日记账和总账
会计科目数据 会计科目类别科目代码 科目名称 类别代号 类别名称 类别代号1101 现金 11 速动资产 111102 银行存款建行(甲存) 11 速动资产 121103 银行存款中行(乙存) 11 速动资产 141104 银行存款工行(甲存) 11 速动资产 151105 备用金 11 速动资产 161141 应收票据 11 速动资产 171142 坏账准备应收票据 11 速动资产 181143 应收帐款 11 速动资产 211144 坏账准备应收帐款 11 速动资产 221145 应收利息 11 速动资产 251148 应收退税款 11 速动资产 281149 应抵税款 11 速动资产 311150 贴现应收票据 11 速动资产 321178 其他应收款 11 速动资产 331179 坏账准备其他应收帐款 11 速动资产 411201 商品存货 12 流动资产 421205 在途商品 12 流动资产 431211 完工成品 12 流动资产 461216 副产品 12 流动资产 511218 半成品 12 流动资产 521220 产成品 12 流动资产 531226 原材料 12 流动资产 541227 辅材料 12 流动资产 551228 燃料 12 流动资产 561229 材料采购 12 流动资产 571231 寄销品 12 流动资产 591232 存货跌价损失准备 12 流动资产 611251 预付货款 12 流动资产 621252 物品盘存 12 流动资产 711253 预付费用 12 流动资产 731257 预付税款 12 流动资产 811259 其他预付款 12 流动资产 911281 应付税金应付增值税进项税额 12 流动资产 921289 其他流动资产 12 流动资产1401 偿债基金 14 长期投资1402 员工福利基金 14 长期投资1403 改良及扩充基金 14 长期投资1404 退休金 14 长期投资1429 其他基金 14 长期投资1441 长期股权投资 14 长期投资1442 长期投资损失准备 14 长期投资1444 长期债券投资 14 长期投资1457 其他长期投资 14 长期投资1461 长期应收票据 14 长期投资1463 坏账准备长期应收款 14 长期投资1464 长期应收款 14 长期投资1465 备抵呆账长期应收款 14 长期投资1501 土地 15 固定资产1511 土地改良物 15 固定资产1512 累计折旧土地改良物 15 固定资产1521 房屋及建筑 15 固定资产1522 累计折旧房屋及建筑 15 固定资产1523 办公设备 15 固定资产1524 累计折旧办公设备 15 固定资产1531 试验设备 15 固定资产1532 累计折旧试验设备 15 固定资产1536 仪器设备 15 固定资产1537 累计折旧仪器设备 15 固定资产1538 机器设备 15 固定资产1539 累计折旧机器设备 15 固定资产1541 交通及运输设备 15 固定资产1542 累计折旧交通及运输 15 固定资产1551 其他设备 15 固定资产1552 累计折旧其他设备 15 固定资产1571 在建工程 15 固定资产1578 预付购置设备款 15 固定资产1591 租赁资产 15 固定资产1592 累计折旧租赁资产 15 固定资产1603 天然资源 16 递延资产1604 累计消耗天然资源 16 递延资产1701 商标权 17 无形资产1702 专利权 17 无形资产1703 特许权 17 无形资产1704 著作权 17 无形资产1705 典权权益 17 无形资产1707 商誉 17 无形资产1709 租实权益 17 无形资产1801 闲置资产 18 其他资产1802 累计折旧闲置资产 18 其他资产1808 其他非营业资产 18 其他资产1809 累计折旧非营业资产 18 其他资产1821 存货保证金 18 其他资产1822 催收款项 18 其他资产1823 坏账准备催收款项 18 其他资产1824 代付款 18 其他资产1825 暂付款 18 其他资产1827 内部往来 18 其他资产1829 其他项资产 18 其他资产1841 开办费 18 其他资产1845 技术协作费 18 其他资产1847 递延汇兑损益 18 其他资产1848 买卖远汇折价 18 其他资产1851 债券发行费用 18 其他资产1853 递延所得税 18 其他资产1854 权利基金 18 其他资产1855 电脑软件开发费 18 其他资产1859 其他递延费用 18 其他资产1863 保管品 18 其他资产1864 保证品 18 其他资产1873 应收保证票据 18 其他资产1874 存货保证票据 18 其他资产1885 承销品 18 其他资产2101 银行透支 21 流动负债(速动) 2102 银行借款 21 流动负债(速动) 2103 应付商业本票 21 流动负债(速动) 2104 应付商业本票折价 21 流动负债(速动) 2109 其他短期借款 21 流动负债(速动) 2141 应付票据建行 21 流动负债(速动) 2142 应付票据中行 21 流动负债(速动) 2144 应付费用 21 流动负债(速动) 2147 应付帐款 21 流动负债(速动) 2148 应付所得税 21 流动负债(速动) 2149 应股其他税款 21 流动负债(速动) 2150 暂估应付物料款 21 流动负债(速动) 2154 应股股利 21 流动负债(速动) 2155 应付薪金 21 流动负债(速动) 2156 应付奖金 21 流动负债(速动) 2173 应收远汇款外币 21 流动负债(速动) 2175 应付远汇款外币 21 流动负债(速动) 2176 应收出售远汇款 21 流动负债(速动) 2178 其他应付款 21 流动负债(速动) 2251 预收货款 22 流动负债2253 预收收入 22 流动负债2259 其他预收款 22 流动负债2281 应付税金应交增值税销项税额 22 流动负债2289 其他流动负债 22 流动负债2501 应付公司债券 25 长期负债2502 应付债券溢价 25 长期负债2503 应付债券折价 25 长期负债2504 长期借款 25 长期负债2505 长期应付款 25 长期负债2506 应付分期帐款 25 长期负债2509 应付租赁负债 25 长期负债2519 其他长期负债 25 长期负债2804 兑换损失准备 28 其他负债2807 外销损失准备 28 其他负债2818 退休及离职金准备 28 其他负债2821 存入保证金 28 其他负债2823 土地使用税 28 其他负债2824 代收款 28 其他负债2825 暂收款 28 其他负债2827 内部往来 28 其他负债2829 其他项负债 28 其他负债2838 递延应付所得税 28 其他负债2839 递延所得税递减 28 其他负债2847 递延汇兑盈利 28 其他负债2848 买卖远汇溢价 28 其他负债2849 其他递延收入 28 其他负债2863 应付保管费 28 其他负债2873 存入保证票据 28 其他负债2874 应付保证票据 28 其他负债2885 应付承销款 28 其他负债3101 资本投资 31 股本3102 股本 31 股本3109 预收股本 31 股本3201 股本溢价 32 资本公积3203 土地重估增值准备 32 资本公积3204 固定资产涨补偿准备 32 资本公积3205 资产增值准备 32 资本公积3209 其他资本公积 32 资本公积3301 法定公积 33 盈余公积3302 特别公积 33 盈余公积3311 累计盈亏 33 盈余公积3317 前期损益调整 33 盈余公积3319 本期损益 33 盈余公积4101 销售收入 41 产品销售收入4102 销售退回 41 产品销售收入4103 销售折让 41 产品销售收入4203 加工收入 42 劳务收入4205 劳务收入 42 劳务收入4301 业务收入 43 业务收入4302 业务折让 43 业务收入4609 其他营业收入 46 其他业务收入5101 销售成本 51 产品销售成本5103 盘点转存货 51 产品销售成本5201 进货 52 原材料5203 进货退出 52 原材料5204 进货折让 52 原材料5301 进料 53 制造成本5303 进料退出 53 制造成本5304 进料折让 53 制造成本5401 直接人工 54 人工成本5500 制造费用 55 制造费用5605 劳务成本 56 劳务成本5700 业务成本y 57 业务成本5901 其他营业成本 59 其他业务成本6100 推销费用 61 产品销售费用6200 管理及行政费用 62 管理费用6201 薪金费用 62 管理费用6202 租金费用 62 管理费用6203 文具用品 62 管理费用6204 差旅费 62 管理费用6205 运费 62 管理费用6206 邮电费 62 管理费用6207 维修费 62 管理费用6208 广告费 62 管理费用6209 水电费 62 管理费用6210 保险费 62 管理费用6211 招待费 62 管理费用6212 捐赠 62 管理费用6213 税款 62 管理费用6214 坏帐损失 62 管理费用6215 折旧及消耗 62 管理费用6216 各项摊销 62 管理费用6217 折旧 62 管理费用6218 伙食费 62 管理费用6219 员工福利 62 管理费用6220 研究实验费 62 管理费用6221 佣金 62 管理费用6222 职业训练费 62 管理费用6223 劳务费 62 管理费用6224 燃料费 62 管理费用6225 会员费 62 管理费用6226 书报杂志 62 管理费用6227 权利基金 62 管理费用6228 印刷费 62 管理费用6236 搬运费 62 管理费用6237 会议费 62 管理费用6238 出口费用 62 管理费用6249 其他费用 62 管理费用7101 利息收入 71 营业外收入7102 兑换利益 71 营业外收入7103 租赁收入 71 营业外收入7104 佣金收入 71 营业外收入7105 投资收益 71 营业外收入7111 财产交易利益 71 营业外收入7112 盘存盈余 71 营业外收入7119 权利基金收入 71 营业外收入7121 出售废料收入 71 营业外收入7122 赔偿收入 71 营业外收入7124 政府补助收入 71 营业外收入7129 其他项收入 71 营业外收入7301 利息费用 73 营业外费用7302 兑换损失 73 营业外费用7303 灾害损失 73 营业外费用7305 投资损失 73 营业外费用7311 财产交易损失 73 营业外费用7312 盘存损失 73 营业外费用7314 赔偿损失 73 营业外费用7315 存货跌价损失 73 营业外费用7321 外销损失 73 营业外费用7322 停工损失 73 营业外费用7327 出售材料损失 73 营业外费用7328 有价证券跌价损失 73 营业外费用7329 其他项支出 73 营业外费用8101 所得税费用 81 所得税9101 停业前营业损益 91 停业损益9111 停业后处分损益 91 停业损益9201 非常损益 92 非常损益类别名称速动资产 流动资产长期投资固定资产递延资产无形资产其他资产流动负债(速动)流动负债长期负债其他负债股本资本公积盈余公积产品销售收入劳务收入业务收入其他业务收入产品销售成本原材料制造成本人工成本制造费用劳务成本业务成本其他业务成本产品销售费用管理费用营业外收入营业外费用所得税停业损益非常损益会计科目类别XXX公 司分类账 借贷平衡 年 月 日 发票编号 科目代码 科 目 名 称 借方金额2007 9 10 20070101-001 1101 现金 ¥30,000.002007 9 20 20070920-001 1101 现金2007 9 23 20070923-001 1101 现金2007 10 9 20071009-001 1101 现金2007 9 10 20070101-001 1102 银行存款建行(甲存) ¥100,000.002007 9 10 20070101-001 1143 应收帐款 ¥18,000.002007 9 10 20070101-001 1201 商品存货 ¥20,000.002007 9 10 20070101-001 1523 办公设备 ¥40,000.002007 9 20 20070920-001 1523 办公设备 ¥5,000.002007 9 10 20070101-001 1531 试验设备 ¥50,000.002007 9 10 20070101-001 1541 交通及运输设备 ¥40,000.002007 9 10 20070101-001 2144 应付费用2007 9 23 20070923-001 2144 应付费用 ¥14,000.002007 10 9 20071009-001 2144 应付费用 ¥32,000.002007 9 10 20070101-001 3101 资本投资贷方金额 摘 要 类 别期初余额 速动资产¥15,000.00 购买办公设备 速动资产¥14,000.00 偿还应付帐款 速动资产¥32,000.00 偿还应付帐款 速动资产期初余额 速动资产期初余额 速动资产期初余额 流动资产期初余额 固定资产购买办公设备 固定资产期初余额 固定资产期初余额 固定资产¥18,000.00 期初余额 流动负债(速动) 偿还应付费用 流动负债(速动) 偿还应付费用 流动负债(速动) ¥270,000.00 期初余额 股本XXX公 司总账科目代码 科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计1101 现金 ¥ 60,000.00 ¥ 30,000.00 ¥ 61,000.001102 银行存款建行(甲存) ¥ 500,000.00 ¥ 100,000.00 ¥ -1143 应收帐款 ¥ 6,400.00 ¥ 18,000.00 ¥ -1201 商品存货 ¥ 1,148.00 ¥ 20,000.00 ¥ -1523 办公设备 ¥ 5,000.00 ¥ 45,000.00 ¥ -1531 试验设备 ¥ 400.00 ¥ 50,000.00 ¥ -1541 交通及运输设备 ¥ 5,660.00 ¥ 40,000.00 ¥ -2144 应付费用 ¥ 10,000.00 ¥ 46,000.00 ¥ 18,000.003101 资本投资 ¥ 245,000.00 ¥ - ¥ 270,000.00期末余额 试算平衡¥ 29,000.00 借贷平衡 ¥ 600,000.00¥ 24,400.00¥ 21,148.00¥ 50,000.00¥ 50,400.00¥ 45,660.00¥ 38,000.00¥ -25,000.00总账月 (全部)数据科目代码 求和项:借方余额 求和项:贷方余额1101 ¥ - 310001102 ¥ 100,000.00 01143 ¥ 18,000.00 01201 ¥ 20,000.00 01523 ¥ 45,000.00 01531 ¥ 50,000.00 01541 ¥ 40,000.00 02144 ¥ 28,000.00 03101 ¥ - 270000总计 ¥ - 0XXX公司(全部)月试算平衡表借贷平衡月 (全部)数据科目代码 求和项:借方金额余额 求和项:贷方金额余额1101 ¥ - 310001102 ¥ 100,000.00 01201 ¥ 20,000.00 01523 ¥ 45,000.00 01531 ¥ 50,000.00 01541 ¥ 40,000.00 02144 ¥ 28,000.00 03101 ¥ - 2700001143 ¥ 18,000.00 0(空白) ¥ - 0总计 ¥ - 0