日常财务处理
科目代码 科目名称1001 现金1002 银行存款100201 银行存款-中国银行100202 银行存款-中国工商银行100203 银行存款-中国农业银行100204 银行存款-招商银行1009 其他货币资金1111 应收票据1122 应收利息1131 应收账款113103 应收账款-市政公司1133 其他应收款113301 其他应收款-销售部113302 其他应收款-后勤部1141 坏账准备1151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料121101 原材料-甲材料121102 原材料-乙材料1243 库存商品124301 库存商品-甲产品124302 库存商品-乙产品1301 待摊费用130101 待摊费用-保险费1421 长期投资减值准备1501 固定资产1502 累计折旧1505 固定资产减值准备1701 固定资产清理1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢2101 短期借款2111 应付票据211101 应付票据-春风公司211102 应付票据-常林公司2121 应付账款212101 应付账款-春风公司212102 应付账款-威力公司2131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金217106 应交税金-应交所得税2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用2211 预计负债3101 实收资本(或股本)3121 盈余公积3131 本年利润3141 利润分配4101 生产成本4105 制造费用410501 制造费用-电费410503 制造费用-水费410504 制造费用-折旧费410505 制造费用-修理费5101 主营业务收入530101 主营业务收-甲产品530102 主营业务收-乙产品5102 其他业务收入5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入5401 主营业务成本540101 主营业务成本-销售成本540102 主营业务成本-销售折扣折让5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用550201 管理费用-管理人员工资550202 管理费用-办公费550203 管理费用-差旅费550204 管理费用-折旧费550205 管理费用-坏账损失5503 财务费用550301 财务费用-利息550302 财务费用-手续费5601 营业外支出5701 所得税 记账凭证清单 日期:2007年2月记账编号 日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 方向 借方金额001 39114 1购材 121102 借 50000001 39114 1购材 212101 贷002 39114 2购材 121101 借 120000002 39114 2购材 212102 贷003 39115 1对方还来多收款 100202 借 300003 39115 1对方还来多收款 1911 贷004 39115 2支付上月所得税 217106 借 32000004 39115 2支付上月所得税 100202 贷005 39118 2票据到期解行 100202 借 25000005 39118 2票据到期解行 1111 贷006 39119 1出售废品 1001 借 125006 39119 1出售废品 5301 贷007 39119 3偿欠 212101 借 5800007 39119 3偿欠 100202 贷008 39120 3期票偿欠 212101 借 50000008 39120 3期票偿欠 211101 贷009 39121 4销售部报销 550203 借 245009 39121 4销售部报销 113301 贷010 39121 2销售部还余款 1001 借 55010 39121 2销售部还余款 113301 贷011 39122 3借入款 100204 借 50000011 39122 3借入款 2101 贷012 39125 4偿欠 212102 借 15000012 39125 4偿欠 100204 贷013 39125 5支付预提修理费 2191 借 1800013 39125 5支付预提修理费 100202 贷014 39126 6提现 1001 借 12000014 39126 6提现 100202 贷015 39127 1发付工资 550201 借 2000015 39127 1发付工资 1001 贷016 39127 5期票购材 121102 借 30000016 39127 5期票购材 211101 贷017 39128 7支付车间电费 410501 借 1800017 39128 7支付车间电费 100204 贷018 39129 6销售产品 113103 借 240000018 39129 6销售产品 5101 贷020 39132 4收到货款 100204 借 230000020 39132 4收到货款 113103 贷021 39133 7销售折让 540102 借 10000021 39133 7销售折让 113103 贷022 39133 8购材 121101 借 120000022 39133 8购材 212102 贷023 39134 9购材 121102 借 40000023 39134 9购材 212101 贷024 39135 8期票到期 2111 借 25000024 39135 8期票到期 100202 贷025 39136 9偿欠 212102 借 120000025 39136 9偿欠 100204 贷026 39136 3后勤部报销 550202 借 64026 39136 3后勤部报销 1001 贷027 39139 5销售产品 100204 借 240000027 39139 5销售产品 5101 贷028 39139 10购材 121101 借 60000028 39139 10购材 121102 借 20000028 39139 10购材 100202 贷029 39140 11偿欠 212101 借 40000029 39140 11偿欠 100203 贷030 39141 12甲材料盘溢 121101 借 1000030 39141 12甲材料盘溢 1911 贷031 39141 13摊销装修费 410505 借 2500031 39141 13摊销装修费 1301 贷032 39141 15预提修理费 410505 借 400032 39141 15预提修理费 2191 贷033 39141 16计提坏帐损失 550205 借 150033 39141 16计提坏帐损失 1141 贷034 39141 18结转产品成本 1243 借 460000034 39141 18结转产品成本 4101 贷035 39141 19结转产品销售成本 540101 借 350000035 39141 19结转产品销售成本 1243 贷036 39141 20计算应交销售税金 5402 借 23500036 39141 20计算应交销售税金 2171 贷037 39141 21结转利润 5101 借 470000037 39141 21结转利润 5301 借 125037 39141 21结转利润 3131 贷038 39141 22结转费用 3131 借 386591038 39141 22结转费用 540101 贷038 39141 22结转费用 5502 贷038 39141 22结转费用 540102 贷038 39141 22结转费用 5402 贷039 39141 23分配税利 3141 借 83534039 39141 23分配税利 217106 贷039 39141 23分配税利 2161 贷039 39141 23分配税利 3121 贷贷方金额5000012000030032000250001255800500002455550000150001800120001200030000180024000023000010000120000400002500012000064230000800004000010002500400150460000350000235004701253500003091100002350027566.221000045967.78 明细账 日期:2007年2月总账科目 科目代码 科目名称 期初余额 本月发生额 月末余额借方 贷方 借方 贷方 借方1001 1001 现金 2001002 1002 银行存款1002 100201 银行存款-中国银行 200001002 100202 银行存款-中国工商银行 200001002 100203 银行存款-中国农业银行 72001002 100204 银行存款-招商银行1009 1009 其他货币资金1111 1111 应收票据 25001122 1122 应收利息1131 1131 应收账款1131 113103 应收账款-市政公司 581001133 1133 其他应收款 21001133 113301 其他应收款-销售部1133 113302 其他应收款-后勤部1141 1141 坏账准备 4001151 1151 预付账款1161 1161 应收补贴款1201 1201 物资采购1211 1211 原材料1211 121101 原材料-甲材料 680001211 121102 原材料-乙材料 500001243 1243 库存商品1243 124301 库存商品-甲产品 400001243 124302 库存商品-乙产品 300001301 1301 待摊费用 200001301 130101 待摊费用-保险费1421 1421 长期投资减值准备1501 1501 固定资产 4000001502 1502 累计折旧 573001505 1505 固定资产减值准备1701 1701 固定资产清理1901 1901 长期待摊费用1911 1911 待处理财产损溢 4002101 2101 短期借款 766002111 2111 应付票据 350002111 211101 应付票据-春风公司2111 211102 应付票据-常林公司2121 2121 应付账款 208002121 212101 应付账款-春风公司2121 212102 应付账款-威力公司2131 2131 预收账款2141 2141 代销商品款2151 2151 应付工资2153 2153 应付福利费2161 2161 应付股利 220002171 2171 应交税金 320002171 217106 应交税金-应交所得税2176 2176 其他应交款2181 2181 其他应付款 4002191 2191 预提费用 20002211 2211 预计负债3101 3101 实收资本(或股本) 5000003121 3121 盈余公积 320003131 3131 本年利润 1600003141 3141 利润分配 1600004101 4101 生产成本 600004105 4105 制造费用4105 410501 制造费用-电费4105 410503 制造费用-水费4105 410504 制造费用-折旧费4105 410505 制造费用-修理费5101 5101 主营业务收入5301 530101 主营业务收-甲产品5301 530102 主营业务收-乙产品5102 5102 其他业务收入5201 5201 投资收益5203 5203 补贴收入5301 5301 营业外收入5401 5401 主营业务成本5401 540101 主营业务成本-销售成本5401 540102 主营业务成本-销售折扣折让5402 5402 主营业务税金及附加5405 5405 其他业务支出5501 5501 营业费用5502 5502 管理费用5502 550201 管理费用-管理人员工资5502 550202 管理费用-办公费5502 550203 管理费用-差旅费5502 550204 管理费用-折旧费5502 550205 管理费用-坏账损失5503 5503 财务费用5503 550301 财务费用-利息5503 550302 财务费用-手续费5601 5601 营业外支出5701 5701 所得税贷方科目代码 科目名称1001 现金1002 银行存款1009 其他货币资金1111 应收票据1122 应收利息1131 应收账款1133 其他应收款1141 坏账准备1151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料1243 库存商品1301 待摊费用1421 长期投资减值准备1501 固定资产1502 累计折旧1505 固定资产减值准备1701 固定资产清理1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用2211 预计负债3101 实收资本(或股本)3121 盈余公积3131 本年利润3141 利润分配4101 生产成本4105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用5503 财务费用5601 营业外支出5701 所得税 总账处理 日期:2007年2月科目代码 科目名称 期初余额 本月发生额 月末余额借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方1001 现金 2001002 银行存款 472001009 其他货币资金1111 应收票据 25001122 应收利息1131 应收账款 581001133 其他应收款 21001141 坏账准备 4001151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料 1180001243 库存商品 700001301 待摊费用 200001421 长期投资减值准备1501 固定资产 4000001502 累计折旧 573001505 固定资产减值准备1701 固定资产清理1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢 4002101 短期借款 766002111 应付票据 350002121 应付账款 208002131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利 220002171 应交税金 320002176 其他应交款2181 其他应付款 4002191 预提费用 20002211 预计负债3101 实收资本(或股本) 5000003121 盈余公积 320003131 本年利润 1600003141 利润分配 1600004101 生产成本 600004105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用5503 财务费用5601 营业外支出5701 所得税2007年2月份试算平衡表借方金额 贷方金额 二者差额 是否平衡