-
衍生工具风险评估流程衍生工具风险评估流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1风险管理委员会证券部、财务部审核风险评估小组成员是否具备相应的专业知识和能力衍生工具风险控制制度2 评估小组证券部、财务部审核审批由相关专业人员和专家审查拟定的风险评估实施方案是否
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1921
-
衍生工具风险控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了提高衍生工具业务风险管理水平，避免因违反国家相关法律法规而遭受财产损失，提高公司收益，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于公司本部、控股子公司、全资子公司。第 3 条 本制度所称的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议。1.其
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：1758
-
衍生工具风险控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了提高衍生工具业务风险管理水平，避免因违反国家相关法律法规而遭受财产损失，提高公司收益，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于公司本部、控股子公司、全资子公司。第 3 条 本制度所称的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议。1.其
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：1544
-
衍生工具财务风险衍生工具财务风险是指因衍生工具保证金及清算金未按程序进行、交易过程中会计信息处理不当而导致公司面临经济损失、信誉损失等风险。具体内容如图 19-4 所示。衍生工具套期保值业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。内容内容内容1衍生工具保证金及清算资金的收支未按照规
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1881
-
衍生工具财务目标企业在衍生工具内部控制中应建立的财务目标如图 19-2 所示。目标 1 保证衍生工具交易能够实现锁定成本的目的目标 2 减少外聘专家进行衍生工具合约审核的费用目标 3 保证所投资衍生工具的内容简单，透明度高，流动性好，有效控制成本支出图 19-2 衍生工具财务目标
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1508
-
衍生工具经营风险衍生工具经营风险是由于越权审批、未建立相应的管理机制、未能准确传达交易指令等行为使企业交易风险增大或交易机会丧失而导致的交易损失。具体内容如图 19-3 所示。衍生工具交易未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。内容内容内容1衍生工具交易未按照规定建立持仓
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1812
-
衍生工具管理风险企业投资于金融衍生工具的业务在给企业带来巨大利益的同时，也会给企业带来较大的风险，具体风险包括以下六个方面，如图 6-7 所示。图 6-7 衍生工具管理风险示意图
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：2697
-
衍生工具管理风险企业投资于金融衍生工具业务给企业带来巨大利益的同时，也给企业带来较大的风险，具体风险包括以下六个方面，如图 19-1 所示。风险 1 衍生工具交易未经审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险 2 衍生工具保证金及清算资金的收支未按照规定程序进行，导致企业资金损失
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：2638
-
衍生工具管理岗位设置1.衍生工具管理控制岗位设置减小衍生工具的风险首先需要对管理衍生工具的岗位进行控制，需要将管理衍生工具人员的主要职责与不相容职责分开，切实保证授权、交易执行、交易确认、结算、监督、记录集文档管理等不相容岗位形成相应制约和监督的内控机制。衍生工具管理人员的主要职责与不相容职责如表
时间：2017-06-27 /
页数：6 /
阅读：1529
-
衍生工具管理关键环节控制为确保投资衍生工具业务所带来的利润，最大程度降低投资风险，需要对衍生工具管理设置关键环节并采取相应的措施予以控制，具体关键环节如图 192 所示。关键环节 1 设置控制机构，配备人员，并明确各自的制作分工、权限范围和审批程序关键环节 2 加强对衍生工具交易的控制，明确各类
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1651
-
衍生工具管控职责减小衍生工具的风险首先需要对管理衍生工具的岗位进行控制，需要将管理衍生工具人员的主要职责与不相容职责分开，切实保证授权、交易执行、交易确认、结算、监督、记录及文档管理等岗位之间形成相互制约和监督的内控机制。衍生工具管控职责具体如表 6-4 所示。表6-4
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1264
-
衍生工具监督检查流程衍生工具监督检查流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 证券部证券部财务部审核审批审核筹划交易是否合理可行衍生工具监督检查办法2 证券部证券部财务部审核审批检查交易是否按规定的程序进行衍生工具监督检查办法3 证券部证券部财务部审核审批
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：1394
-
衍生工具监督检查办法第 1 条 为了加强公司对衍生工具业务的监督检查工作，减少衍生工具业务带来的风险，提高公司收益，特制定本办法。第 2 条 本办法适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第 3 条 本办法中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2269
-
衍生工具监督与检查控制流程 部门步骤总经理审查风险控制制度设计与执行情况监控筹划过程交易记录审查证券投资专员财务总监筹划交易审批证券部经理及交易专员进行交易审核审计人员监督筹划过程进行交易索取交易原始单据记录交易档案审核档案审查整个流程与制度的执行情况提出改进意见编写审计报告检查执行情况改进
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1520
-
衍生工具岗位职责1.证券部经理岗位名称 证券部经理 部门名称编号 直接上级 财务总监内部 企业内各部门、各科室工作联系外部 相关银行、金融机构工作目标 控制衍生工具交易的风险，为企业赚取最大的利润序号 工作职责 负责程度1
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1354
-
衍生工具交易记录审查流程1.衍生工具交易记录审查流程与风险控制图衍生工具交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计部 交易专员 证券投资专员阶段D1D22.衍生工具交易记录审查流程控制表开始如果衍生工具交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2559
-
衍生工具交易管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强企业对衍生工具业务的管理，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于企业对衍生工具交易的管理与控制。第 3 条 本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同或协议。1其价值随特定利率、金融
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2529
-
衍生工具交易监督检查流程部门步骤 总裁 财务总监证券部经理及交易专员 审计人员 证券投资专员
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1758
-
衍生工具交易监督与检查管理制度第 1 条 为了加强企业对衍生工具业务的监管，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第 3 条 本制度中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1309
-
衍生工具交易流程衍生工具交易流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 证券部 财务部审核审批检查所选择的期货公司是否是合规经营的公司衍生工具交易管理细则2 证券部 财务部审批审批审核所签署的交易经纪合同的内容是否合法衍生工具交易管理细则3 证券部审核审
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2506
