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担保业务风险评估流程

担保业务风险评估流程1.担保业务风险评估流程与风险控制图担保业务风险评估流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会/董事会/总经理财务总监财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人阶段D1D2D3D42.担保业务风险评估流程控制表担保业务风险评估流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11.企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，企业任何其他部门或个人均

衍生工具业务风险评估办法

1衍生工具业务风险评估办法第 1 章总则第 1 条目的为了规范衍生工具业务风险评估的程序，采用科学、合理的方法对风险进行评估，特制定本办法。第 2 条在评估风险时，应当考虑下列因素，选用相关评估方法予以定性或定量。1.衍生工具及其交易活动的性质、规模和复杂程度。2.数据收集系统的能力。3.评估方法、局限性以及公司理解其结果的能力。第 3 条评估人员董事会应指定高层主管人员随时关注

衍生工具业务风险评估报告

1衍生工具业务风险评估报告一、期货交易业务风险评估对象期货交易业务风险评估的对象详见下表。期货交易业务风险评估对象评估对象评估对象说明宏观环境变化风险1.该类风险是通过影响其他金融市场进而影响期货市场而产生的2.风险构成，包括不可抗力造成的风险、政治因素产生的风险、经济因素产生的风险、社会因素产生的风险、国际游资冲击产生的风险等3.该类风险为不可控风险，能够影响对价格的合理预期政策性风险1.政

衍生工具业务风险评估流程 (2)

衍生工具业务风险评估流程1.衍生工具业务风险评估流程与风险控制图衍生工具业务风险评估流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会审计委员会风险管理委员会证券部阶段D1D2D3开始审核如果衍生工具业务风险评估实施方案不能适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果衍生工具交易的风险评估不够充分可靠，可能导致领导决策层做

衍生工具风险评估流程 (2)

衍生工具风险评估流程衍生工具风险评估流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1风险管理委员会证券部、财务部审核风险评估小组成员是否具备相应的专业知识和能力衍生工具风险控制制度2 评估小组证券部、财务部审核审批由相关专业人员和专家审查拟定的风险评估实施方案是否具有可行性衍生工具风险控制制度3 评估小组证券部、财务部审核审批检查所确定的风险类型和来源是否全

衍生工具业务风险评估报告 2-3-0项目组讨论纪要风险评估衍生工具业务风险评估流程2 衍生工具交易流程 4-10舞弊风险评估与应对衍生工具岗位职责衍生工具风险控制制度研发成果评估流程衍生工具管理风险担保调查评估流程衍生工具风险控制制度2 担保业务风险评估流程衍生工具风险评估流程2 衍生工具经营风险2 衍生工具财务风险衍生工具业务风险评估办法工程项目后评估流程衍生工具监督检查流程

中国《审计技术提示第一号——财务欺诈风险》所列示的舞弊风险因素

1中国审计技术提示第一号-财务欺诈风险所列示的舞弊风险因素中国注册会计师协会于 2002 年 7 月颁布了名为审计技术提示第一号-财务欺诈风险的审计指导性原则。这份技术提示总结了 9 大类 54 种可能导致公司进行财务欺诈或表明公司存在财务欺诈风险的因素，特别强调了注册会计师在执行公司会计报表审计业务时，应当从这些因素出发，保持应有的职业谨慎，充分关注各种财务欺诈及其风险的存在。一、财务

舞弊预防检查汇报流程企业并购风险2 反财务舞弊与投诉举报制度审计技术与管理工具箱最新审计技术与管理操作实务全案企业文化建设风险新起点第一季度图书销售表日程安排提醒筹资运营风险2 企业并购风险产品质量风险账目提示系统 4-10舞弊风险评估与应对强化资金风险管控不断提升企业效益回款风险防范制度舞弊行为预防检查汇报制度预算合规风险2 人力资源管理风险风险情况表制作到期提示舞弊行为检查工作实施流程外汇风险管理程序2 库存信息提示表企业文化建设风险2 筹资运营风险强化风险管控确保工程质量外汇风险管理程序资金运营风险预算合规风险合同风险防范制度组织架构内部风险严控担保风险促进稳健发展安全生产风险子公司运营风险存货管控风险蒙特卡洛风险分析舞弊预防检查汇报制度财务舞弊和造假行为投诉举报制度两种因素线性预测多因素动态图表

2-3-0项目组讨论纪要——风险评估

项目组讨论纪要-风险评估被审计单位：项目：项目组讨论纪要-风险评估编制：日期：索引号： BC 财务报表截止日/期间：复核：

2-3-0项目组讨论纪要风险评估风险评估制度退场会纪要永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对铁岭新城风险评估管理制度 2-4-0风险评估结果汇总表粤宏远风险评估管理办法公司担保风险评估制度

2-4-0风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表被审计单位：项目：编制：日期：索引号： BD 财务报表截止日/期间：复核：日期：

2-3-0项目组讨论纪要风险评估资产评估结果分类汇总表并购企业资产评估结果汇总表风险评估制度成品汇总表 4-10舞弊风险评估与应对铁岭新城风险评估管理制度盘点盈亏汇总表浅析实物期权对项目风险及评估结果的影响产成品入库汇总表 2-4-0风险评估结果汇总表资产评估结果汇总表粤宏远风险评估管理办法商品价格测试结果分析公司担保风险评估制度一并购企业资产评估结果汇总表查看分布计算结果

4-10舞弊风险评估与应对

1舞弊风险评估与应对被审计单位：项目：舞弊风险评估与应对编制：日期：索引号： DA 财务报表截止日/期间：复核：

舞弊预防检查汇报流程 2-3-0项目组讨论纪要风险评估风险评估制度 4-10舞弊风险评估与应对舞弊行为预防检查汇报制度铁岭新城风险评估管理制度舞弊行为检查工作实施流程 2-4-0风险评估结果汇总表粤宏远风险评估管理办法公司担保风险评估制度舞弊预防检查汇报制度

公司担保风险评估制度

公司担保风险评估制度第 1 章总则第 1 条目的1.防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本公司的担保政策。2.规范公司担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。第 2 条责任部门1.财务部担保业务负责人、审计部相关人员、法律顾问共同组成担保风险评估小组，负责担保业务的风险评估工作。2.在担保经办人员受理担保申请，并经过财务部担保业

2-3-0项目组讨论纪要风险评估风险评估制度企业文化评估制度永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对铁岭新城风险评估管理制度担保风险的控制担保合同 2-4-0风险评估结果汇总表严控担保风险促进稳健发展天保基建风险评估管理制度粤宏远风险评估管理办法可行性研究及评估制度研发活动评估制度公司担保风险评估制度

天保基建：风险评估管理制度

风险评估管理制度天津天保基建股份有限公司风险评估管理制度第一章总则第一条控制目标为加强公司的风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险等级及应对策略，确保公司经营的持续和稳定发展，特制定本制度。第二条风险、风险评估的定义及内容本制度所称风险

2-3-0项目组讨论纪要风险评估风险评估制度永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对天保基建融资管理制度铁岭新城风险评估管理制度工程项目后评估管理制度 2基建技改预算 2-4-0风险评估结果汇总表天保基建风险评估管理制度粤宏远风险评估管理办法南京中北风险管理制度天保基建公司章程天保基建薪酬管理制度公司担保风险评估制度天保基建内部控制自我评价管理制度

担保风险评估制度

担保风险评估制度担保风险评估制度对企业相关负责部门及担保风险评估程序进行了明确规定，有利于防范担保业务风险，为担保决策提供科学依据。下面是某企业的担保风险评估制度，供读者参考。担保风险评估制度第 1 章总则第 1 条目的1.防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本企业的担保政策。2.规范企业担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。第 2

2-3-0项目组讨论纪要风险评估风险评估制度企业文化评估制度永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对担保评估控制流程铁岭新城风险评估管理制度担保风险的控制担保合同 2-4-0风险评估结果汇总表担保业务风险评估流程严控担保风险促进稳健发展天保基建风险评估管理制度粤宏远风险评估管理办法可行性研究及评估制度研发活动评估制度公司担保风险评估制度

永安林业：风险评估管理办法

福建省永安林业（集团）股份有限公司风险评估管理办法（经 2013 年 3 月 20 日公司第六届董事会第二十二次会议审议通过）第一章总则第一条为指导福建省永安林业（集团）股份有限公司（下称股份公司）和各控股公司（以下统称各公司、公司）开展风险评估工作，促进公司持续、健康

2-3-0项目组讨论纪要风险评估承包商管理办法风险评估制度永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对铁岭新城风险评估管理制度永安林业重大法律纠纷案件备案制度永安林业监事会现场工作制度 2-4-0风险评估结果汇总表国企投资项目风险评估管理办法天保基建风险评估管理制度粤宏远风险评估管理办法永安林业公司章程公司担保风险评估制度财政专户管理办法永安林业募集资金管理办法永安林业董事会议事规则永安林业内部控制监督检查制度

4-10舞弊风险评估与应对

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