配合项目经理按照合同约定及时回收工程款;无论是自营工程还是联营工程都要定期与建设单位核对往来账目,杜绝资金体外循环和收款不入账现象。三、核实统计报量,确认财务收入;确保两者口径一致,数据相符。四、负责实际成本核算及各项核算资料的归集,确保实际成本支出和收入真实配比。五、按月对项目的经济活动进行分析,重点分析项目成本的盈亏,并写出书面的分析报告。六、负责核对项目往来账项,及时清理债权债务,确保账账、账表、账实相符。七、按规定编制项目会计报表和提供有关项目会计的资料,确保会计报表及核算资料的真实可靠。八、负责所管项目会计档案(包括电子光盘)的归档、查阅、保管。九、协调处理工商、税务、银行、建设主管部门与财会工作有关的各方面关系。十、完成领导交办的其他工作。一、会计核算方面 201、项目核算体系是否建立,项目核算是否规范、科学、完整。 82、是否定期召开成本分析会,盈亏原因是否分析透彻,书面分析资料水平如何。 83、会计报表及有关会计核算资料报送的真实性、及时性、准确性如何。 4二、财务管理方面 301、成本费用支出是否有依据,原始凭证是否合规;项目成本盈亏是否出现大起大落。 52、应收账款是否及时对帐,债权的签认手续办理的如何。 53、其他债权债务的核对,应收款项及备用金的清理是否及时、到位。 54、项目实物资产的管理是否合规,收、发、存、调手续是否健全。 55、是否能够正确处理和协调对内对外方方面面的关系。 56、债权、债务是否真实完整,依据是否齐全。 5三、项目和公司(分公司)签订的经济责任状履约情况。 401、项目责任成本的盈亏。 102、项目应上交的货币资金。 103、竣工工程是否及时结算。 104、工程款回收是否符合合同规定。 10四、项目会计档案的管理。 101、项目会计档案的装订保管使用是否按规定执行。 52、实行会计电算化是否光盘双备份。 23、发生工作交接时,是否按照规定的要求编制书面的交接纪录。 3总 分 100考核人:总账报表员工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、依据国家及单位会计核算办法和财务管理制度的规定,正确使用会计科目,设置总账账簿并及时登记。二、负责编制和汇总会计报表,按时编报财务会计报告;负责单位对内对外其他有关报表及会计核算资料、数据的提供,并建立“对外提供会计资料登记台帐”。三、负责审核记账员填制的收款、付款、转账凭证,并亲自加盖审核名章。实行会计电算化的要负责电算化的上机审核工作。四、负责进行会计报表的分析,按月编写“财务会计报告分析”,向单位领导提供加强管理的建议和措施。五、负责每月不少于二次盘点出纳员的库存现金,及时编制“现金库存盘点表”。六、负责企业银行账和银行对账单的核对,及时编制“银行存款余额调节表”。七、负责检查、核对出纳员经管的银行空白结算票据、发票及收款收据的购入、领出、使用、作废、交回等详细情况。八、负责会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的装订、归档和全部档案的保管、查阅和销毁工作;实施会计电算化的有关账簿、报表等负责光盘的双备份。九、负责监督计算机以及财务会计软件系统的运行,防止会计电算化的舞弊行为。十、完成领导交待的其他工作。一、检查总账账簿的设置及使用情况。 51、总账设置是否齐全,账簿启用表、账簿目录及账页内容填写是否完整。 22、摘要是否简明扼要,文字是否清晰,数字是否工整,更正错误是否按规定进行。 3二、检查现金、银行、转账凭证,是否认真履行了审核职能 151、是否发现有审核不到位的凭证。 52、是否在记账凭证审核位置上加盖了名章。 53、实行会计电算化的是否履行了上机审核的职责。 5三、检查对出纳员工作是否履行了监督审核职能。 201、是否有每月最少二次,书面的“现金库存盘点表”。 82、是否按月及时编制“银行存款余额调节表”。 73、是否对“空白票据使用台账”进行检查核对。 5四、检查财务会计报告及有关财务会计资料的编报和提供。 351、是否每月按期上报上级部门要求的各种报表。 102、“财务情况说明书”是否具体、全面、真实、准确。 103、上报的各种报表的质量是否符合报送要求。 104、是否设置了“对外提供会计资料登记台账”并认真登记。 5五、检查会计档案的管理。 151、会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的装订是否符合规范。 52、会计档案的保管、存放、使用、查阅、销毁是否规范。 43、是否建立了“会计档案管理台帐”并及时规范登记。 24、实施会计电算化的档案是否实行了光盘的双备份。 4六、是否履行了在会计电算化中的监督审核职能。 5七、发生工作交接时是否按照“会计基础工作规范”的要求编制书面的交接纪录。 5总 分 100考核人:13出纳员工作职责和岗位考核标准被考核人: 岗位: 年 月工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分一、依据国家法律法规、企业规章制度的规定和真实、合法、有效的会计凭证办理货币资金的收付业务。二、设置现金、银行存款日记账,依据收、付款记账凭证序时登记日记账,随时掌握现金及银行存款的结存情况;按时填报“出纳员周报表”。三、按照现金管理的有关规定,负责库存现金及有价证券的保管,确保现金及有价证券的安全及银行账户的保密。四、负责有关印章的管理,对使用的有关印章要建立登记册,要执行银行印鉴分管制度。五、负责建立“空白票据使用台账”,全面完整的登记银行空白结算票据、发票及收款收据的购入、领出、使用、作废、交回等详细情况。六、积极配合项目责任会计(项目核算员)回收工程款;有权监督联营工程款的回收、使用,防止体外循环。七、负责办理银行账户的开立、使用、年检及日常管理,杜绝出现久悬账户。八、协助记帐员及时清理并扣回内部人员备用金等借款。九、完成领导交办的其他工作。一、按照“会计基础工作规范”的要求,每月检查收付款原始凭证,检查出纳员是否按照规定对原始凭证进行了审核。 201、原始凭证是否真实、合法。 42、凭证的内容是否齐全。 33、有大小写的凭证大小写是否相符。 24、一式数联的凭证是否双面复写。 15、自制的原始凭证是否规范。 26、报销、审核、审批的程序和签字是否合规齐全。 47、凭证张数、金额是否相符正确。 28、收付款凭证是否加盖收讫、付讫的戳记。 2二、检查现金、银行存款账的有关情况 181、账簿的启用是否合规。 22、账簿的登记是否序时、逐笔登记。 33、结账是否做到日清月结。 54、账簿的登记是否清晰、干净、整洁。 35、是否按时编制“出纳员周报表”。 5三、检查现金的提取、使用、保管等情况 201、使用现金是否按规定上报计划,提取大额现金是否有专车和保卫人员,现金的保管是否安全设施是否完善。 32、出具每月最少二次的,定期或不定期的“库存现金盘点表”。 33、库存现金是否超过限额;是否有白条抵库现象。 44、及时清理备用金和内部职工借款。 45、现金的使用范围是否符合规定。 6四、月末核对银行存款实有余额,检查银行账户的管理和使用情况。 201、银行存款余额是否真实、准确;是否有银行存款余额无法清理,形成坏帐的情况。 52、有关开户许可证、协议书等全部开户资料是否齐全并妥善保管。 33、分公司开设的银行账户是否经公司审批并备案。 24、银行账户是否出现久悬帐户。 55、账户印鉴是否备案登记,印鉴是否由出纳员和财务负责人各自分管。 514工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分五、检查“空白票据收发存台账”的情况。 101、是否设立了规范的“空白票据收发存台账”。 32、登记是否全面准确,结存票据和实有票据是否相符。 33、发出票据的回收是否及时;开出的发票、收据是否全部、及时入账 4六、出纳工作的交接情况。 71、是否按照“会计基础工作规范”的要求编制书面的交接纪录。 52、交接后保险柜的密码是否及时变更。 2七、职业道德服务态度及相互协作情况。 51、调查了解职业道德和工作中的服务态度。 32、调查了解在日常工作中的团结协作情况。 2总 分 100考核人:主任会计师工作职责和岗位考核标准工 作 职 责 考 核 标 准 应得分 实得分 备 注一、贯彻执行国家方针政策和法律法规,遵守国家财经纪律;认真执行和落实企业内部规章制度和管理办法。达式二、负责本单位会计核算和财务管理工作,在职责范围内结合单位的实际情况,组织制定会计核算办法,财务管理制度,内部控制制度,职业道德建设及与企业基础管理有关的制度、办法。三、参加单位召开的有关会议,对重大事项有讨论、决策、参与权;各项经济合同审核签署权;大额资金支出的联签权;成本费用支出的监督、控制、审核权。四、组织制定和编制财务预算、成本费用收支计划、资金收支计划;预测主要经济指标完成情况及制定完成指标的措施和方案。五、组织实施会计核算,开展经济活动分析和成本费用分析,提出加强和改进经营管理的具体措施和建议。六、组织建立各层次的监督检查体系,实施内部控制制度,完善内部考核体系。发挥财务监督作用,对本单位经济活动的全过程进行监督和控制。七、负责单位财会机构的设置和人员的配备;对会计人员进行考核、评价;对职务晋升提出建议;对继续教育创造条件;并保障会计人员依法行使职权。八、负责处理和协调工商、税务、银行及内部有关部门等各方面的关系,保障单位良好的经济运行环境。九、要转变观念创新管理,加快财务会计信息化建设;要运用新手段、新方法开展工作。十、负责清理回收工程款的工作;努力完成单位领导班子分工的其他工作。一、规章制度的贯彻落实及补充完善情况。(15分) 151、对国家的法律法规,单位内部规章制度的贯彻执行情况。(3分) 32、在会计核算、财务管理、内部控制、企业基础管理等方面的制度办法的制定情况,其完善性、可行性、规范性如何。(6分) 63、单位是否发生重大资产损失和严重违反财经纪律的案件。(3分)。 34、单位是否发生严重亏损的情况。(3分) 3二、单位内部生产经营机制的建立。(15分) 151、对自营工程项目的经营管理模式是否符合公司有关规定,是否科学、有效、可行,是否能充分调动项目成员的积极性。(3分) 32、“项目管理责任合同”的签订是否真实、合规、有效,执行是否到位。(5分) 53、对联营项目的管理是否符合公司规定,监督检查是否到位。(5分) 54、是否有分公司、项目费用支出的控制措施和办法。(2分) 2三、主要经济指标完成情况。(35分) 351、按期考核的承揽任务情况。(2分) 22、按期考核的完成产值情况。(2分) 23、按期考核的报表利润情况。(5分) 54、按期考核的五项保险上缴情况。(5分) 55、按期考核的利润资金上交情况。(6分) 66、按期考核的贷款及利息的偿还情况。(4分) 47、按期考核的单位工资发放情况。(4分) 48、按期考核的清欠指标完成情况。(4分) 49、因经济纠纷引起的作为被告的法律诉讼案件。(3分) 3四、经济活动分析情况。(15分) 151、是否定期召开经济活动分析会。(5分)2、经济活动分析资料的水平和质量如何,对分析出的问题如何落实解决。(5分) 53、针对存在的问题,是否提出可行的建议和改进的措施。(5分) 5五、组织能力、协调能力、领导能力情况(17分) 171、对单位财务人员的领导是否得力,分工是否明确合理,责任是否到人,考核是否严肃认真。(3分)32、协调处理对内对外的关系,是否妥当到位。(2分) 23、对会计人员继续教育及后备力量的培养是否抓到实处;是否能够保障会计人员依法行使职权。34、是否积极肯干具有较强的责任心;是否积极参与决策管理,敢抓敢管,真正起到了主任会计师的作用。(5分)55、职业道德修养和领导带头作用如何。(4分) 4六、上级领导和主管部门安排的其他有关工作的完成情况。(3分) 3成本员工作职责和岗位考核标准工 作 职 责 考 核 标 准一、掌握国家政策和法律法规,贯彻执行本单位的会计核算办法和财务管理制度,负责制定适合本单位实际情况的成本核算办法及补充规定。 二、负责编制成本费用计划,预测成本降低情况,提出降低成本的措施;负责实施成本控制,分析成本盈亏,编写成本分析报告,开好成本分析会;合理设置有关收入成本费用台帐并及时登记。三、负责配合并协助记帐员对财务列收、分包人工费、专业分包工程费、工资分配、涉税计算、材料耗用、设备和工具租赁费等主要成本项目的帐务处理。四、负责财务收入的确认。审核统计报量的真实性、准确性;审核预算成本和责任成本的划分;负责财务列收的计算,掌握已完工程的结算情况,督促加快结算速度; 五、监督各项实际成本的归集,确保实际成本真实、完整。重点对分包人工费的结算,主要材料的耗用,机械设备及三钢工具的租赁,专业分包工程的结算等进行监督。六、负责工资的核算。监督工资政策的执行,对工资的发放进行审核;负责工资附加费的计提;职工有关保险的收缴及工资的分配。七、负责单位有关税务方面的工作。要按规定及时计算、申报、交纳各项税金,要正确处理与税务机关的关系。八、负责单位经济合同的管理。参与经济合同的制定、评审;对经济合同进行审核、归档、保管;配合或组织合同学习,维护企业利益。九、负责财产清查工作。要定期或者不定期的开展财产清查工作,对财产清查有关的资料进行审核、汇总、上报;及时处理财产清查中出现的问题。十、负责项目成本的管理。对项目成本的预测、计划、控制、核算、分析、考核要进行全面的指导、协调、监督、检查。一、成本管理及核算制度的建设情况。(10分)1、成本管理及核算制度是否健全,执行情况如何。(3分)2、成本核算模式是否合理、规范,是否全面真实的反映项目成本的盈亏和债权债务情况。(3分)3、是否编制了成本费用计划,是否预测成本降低情况,是否提出降低成本的措施。(2分)4、是否对项目成本的管理进行指导、协调、监督、检查。检查对项目成本的预测、计划、控制、核算、分析、考核是否到位。(2分)一、贯彻执行国家方针政策和法律法规,遵守国家财经纪律;认真执行和落实企业内部规章制度和管理办法。达式二、负责本单位会计核算和财务管理工作,在职责范围内结合单位的实际情况,组织制定会计核算办法,财务管理制度,内部控制制度,职业道德建设及与企业基础管理有关的制度、办法。三、参加单位召开的有关会议,对重大事项有讨论、决策、参与权;各项经济合同审核签署权;大额资金支出的联签权;成本费用支出的监督、控制、审核权。四、组织制定和编制财务预算、成本费用收支计划、资金收支计划;预测主要经济指标完成情况及制定完成指标的措施和方案。五、组织实施会计核算,开展经济活动分析和成本费用分析,提出加强和改进经营管理的具体措施和建议。六、组织建立各层次的监督检查体系,实施内部控制制度,完善内部考核体系。发挥财务监督作用,对本单位经济活动的全过程进行监督和控制。七、负责单位财会机构的设置和人员的配备;对会计人员进行考核、评价;对职务晋升提出建议;对继续教育创造条件;并保障会计人员依法行使职权。八、负责处理和协调工商、税务、银行及内部有关部门等各方面的关系,保障单位良好的经济运行环境。九、要转变观念创新管理,加快财务会计信息化建设;要运用新手段、新方法开展工作。十、负责清理回收工程款的工作;努力完成单位领导班子分工的其他工作。二、是否建立成本分析会制度。(20分)1、是否开展项目成本的预测、计划工作。(3分)2、是否定期召开成本分析会,有无书面的成本分析报告资料。(5分)3、检查成本分析报告的质量和水平,盈亏分析是否透彻;成本分析会的效果如何。(6分)4、对项目成本的管理进行指导、协调、考核,监督、检查是否到位。(3分)5、对分析出的问题如何落实解决,是否提出改进措施和建议。(3分)三、财务收入的确认情况(20分)1、财务列收与统计报量是否有差数,其原因是否清楚。(5分)2、财务收入的计算是否真实、准确、完整。(5分)3、是否掌握已完工程的结算情况;已结算的工程是否及时调整收入。(5分)4、财务列收和实际成本的口径是否配比,是否出现成本大起大落的现象。(5分)四、实际成本的归集情况。(20分)1、分包人工费的结算及审批程序是否及时合规,金额是否真实准确。(4分)2、工资的复核、发放、分配,附加费的计提,职工有关保险的收缴等手续和程序是否正确合规,金额是否真实准确。(4分)3、主要材料的耗用是否配比;自有机械设备的折旧计算是否正确;三钢工具、大型机械设备租赁的手