天保基建：融资管理制度

融资管理制度天津天保基建股份有限公司融资管理制度第一章总则第一条控制目标为了规范天津天保基建股份有限公司（以下简称“公司 ”）的融资行为，加强融资管理和财务监控，降低融资成本，有效防范财务风险，维护公司整体利益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条融资定义及制度适用范围本制度中所称融资，包括权益性融资和债务性融资。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。第三条融资活动应符合公司发展战略规划，并应遵循以下原则：（一）总体上以满足公司资金需要为宜，应遵从公司的统筹安排；（二）充分利用各种优惠政策，积极争取低成本融资；（三）兼顾长远利益与当前利益；（四）权衡资本结构（权益和负债比重）对公司稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响；（五）慎重考虑公司偿债能力，避免出现到期不能清偿债务的情1融资管理制度形。第四条参照的法律法规、政府部门规章和公司规章制度。本制度参照以下法律法规、政府部门规章和本公司相关规章制度制定，如有与法律法规或政府部门规章、公司治理文件内容存在冲突，以相关规定为准。中华人民共和国公司法中华人民共和国会计法深圳证券交易所股票上市规则企业内部控制应用指引资金活动企业会计准则基本准则下属公司参照本制度执行。第二章融资决策管理第五条公司股东大会、董事会、总经理办公会是融资的审批机构，证券事务部和计划财务部是公司实施融资及其管理的主要职能部门，其主要职责包括：计划财务部的职责包括：（一）完善公司融资管理制度（金融机构借款部分），控制融资风险；（二）分析公司的融资结构及方式；（三）负责金融机构借款活动的筹划、论证与监督；（四）负责金融机构借款活动的实施；证券事务部职责包括：2融资管理制度（一）完善公司融资管理制度（除金融机构借款之外的部分），控制融资风险；（二）分析公司的融资结构及方式；（三）负责融资方案的筹划、论证；（四）负责组织董事会、股东大会审议融资相关议案；（五）负责融资方案向相关部门的报批。（六）负责融资的发行销售。第六条证券事务部和计划财务部每年根据公司经营战略、预算情况与资金现状等因素，编制年度融资方案。融资方案应包括资本结构、融资额度、融资形式、预计融资成本、期限、资金用途、潜在融资风险分析等内容。融资方案经科学论证后，应根据融资额度情况经董事会或股东大会审批后方可执行。未经许可及授权严禁签订任何形式的融资合同、担保合同、抵押合同等。年度融资方案之外的新增融资需求，须另行提交董事会或股东大会审议，经批准后实施。第四章融资过程管理第七条融资管理实行融资、资金运用和监管相结合的原则，做到权责分明，确保融资方案按计划实施。第八条融资方案经总经理办公会、董事会或股东大会审批通过后，由主办部门负责融资事务的经办、合同的签订和执行管理。主办3融资管理制度部门应保证融资业务的职责分离：业务的拟定与决策分离，业务的审批人员与执行人员分离，业务的执行人员与会计记录人员分离。第九条金融机构借款的主办部门为计划财务部，具体实施管理过程如下：（一）计划财务部与有关金融机构进行洽谈，明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关权利义务和违约责任等内容，填写融资审批表（附件 3），经公司相关部门及总经理办公会审批后签署融资合同，并据此办理相关融资业务。（二）融资完成后，融资经办人员应及时更新融资台账（附件 7），确保台账内容完整，数字准确。财务人员应于每月月底结账前将融资台账与会计记录核对，一致后方可结账，如有不符需查找原因并予以更正。每年年终，计划财务部应与资金提供方进行账务核对。（三）无论融资利息的约定支付为月度、季度或其他方式，计划财务部均应按照月度进行利息计提，编制利息计提计算单（附件4），经复核后作为计提依据进行账务处理。（四）每次偿还融资利息时，计划财务部均应编制利息支付计算单（附件 5），经复核后与金融机构出具的借款利息凭证金额进行核对，如发现差异需查找原因并予以更正。（五）公司应加强债务偿还的管理，对偿还融资本息作出合理安排。每次偿还本金前应填写偿还融资审批表（附件 6），经公司总经理办公会审批后，计划财务部凭此单据核对融资台账并进行资金筹备。4融资管理制度第十条计划财务部应根据融资和还款的情况及时办理融资抵押物土的抵押和解抵押手续。第十一条除金融机构借款之外的融资主办部门为证券事务部，具体实施管理过程如下：（一）债务融资：主要指公司债、私募债、短期融资券、中期票据等。业务流程包括融资项目的可行性分析、融资方案的制定与审批、债务融资的使用方案及实施、利息计算与记录、债务的归还、债务融资的监督与评估等。1. 证券事务部负责制定融资方案，形成书面报告，上报公司总经理办公会。方案获批后，提请董事会或股东大会审批。2. 证券事务部组织相关部门、中介机构编制融资申请文件及资料，按照规定上报相关审批部门，并根据审批部门要求，补充与修改申请文件和资料。在融资申请获得批复后，由证券事务部进行融资发行销售工作。3. 融资资金到账后，计划财务部根据银行提供的入账凭证逐笔进行账务处理，编制入账会计凭证，财务稽核人员签章复核。4. 融资资金按照融资申请文件中承诺的募集资金用途和计划及公司募集资金管理制度中有关规定使用和变更。融资资金的支出由资金使用方按照公司资金管理相关规定履行资金使用的审批手续。5. 计划财务部按照融资申请用途和公司资金管理相关规定，进行资金的支付、使用和记账工作，并根据融资规模按期计算应计利息，5融资管理制度计息方式同金融机构借款计息方式，并按照付息规定完成利息支付工作。6. 债务融资到期前，由证券事务部提出融资归还计划，报计划财务部，计划财务部根据计划编制融资归还方案，报请公司总经理办公会审批通过后，办理债务融资的归还工作。（二）权益性融资：主要指股权性融资，业务流程包括融资项目的可行性分析、融资方案的制定与审批、资金的收付、账务处理、权益性融资的监督与评估等。1. 证券事务部负责编制融资方案，经研究讨论后，上报公司总经理办公会。融资方案获批后，上报公司董事会或股东大会审议批准。2. 证券事务部组织相关部门、中介机构编制融资申请文件及资料，按照规定上报相关审批部门后，并根据审批部门要求，补充与修改申请文件及资料。在融资申请获得批复后，由证券事务部进行融资发行销售工作。3. 融资资金到账后，计划财务部根据银行提供的入账凭证逐笔进行账务处理，编制入账会计凭证，财务稽核人员签章复核。4. 融资资金按照融资申请文件中承诺的募集资金用途和计划及公司募集资金管理制度中有关规定使用和变更。融资资金的支出由资金使用方按照公司资金管理相关规定履行资金使用的审批手续。5. 计划财务部按照融资申请用途和公司资金管理相关规定，进行资金的支付、使用和记账工作，6融资管理制度6. 证券事务部按照监管要求，定期对募集资金的存放与使用情况出具募集资金存放与实际使用情况的专项报告，经公司董事会审议后对外披露。第十二条资金投入使用后，计划财务部须对资金的运行进行监督，若发现与融资计划存在不符之处，应及时上报公司相关负责人。第五章附则第十三条本制度自公司股东大会审议通过之日起执行。第十四条本制度的修改由股东大会决定，并由股东大会授权董事会拟订修改草案，修改草案报股东大会批准后生效。附件：1.融资管理流程图；2.关键控制点和控制要求表；3.融资审批表；4.利息计提计算单；5.利息支付计算单；6. 偿还融资审批表；7.融资台账（见 Excel 附表）。7融资管理制度附件1 融资管理流程图计划财务部融资管理流程计划财务部总经理办公会董事会股东大会融资方案审批审批审批证券事务部融资管理流程证券事务部计划财务部总经理办公会董事会股东大会融资方案审批审批审批执行管理8会计核算融资发行销售提交监管机构审批会计核算合同执行管理合同签订融资管理制度附件 2关键控制点和控制要求表9序号关键控制点责任单位/人控制要求涉及文档1 拟定融资方案证券事务部/计划财务部融资方案的基本要求和内容:（ 1）符合国家有关法规、政策和公司的融资预算要求；（2）符合公司发展战略要求；（ 3）明确融资规模、资本结构和融资方式，预测融资风险评价收益，分析融资时机选择；（4）预计融资成本；（5）中介机构的聘请。融资方案2 权限审批公司总经理办公会、董事会、股东大会1.根据权限范围履行审批程序，严禁越权审批，审批应实行集体审议和联签制度保证决策的科学性； 2.融资审批表审批签字齐全；3.根据公司章程、股东大会及董事会议事规则及授权执行审批。融资审批表3 合同签订证券事务部/计划财务部1.融资合同条款内容与融资方案及融资审批表内容一致，经相关部门审核后由公司授权代表签署； 2. 变更融资合同需重新授权审批； 3.担保事项符合相关制度规定；4.合同签订后根据相关要求及时进行对外披露。融资合同4合同执行管理及会计处理证券事务部/计划财务部1.依照融资合同及时完成资金收入和支付的入账、利息的计提、安排资金保证利息的支付、贷款偿还； 2. 及时完成抵押和解抵押手续的办理； 3.贷款的支付和使用应严格按照融资方案和融资合同所规定的用途；4.还贷资金如出现困难应及时向公司财务总监请示，积极制定补救方案； 5. 财务负责人应定期审核融资台账；利息计提计算单；利息支付计算单；还贷审批表；融资台账；抵押物清单融资管理制度106. 募集资金到账后，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告； 7.定期对募集资金的存放与使用情况出具募集资金存放与实际使用情况的专项报告，经公司董事会审议后对外披露。融资管理制度附件3 融资审批表申报时间：年月日编号：11拟融资公司拟合作金融机构融资内容融资具体情况拟融资额期限融资成本计息及还本方式抵押物土地使用权面积评估值抵押率抵押值在建工程面积评估值抵押率抵押值其他抵押物抵押物评估值/账面值抵押值担保人担保方式其他重要约定中介方同中介方的重要约定附件或附表经办人意见：签字：日期：融资管理制度12经办部门意见：签字：日期：运营管理部意见：签字：日期：证券事务部意见：签字：日期：法律顾问意见：签字：日期：财务总监意见：签字：日期：常务副总经理意见：签字：日期：总经理意见：签字：日期：融资管理制度附件 4利息计提计算单公司名称：利息所属期间：年月日- 年月日单位：元制表人：复核人：审批人：填表说明：1本计算单用于每月计提利息时使用；2由融资经办人员负责填写，会计进行复核，经理负责审批，会计据此进行每月利息计提； 3每月计提利息的时间段是指从该月 1 日至该月月末最后 1 天，符合权责发生制原则；4应根据不同的借款合同分笔、分银行填列。13序号贷款银行贷款金额利率实际付息天数利息金额备注12345合计融资管理制度附件 5利息支付计算单公司名称：利息所属期间：年月日- 年月日单位：元制表人：复核人：审批人：填表说明：1本计算单用于每月/季支付利息时使用；2由融资经办人员负责填写，会计进行复核，经理负责审批；3会计根据此单据及银行结息单据作为入账依据；4计算利息支付的时间段是指从上次结息日至该月/季结息日；5根据不同的借款合同分笔、分银行填列。14序号贷款银行贷款金额利率实际付息天数利息金额备注12345合计融资管理制度附件6 偿还融资审批表公司名称：申请日期：单位：元制表人：财务总监：总经理：复核人：常务副总经理：部门经理：15序号融资机构到期日融资余额清款利息备注1234合计