日记账、总账账务处理流程
日记账、总账账务处理流程编制记账凭证 汇总记账凭证 核对日记账、 明细账及总账余额 编制会计报表财务人员正确合理地粘附原始凭证开始财务人员尽可能将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证(收款凭证、付款凭证、转账凭证)1财务人员根据收款、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账2财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表、记账凭证登记各种明细账财务人员根据记账凭证逐笔登记日记总账财务人员根据企业情况核对总账各账户的余额财务人员于月末核对总账与明细账、日记账财务人员收集、整理其他会计资料财务人员根据明细账、总账及其他会计资料编制会计报表结束总经理将通过审批的会计报表提交董事会总经理审批财务总监审核