存货管理制度
存货管理制度1. 范围本标准的目的加强公司生产、经营管理、合理配置存货、有效利用资金、提高存货周转速度、降低存货占用、控制采购量减少产品积压,实现公司最大经营效率。本标准规定了公司存货的定义、管理责任及各环节的物流管理内容、程序和考核本 标 准 适 用 于 本 公 司 的 生 产 、 经 营 管 理 活 动 中 的 各 种 存 货 ( 物 流 ) 工 作 。2. 术语和定义存货-是指为公司的生产经营活动而储备的各种物资,包括原材料、辅助材料、包装材料、在产品、产成品、半成品、辅助生产用品用具、办公用品用具、生活用品用具等。3. 管理责任3.1 供应部负责人的责任制定生产用存货的采购计划。3.1.1建立并健全存货的收、发、领、退管理制度,制定存货收、发、领、退的操作程序及办法。3.1.2制定存货的初加工,仓储保管制度。3.1.3 定 期 组 织 存 货 盘 点 工 作 , 建 立 采 购 单 价 对 比 台 账 , 为 掌 握 市 场 变 化 服 务 。3.1.4组织生产存货的采购工作。3.2 办公室负责人的责任3.2.1制定办公用品、图书资料、办公用具、生活用品用具等采购计划。3.2.2制定办公用品等存货的收发领用制度,制定各部门领用限额标准。3.2.3建立健全各种统计台账,为制定消耗定额积累资料。23.2.4组织公司办公用品用具和生活用品用具的采购工作。3.3 车间(分厂)负责人的责任3.3.1制定燃料、原料、修理用备件的采购计划。3.3.2定期组织在用工具,物品的清查核对工作。3.3.3负责制定在用工具,物品的实物管理工作。3.3.4建立使用低值易耗品的修理,更换统计台账,技术状况跟踪统计台账。3.3.5制定在产品,半成品管理办法,确定在产品、半成品限额。3.3.6编制在产品、半成品资金占用定额、定期对产品、半成品进行盘点。3.4 生产技术部负责人的责任3.4.1制定产成品的收、发、领、退制度。3.4.2制定产成品资金占用定额。3.4.3定期对产成品进行盘点。3.5 技术开发部负责人的责任3.5.1制定已发出未收款商品的管理制度。3.5.2定期对异地产成品进行盘点,对个别的办事处进行突击抽查盘点。3.5.3建立存货管理的统计台账,包括各种原因的退货台账。3.6 财务部负责人的责任3.6.1制定并执行有关存货管理的基础制度,包括存货报废程序制定及控制。3.6.2下达公司级统计报表,下达存货储备定额:积累和分析各部门的存货统计数据,为制定和修订公司级的定额提供第一手资料。3.6.3制定生产系统关于各部门的存货管理牵制制度,利用各部间和岗位间内在的工作联系在程序操作上形成控制。3.6.4对存货的现场管理组织抽查:对在用和在库的存货进行定期盘点和抽查,保证账账相符,账实相符。3.6.5审查报废存货的性质和数据的真实性,签署对于报废处理的意见。3.6.6组织履行销毁现场监督职责,对采购计划中的超常规单价进行询价。4. 供应部环节的物流管理34.1 采购申请采购经办人员根据生产、采购计划及用料单位要求按申购程序,填写询价报告表(图 A)程序如图:(A)询价报告表拟采购物资品名: 报告日期: 年 月 日 报告编号:供应部 价格 质量 询价人 询价日期 审查人复核: 制表:申购程序: 询价程序4.2 审查申请程序如图: 不同意4.3 执行采购4.3.1 采购计划编报及审批程序: 公司生产指令 生产进度计财务经理财务部长审批 采购放弃或重新申购申请人填写申购单 申请部门经理批 供应部经理批采购申请审查程序生产计划部审查 分管副总审查申请单4供应部部长下达备料采购员编制采购计划供应部长审核 财务部长审核 生产技术部长审核分管副总、总经理审核4.3.2 采购合同的签订及审批采购员草拟采购合同供应部长审核 财务部长审核 生产技术部长审核分管副总、总经理审批供应部执行合同4.3.3 执行合同并付款采购员提出付款申请供应部长审核 财务部长审核分管副总、总经理审核 财务部办理付款手续4.4 物资验收入库的控制(程序)材料物资到达公司5保管员检验品种、规格和数量 不符合 符合 质检部检验质量 不合格 合格监督员监督入库 4.5 说明 1.材料物资抵达仓库,由库管员按送货单及采购合同查验品种、 规格、数量、价格并会同质检部人员办理入库。2.库管员和质检员经检查,品种、规格、数量、质量、价格符合要求,则填写入库单,由库管员、质检员、采购员或送货员,指定的监督员在入库单上签字。对不合格品或不符合要求的材料物资填写拒收材料单、说明单、交由采购人员负责处理有关退货事宜。3.入库单报财务部会计处留存。5. 办公室环节的物流管理5.1 采购各部门物品需用申请、预算、费用控制标准采购主管编制采购计划保管 采购入库 办公室主任审批持发票、入库单到财务部长审批 副总经理审批 总经理审批 财务部报销付款 5.2 库房管理详见公司物资管理制度。5.3 在用办公用品的管理仓库主管和供应部处理后采购员退货办理入库、库管员、质检员、监督员、采购或送货员在入库单上签字6程序: 办公用品(工具)配备定额领用单位开具领用单领用单位负责人审查办公室主任审批库房 领用人离职、离岗销账 使用期满或报废 个人耐用办公用品、工具6. 生产设备用低值易耗品(修理用备品备件和工具)的物流管理。6.1 日常管理提出备品备件等需求计划,报分管副总审批供应部根据审批同意的计划实施采购按需要办理工具、备品备件的领用手续定期统计工具、备品备件使用及报废情况并报财务部财务部进行核算处理6.2 在用备品备件的管理6.2.1 应配备的工具种类及金额。6.2.2 制定并执行工具使用管理制度6.2.3 建立员工工具使用登记卡,详细记录其领用、退回、报废等情况。7. 车间(分厂)环节物流管理77.1 健全生产记录,准确反映产品生产各环节的投入、产出及质量状况。7.2 缩短生产周期,控制,减少在产品的资金占用量。7.3 严格按照生产工艺及周期,制定并执行各工序在产品定额。7.4 按工序控制在产品数量,努力做到均衡生产。7.5 月末按品种,工序盘点在产品,及时填报在产品统计表交财务部。7.6 认真分析在产品结存量的分布及数量变化情况,对异常情况应及时采取措施,努力将在产品控制在定额范围内。7.7 各生产车间之间交接在产品,须填写交接单,做到交接单与实物同步。8. 生产和销售环节物流管理公司产成品控制由生产技术部和市场开发部负责。职责划分是:公司库存产成品由生产技术部控制,出库后(即形成异地产成品、分期收款发出商品和发出未收款商品)由市场开发部控制。8.1 产成品入库正常生产完工产品入库分厂(车间)返修品入库销售退回入库因质量问题发生的退库处理8.1.1生产车间完工产成品经质检部检验合格,开具产成品合格证,生产技术部开具入库单,连同产品一起交库房。库管员认真核对合格证、入库单、产品等,核对无误后,签收入库,并登记明细。分厂(车间) 完工 不合格质检部检验合格成品库验收、记账8.1.2分厂返修品入库:分厂返修合格的产品,入库手续与正常生产完工产8品入库基本一样。8.1.3程序不同意 同意相关部门填写退货申请 市场开发部审核 通知销售员退货开据红字调拨单 寄交提货单产成品库验收,分区存放,并登记明细账财务部开红字发票做账务处理8.1.4 市场开发部长审核 同意申请 办事处或经销商申请退货产成品库验收隔离存放待验生产部返工 入库 质检部检验 合格返修品 退货处理报告单总工程师签批 不合格进入处理程序说明:因质量问题发生的退库处理:产品因质量问题退库后,库管员应将退回的成品与正常库存的产品隔离存放,并挂上标志牌;同时填写退货处理报告单,交质检部检验,待出具检验报告并经总工程师审批后,根据不同情况处理。1.经检验属合格,转入正常产品区存放。2.属可返工产品,根据总工程师签批的退货处理报告单办理入库,同时开具出库单(一式三份)到库房领回返工品,双方核对产品与单据内容一致后签字,由库保员发货。93.属可作为次品处理的,在经总工程师批准后,由市场开发部作次品销售。8.2 产成品出库:厂部直接销售经销商购货移库驻外办事处(但未销售)8.2.1购货人提出购货市场开发部开发货单财务部开发票财务部收款 成品库发货8.2.2 经销商提出要货计划市场开发部审查开调拨单 查核应收账款余额 成品库发货 运单、调拨单8.2.3 办事处提出要货计划核查办事处库存市场开发部审查并开调拨单 财务部记账运单、调拨单成品库发货9. 存货清查(附存货盘点报告表 A)公司领导召开专题分析会 超耗 库房填写盈亏报告 部门部长审查财务部开发票、记账10财务部审查分管副总签批总经理签批10. 存货管理考核:由主管财务副总组织考核,实行 100 分制,定性指标占40%,定量指标 60%,考核办法及奖惩,考核结果由办公室处理。10.1 供应部负责人的考核考核分值表类别 指标 分值 实际得分 备注日常责任完成情况 10满足生产需要情况 10存货合理储备量 10定性指标存货品种、质量、规格10存货周转率 20库存存货损耗率 10购入优质品率 10购入不合格率 5节约资金 5定量指标材料采购成本降低率 10合计 10010.2 办公室负责人的考核考核分值表11类别 指标 分值 实际得分 备注日常责任完成情况 20定性指标购入存货质量情况 20采购成本降低额(率) 20库存、在用损耗率 10费用降低额 15定量指标存货周转率 15合计 10010.3 分厂(车间)负责人考核考核分值表类别 指标 分值 实际得分 备注定性指标 日常责任完成情况 40定量指标 在产品周转率 60合 计 10010.4 生产技术部负责人考核考核分值表类别 指标 分值 实际得分 备注定性指标 日常责任完成情况 40在产品周转率 40定量指标库存产成品损耗率 20合计 10010.5 市场开发部负责人考核考核分值表12类别 指标 分值 实际得分 备注日常责任任务完成情况 20定性指标客户满意情况 20定量指标 在产品周转率 60合计 10010.6 财务部负责人考核考核分值表类别 指标 分值 实际得分 备注1.各项存货制度的制订、执行或检查情况 102.公司存货指标的分解落实情况 203.核算的及时性、准确性 40定性指标4.报表的及时性、完整性 30定量指标合 计 100附加说明:本标准由财务部起草本标准起草人:xx 批准人:xx本标准委托财务部解释xx 企业标准