现金管理办法 (2)

现金管理办法一、总则1.为改善公司现金管理，促进 本公司产品生产和流通，加 强对 公司经济活动的监督，特制订本办法。2.公司鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。 3.公司与客户之间的经济往来，除按本 办法规定的范围可以使用 现金外， 应当通过开户银行进行转账结算。4.公司必须严格按照规定执行，接受 银行的管理、 监督和稽核。二、 现金管理和监督 1.本公司可以在下列范围内使用现金：（1）员工工资、津贴。（2）个人劳务报酬。（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化 艺术、体育等各种奖金。（4）各种劳保、福利费用以及国家 规定的对个人的其他支出。（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。（7）结算起点以下的零星支出。（8）银行确定需要支付现金的其他支出。2.除上一条第（5）、第（6）项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的， 经会计、主管同意后，报经开户银行审核后，予以支付现金。3.转账结算凭证在经济往来中，具有同 现金相同的支付能力。公司在销售活动中，不得对现 金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。4.公司在购置国家规定的专项控制商品时，必 须采取转账结 算方式，不得使用 现金。5.根据实际需要，公司的库存 现金限额为两天的零星支出（ 5000 元）。6.出纳必须严格遵守经核定的库存现金限额。需要增加或者减少库存现金限额时， 经会计、主管、总经理同意后，向开户银行提出申请，由开 户银 行核定。7.公司现金收支应当依照下列规定办理：（1）公司现金收入应当由出纳于当日送存开户银行。当日送存确有困难的， 经会计、财务部经理同意后可于第二日送存银行。（2）公司支付现金，可以从库存 现金限额中支付或者从开户银 行提取，不得从公司的 现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，经会计、主管同意后， 应当事先报经开户银行审查批准，由开 户银行核定坐支范围和限额 。坐支 单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。（3）从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务部经理签 字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。（4）因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，本公司应当向开 户银行提出申请，由本公司 财务 部经理签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。8.出纳应当建立健全现金账目，逐笔 记载现金支付。 账目应 当日清月结，账款相符。三、附则1.本办法由财务部制订，经公司董事会 讨论批准生效。2.本办法自颁布之日起执行