资金岗位责任制度

资金岗位责任制度第 1 章总则第 1 条目的为明确资金业务管理的相关部门及岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。第 2 条资金业务不相容岗位至少应当包括以下三个方面。1.资金支付的审批与执行。2.资金的保管、记录与盘点清查。3.资金的会计记录与审计监督。第 3 条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第 2 章资金业务管理岗位责任第 4 条总经理岗位责任1.制定公司开户的政策、程序并进行适当的授权。2.审批有关资金管理制度。3.审批现金、银行存款的支付申请。第 5 条财务总监岗位责任1.审核有关资金管理制度。2.批准银行开户，与金融机构接洽。3.权限范围内审批现金数目。第 6 条财务部经理岗位责任1.组织制定有关资金管理制度。2.权限范围内审批现金数目。3.负责与金融机构进行接洽。4.指导、协调资金管理工作。5.抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节表等资金管理表单。第 7 条资金主管岗位责任1.制定相关的资金管理制度。2.办理银行开户、撤销等工作。3.复核现金盘点表、银行余额调节表、部门及个人用款申请、现金记录和支票登记本等。第 8 条资金专员岗位责任1.盘点现金，填制“现金盘点表” 。2.核对“银行存款对账单” ，编制“银行存款余额调节表” 。3.办理部门及个人用款申请手续。4.银行预留印鉴和有关印章的保管。5.各种记账凭证、报表文件的整理、归档。第 9 条出纳岗位责任1.填制银行日记账和现金日记账。2.保管现金，控制现金数目。3.按规定办理部门及个人用款支付，开出支票并进行登记。4.定期与总账核对银行现金日记账；购买、保管空白收据、支票等票据。第 10 条会计岗位责任1.编制记账凭证；填制资金总账。2.审核业务经办人取得或填制的原始凭证。第 11 条审计人员岗位责任1.审核资金日记账、资金总账以及资金办理手续等。2.定期盘点库存资金，监督资金使用情况。第 12 条各部门管理岗位责任1.提出部门用款申请。2.授权范围内审批部门个人用款申请。第 3 章附则第 13 条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第 14 条本制度自年月日起开始实施