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存货管理风险与关键点控制1.存货管理风险企业要加强对存货管理的控制，确保存货安全和提高存货运营效率，就需要对存货管理可能存在的风险进行全面了解。企业需要关注的存货管理风险如图8-1所示。图存货管理风险与关键点控制1.存货管理风险企业要加强对存货管理的控制，确保存货安全和提高存货运营效率，就需要对存货[ Tag ]
1 / 1企业存货管理的流程与控制要点企业存货主要由物资管理部门，比如物资科或仓库部门负责。同时，还涉及采购、计划、生产、销售及会计等部门。存货业务的控制主要有：一是存货收入，即组织各种购入材料的验收、产成品、半成品入库、委托加工材料的收回及受托代销商品的入库。二是存货存储。即进行各种存货的存放、日常整理和保管等工作。三是存货发出，即组织材料领用、销售商品的发出等活动。四是存货盘点，即存货管理
关联交易管理风险与关键点控制 1.关联交易风险企业与关联方进行的关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等，但其中存在的风险会带来损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等危害，这就需要我们仔细分析关联交易的风险并加强防范，具体风险如图 8-7 所示。图 8-7 关联交易中存在的风险示意图2.关联交易关键点控制关联交易虽然存在着巨大的风险，但这种风险可通过对关联
固定资产管理风险与关键点控制 1.固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，保护固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，在固定资产管理过程中应当注意 10 种风险，具体如图 8-3 所示。图 8-3 固定资产管理中存在的风险示意图2.固定资产管理关键点控制企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化六大关键环节的控制，具体需控制的关
存货管理关键环节控制针对存货管理存在的风险，需要对存货管理的关键环节进行控制，存货管理控制的关键环节如图 3-2 所示。关键环节 1 明确各规范存货管理的制作分工、权限范围和审批程序关键环节 2 科学、合理地设置机构和配备人员关键环节 3 明确存货请购的事项，请购的依据应当充分、适当关键环节 4 存货管理控制流程应当清晰严密，存货管理的原则和程序应当明确规范关键环节 5 存货的确认、计量和报告应
XXXXXXXXXXX 股份有限公司 内部管理制度 1存货管理内部控制制度（暂行）-主材库管理制度1 主材库管理基本要求准确、及时、安全、快速1、 账管员1.1.1 负责入库原纸条码打印，保证条码打印无误；1.1.2 负责出、入、退库原纸信息的录入，包括晨龙软件、速达软件，保证所录入信息
存货管理内部控制制度第一条 存货反映本公司期末在途、在库和加工中的各种存货的实际成本，包括各种材料、商品、在产品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品、委托加工物资等。为了加强存货的管理，特制订本制度。 （低值易耗品的管理，除遵照本制度的有关规定外，还要遵守低值易耗品管理制度 。 ）第二条 本公司存货采购主要包括物料用品、办公用品等。 第三条 采购业务的内部控
1 / 2存货管理制度第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条 存货的范围存货范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。在盘存日，凡法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放于何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第四条 存货的分类
存货管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为加强公司存货管理，使存货具有合理的库存，减少存货损失，提高存货质量，进而提高流动资产的使用效率，特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存等存货的管理。第 2 章 制订并实施采购计划第 3 条 采购计划的提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管
存货管理制度1. 范围本标准的目的加强公司生产、经营管理、合理配置存货、有效利用资金、提高存货周转速度、降低存货占用、控制采购量减少产品积压，实现公司最大经营效率。本标准规定了公司存货的定义、管理责任及各环节的物流管理内容、程序和考核本 标 准 适 用 于 本 公 司 的 生 产 、 经 营 管 理 活 动 中 的 各 种 存 货 （ 物 流 ） 工 作 。2. 术语和定义存货-是指为公司的生产
1 / 3存货管理制度 2第一章 总则第一条 存货指公司在正常生产经营过程中持有的以备出售的商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。第二条 存货管理的主要内容：统一领导和组织制定物料管理制度，制定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、季度和月度物料采购和生产计划，负责计划执行情况和业绩考核。第三条 各职能部门必须健
存货管理制度范本一、综合【示例 16-68】 存货管理制度（范本 1）第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条 存货的范围存货范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。在盘存日，凡法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放于何处或处于何
存货管理办法受控状态制度名称存货管理办法编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 条 为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。第 2 条 采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。第 3 条 物资验收。购回时，由物资检验部门按质按量
存货管理风险企业要加强对存货管理的控制，确保存货安全和提高存货运营效率，就需要对存货管理可能存在的风险进行全面了解。企业需要关注的存货管理风险如图 3-1 所示。风险 1 存货业务违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险 2 存货业务未经审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失风险 3 存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等风险 4
存货管理风险与关键点控制 1.存货管理风险企业要加强对存货管理的控制，确保存货安全和提高存货运营效率，就需要对存货管理可能存在的风险进行全面了解。企业需要关注的存货管理风险如图8-1 所示。图 8-1 存货管理业务中存在的风险示意图2.存货管理关键点控制存货管理业务中存在风险，因而需要对其关键环节进行控制。存货管理业务中需控制的关键点如图 8-2 所示。图 8-2 存货管理关键点示意图
无形资产管理风险与关键点控制 1.无形资产管理风险在对本企业的无形资产进行管理的过程中，企业至少应当关注八种风险，具体如图 8-5 所示。图 8-5 无形资产管理业务中存在的风险示意图2.无形资产管理关键点控制为了降低在无形资产取得、使用、处置与转移过程中的风险，企业需要对这些过程中的关键环节进行控制，具体应强化控制的关键点如图 8-6 所示。图 8-6 无形资产管理关键点示意图
