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第六章总账实训一、总账岗位职责与工作流程由于企业间会计核算程序及会计人员分工的不同，总账岗位的职责内容及流程也存在较大的差异。（一）总账岗位职责总账岗位的工作职责内容如下。工作职责内容（1）负责1总账报表岗位工作流程一、新开业单位初始化建账工作总账报表人员根据公司会计科目设置规定及其他有关规定，初始[ Tag ]
第六章 总账实训一、总账岗位职责与工作流程由于企业间会计核算程序及会计人员分工的不同，总账岗位的职责内容及流程也存在较大的差异。（一）总账岗位职责总账岗位的工作职责内容如下。工作职责内容（1）负责审核原始凭证，并据以填制记账凭证（2）负责审核收付款凭证，并据实登记现金和银行存款日记账（3）负责审核记账凭证，并据实登记各类明细账（4）负责编制记账凭证汇总表并进行试算平衡（5）负责登记总账（6）负
1总账报表岗位工作流程一、 新开业单位初始化建账工作总账报表人员根据公司会计科目设置规定及其他有关规定，初始 GS 系统账务。（一）总体建账流程主要工作职责：1、浪潮 GS 财务软件（简称 GS 系统）初始化建账及维护管理；2、协助科长审核本科记账凭证；3、月末计提税金、摊销费用等凭证的编制；4、会计报表的编制；5、年末账务结转；6、系统管理功能操作。分配开业前与总部会计管理科及 GS 系统
日记总账日记总账年 凭证 现金 银行存款 应收账款 其他应收款 材料 月 日 字 号 摘要 发生额发生额合计及月末余额在采用三栏式现金日记账和银行存款日记账的情况下，根据收、付款凭证及转账凭证逐日逐笔登记日记总账；在采用多栏式现金日记账和银行存款日记账的情况下，平时根据收、付款凭证登记日记账，根据转账凭证逐笔登记日记总账，月末，将多栏式现金日记账和银行存款日记账各科目汇总的合计数一次登入日记总
1 / 1日记总账核算组织程序1.根据原始凭证填制各种记账凭证。2.根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3.根据原始凭证和各种记账凭证登记各种明细分类账。 4.根据各种记账凭证及现金日记账、银行存款日记账登记日记总账。5.月末，将上述账目的余额与总分类账的有关账户余额核对。 6.根据日记总账和各种明细分类账编制会计报表
1 / 100日记总账核算组织程序流程日记总账核算组织程序是设置日记总账，并以所有经济业务编制的记账凭证为依据直接登记日记总账的核算组织程序。其基本程序可通过下表示。日记总账核算组织程序流程图程序说明：根据原始凭证填制各种记账凭证。记账凭证多采用收款凭证、付款凭证、转账凭证的格式，也可以采用通用的格式。根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据原始凭证和各种记账凭证登记各种明细
日记总账核算组织程序流程日记总账核算组织程序是设置日记总账，并以所有经济业务编制的记账凭证为依据直接登记日记总账的核算组织程序。其基本程序可通过下图表示。日记总账核算组织程序流程图程序说明：根据原始凭证填制各种记账凭证。记账凭证多采用收款凭证、付款凭证、转账凭证的格式，也可以采用通用的格式。根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据原始凭证和各种记账凭证登记各种明细分类账。根据
1三、日记总账账务处理流程开始填制记账凭证登记日记账登记明细账登记日记总账日记账明细账与总账余额核对根据日记总账和明细账编制会计报表审核 审核结束上市公司所公开财务报表总经理 会计核算主管 会计人员财务总监审批
1日记总账账务处理流程开始填制记账凭证登记日记账登记明细账登记日记总账日记账明细账与总账余额核对根据日记总账和明细账编制会计报表审核 审核结束上市公司所公开财务报表总经理 会计核算主管 会计人员财务总监审批
1 / 2日记账、总账账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表，编制记账凭证 2个工作日内 记账凭证多采用收款凭证、付款凭证和转账凭证的格式，也可采用通用的格式重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 编制的记账凭证一
1 / 1日记账、总账账务处理工作流程图编号
日记账、总账账务处理流程编制记账凭证 汇总记账凭证 核对日记账、 明细账及总账余额 编制会计报表财务人员正确合理地粘附原始凭证开始财务人员尽可能将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证）1财务人员根据收款、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账2财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表、记账凭证登记各种明细账
科目代码 科目名称BR-001 现金BR-002 银行存款BR-003 应收账款BR-004 坏账准备BR-005 原材料BR-006 低值易耗品BR-007 固定资产BR-008 累计折旧BR-009 短期借款BR-010 应付账款BR-011 应交税金BR-012 实收资本BR-013 盈余公积BR-014 本年利润BR-015 营业收入BR-016 营业成本BR-017 营业费用BR-01
会计科目科目编码 科目名称1001 库存现金1002 银行现金1012 其他货币资金101201 外埠存款101202 银行本票101203 银行汇票1101 交易性金融资产110101 股票110102 债券1121 应收票据1122 应收账款1403 原材料1405 库存商品1601 固定资产2001 短期借款2201 应付票据2202 应付账款2221 应交税金222101 应交营业税22
科目性质 科目编号 总账科目 明细科目 余额方向 余额资产类 1001 现金 借 48200.00资产类 1002 银行存款 借 205704.23资产类 100201 银行存款 建行 借资产类 100202 银行存款 农行 借资产类 1009 其他货币资金 借资产类 1101 短期投资 借资产类 110101 短期投资 股票 借资产类 110102 短期投资 债券 借资产类 110103 短期
有限公司2008年7月会计凭证2008年 凭证种类 摘要借 方 贷 方月 日 账户名称 金额 账户名称7 1银收 出售A产品25件 银行存款 ￥48,000.00 主营业务收入1现收 提现 现金 ￥700.00 银行存款1现付 李三借差旅费 其他应收款 ￥60,000.00 现金2银付 购进a材料 材料采购 ￥20,000.00 银行存款3现付 支付采购费 材料采购 ￥3
会计科目数据 会计科目类别科目代码 科目名称 类别代号 类别名称 类别代号1101 现金 11 速动资产 111102 银行存款建行（甲存） 11 速动资产 121103 银行存款中行（乙存） 11 速动资产 141104 银行存款工行（甲存） 11 速动资产 151105 备用金 11 速动资产 161141 应收票据 11 速动资产 171142 坏账准备应收票据 11 速动资产 1
企业账务总账表科目编码 科目名称期初余额（贷方余额以负数显示）本期借方发生额合计本期贷方发生额合计1001 现金1002 银行存款1003 其他货币资金1004 短期投资1005 应收票据1006 应收账款1007 坏账准备1008 预付账款1009 应收补贴款1010 其他应收款1011 材料采购1012 原材料1013 包装物1014 低值易耗品1015 材料成本差异1016 委托加工材料1
产品代码表产品代码 产品名称 规格 单位 单价FT 1001CL 胶合板 0.30mm*1.25mm 张 80FT 1002CL 刨花板 1220mm*2440mm 张 300FT 1003CL 细木工板 1220mm*2441mm 张 130FT 1004CL 中密度纤维板 1830mm*2440mm 张 1200FT 1005CL 蜂窝纸 10mm*1200mm 张 160FT 1006CL
