预算执行考核流程
预算执行考核流程1.预算执行考核流程与风险控制图预算执行考核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 预算委员会 财务部 预算执行部门阶段D1D2D3开始结束预算考核依据不充分、不真实,可能造成考核结果不正确预算监控和预算考核不力,对考核结果的奖惩不公平、不合理,可能造成预算管理流于形式预算考核奖惩措施落实不到位,将会降低预算执行部门的工作积极性,影响企业的正常运行审批汇总各部门提交的预算执行报告形成预算考核奖惩方案各部门接受奖励或处罚提交人力资源部,进行奖惩处理编制本部门预算执行报告提出预算考核评价与考核建议组织执行对各部门预算执行情况进行审核审批制定预算执行考核制度制度12345464相关资料备案存档2.预算执行考核流程控制表预算执行考核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.预算委员会编制预算执行考核制度 ,报董事会审批后组织实施2.各预算执行部门根据预算执行情况及预算目标编写本部门预算执行报告 ,并由部门负责人签字确认后提交财务部D23.财务部汇总各预算执行部门提交的预算执行报告4.预算委员会以企业正式下达的预算方案为标准,对各预算部门的预算执行报告进行审核5.预算委员会经讨论形成预算考核奖惩方案 ,交董事会审批后组织实施阶段控制D3 6.人力资源部根据预算考核奖惩方案对各预算执行部门进行奖惩处理应建规范 预算管理制度 预算执行考核制度 预算执行考核奖惩规定相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 预算执行报告 年度全面预算方案 预算考核奖惩方案责任部门及责任人 股东大会、董事会、预算委员会、预算执行部门、财务部 预算专员、各预算执行部门人员、财务部人员