各事业部二级核算报表表样
事业部资产负债表期初数研发与事业部合并金卡事业部哈部与北部合并问题有关数据传递流程管理平台的税金与科技研发基金是否计收入问题二级核算会计分录模板表-各事业部会计业务摘要 借方科目 贷方科目 金额 数据来源说明 记账凭证附件 备 注向华科公司购货 库存商品 内部货币资金 订货量*J0 内部调拨单 订货量在月末前与二级库保管账、向华科公司的订单统计核对相符。对各华捷销售(含个性化产品) 内部货币资金 主营业务收入 销量*J1 内部调拨单 销量在月末前与二级库保管账、与华捷公司订单统计核对相符。计算对各华捷销售成品成本 主营业务成本 库存商品 销量*J0 自制销售成本计算表自产自销部分:购材料 原材料 内部货币资金 材料采购成本 二级核算材料入库单 材料出入库量在月末前与一级核算核对相符。自产自销部分:领料 研发费用/工程施工成本 原材料 领用材料实际成本 二级核算材料出库单自产自销部分:成品入库 库存商品 研发费用 自产完工产品直接材料成本 二级核算成品入库单 入库量在月末前与二级库保管账核对相符自产自销部分:对外销售 应收账款 主营业务收入 产量*J3 二级核算成品出库单自产自销部分:计算销售成本 主营业务成本 库存商品 销量*自产产品单机材料成本 自制销售成本计算表 出库量在月末前与二级库保管账核对相符自产自销部分:对外销售回款 内部货币资金 应收账款 财务部提供资料个性化项目购入原材料 原材料 内部货币资金 个性化材料出库量*J0(J0=材料计划单价*材料成本差异率*1.17) 自制个性化领用材料汇总表个性化项目领用材料出库 主营业务成本 原材料工程施工领用材料或成品 工程施工成本 原材料/库存商品 原材料实际成本+成品直接材料成本 二级核算材料或成品出库单 出库量在月末前与二级库保管账核对相符结转工程施工成本 主营业务成本 工程施工成本 工程施工成本明细账归集金额 自制工程施工成本结转计算表基础开发费支出 基础开发费 内部货币资金 本公司实际以货币资金支出和个人借款报账的各项研发费用财务部提供资料项目开发费支出 项目开发费 内部货币资金 财务部提供资料本公司发生营业费用费用 营业费用 内部货币资金 本公司实际以货币资金支出和个人借款报账的各项营业费用 财务部提供资料 包含待摊费用本期摊销额:对应待摊费用减少的会计分录。员工借款增加 其他应收款 内部货币资金 本部门员工“其他应收款”借方发生额 华科、电子一级核算引出科目余额表本部门其他应收款明细表员工借款减少 内部货币资金 其他应收款 本部门员工“其他应收款”贷方发生额 本部门其他应收款明细表计提折旧 基础开发费 累计折旧 办公室提供固定资产增减变动表+财务部编制折旧计算表上缴物业中心二次分配费用 基础开发费 内部货币资金 物业公司收费清单 办公室提供资料 本部门费用表技服三包成品出库 期间费用科目 内部货币资金 技服三包成品出库量*J0 三包内部调拨单 出库量在月末前与华科公司提供的三包出库统计核对相符。技服三包领用材料出库 期间费用科目 内部货币资金 技服三包材料出库量*J0 三包材料出库单计提上缴全国性广告费、总部管理费、科技研发基金 期间费用科目 内部货币资金(经营增值+华捷转来一卡通项目分给事业部利润)*计提费率 二级核算往来结算收据收到总部拔付的基础研发经费 内部货币资金 科技研发基金补贴收入 实际收到总部拨付的科技研发基金补贴收入 经营部提供资料+二级核算往来结算收据 项目开发预算明细表+科技研发经费结算表购置固定资产 固定资产 内部货币资金 经部门核算员核对提供 办公室提供资料 新增固定资产原值明细表计提流转税 主营业务税金及附加 应交税金 (主营业务收入-主营业务成本)*18.97% 自制税金计算表 利润表设定公式计提所得税 所得税 应交税金 利润总额*33%。 利润表设定公式月末上缴税金 应交税金 内部货币资金 本期应交税金贷方发生额 二级核算往来结算收据 期间费用统计表月末结转损益等其他业务 本年利润 成本费用类损益性科目 类同一级核算收入类损益性科目 本年利润各事业部二级核算会计报表目录编号 会计报表名称 编报期报表说明主表:SYB01表 资产负债表 月报主表:SYB02表 利润表 月报主表:SYB03表 现金流量表 月报附表:SYB01-1表 库存商品统计表 月报附表:SYB01-2表 自产成本计算表 月报附表:SYB01-3表 内部销售统计表 月报附表:SYB01-4表 内部关联表 月报附表:SYB02-1表 主营业务收入成本计算表 月报附表:SYB02-2表 费用明细表 月报附表:SYB02-3表 研发费用明细表 月报附表:SYB02-4表 项目预算明细表 月报附表:SYB02-5表 个性化利润表 月报附表:SYB.02-5-1表 个性化收入成本计算表 月报报表说明应包含的基本内容1、收入构成比重及增减变动情况简要分析2、成本构成比重及增减变动情况简要分析3、费用构成比重及增减变动情况简要分析4、存货构成比重及增减变动情况简要分析5、债权债务构成比重及增减变动情况简要分析6、利润实现情况及增减变动简要分析7、其他需要说明的事项二 级 核 算 资 产 负 债 表SYB01表编制单位: 事业部 2003年 月 日 单位:元资 产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次 年初数 期末数流动资产: 流动负债:货币资金 1 短期借款 46应收账款 8 应付账款 48减:坏账准备 9 预收账款 49应收账款净额 10 应付工资 51预付账款 11 应付福利费 52其他应收款 12 应交税金 54减:坏帐准备 13 其他应付款 56其他应收款净额 14 - - 29存货 16 30减:存货跌价准备 17 流动负债合计 61 - -存货净额 18 -待摊费用 19流动资产合计 23 - -固定资产: 股东权益: 固定资产原价 29 实收资本 70减: 累计折旧 30 资本公积 71固定资产净值 31 - - 盈余公积 72固定资产减值准备 32 其中:公益金 73固定资产净额 33 - - 未分配利润 74固定资产合计 38 - - 股东权益合计 75 - -资产总计 45 - - 负债和股东权益总计 76 - -二 级 核 算 利 润 表 SYB02月计表编制单位: 事业部 2003年 月 单位:元项 目 行次金卡商务系统水控 电控 安地 交通 本月合计常规新产品 一卡通 金卡合计一、主营业务收入 1减:主营业务成本 2主营业务税金及附加 3二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 - - - - - - - -减:基础开发费 5其中:分配费用-1 6物业公司二次分配费用 7其它基础开发费 8减:项目开发费 9减:营业费用 10其中;本单位发生 11计提广告费 12减:管理费用 13其中;本单位发生 14计提科技研发基金 15计提总部管理费用 16加:个性化产品的利润 17加:科技研发基金补贴收入 18三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 19减:所得税 20四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21二 级 核 算 利 润 表 SYB02累计表编制单位: 事业部 2003年 月 单位:元项 目 行次金卡商务系统水控 电控 安地 交通 本年累计常规新产品 一卡通 金卡合计一、主营业务收入 1 - -减:主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - -二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 - - - -减:基础开发费 5 - -其中:分配费用-1 6 - -物业公司二次分配费用 7 - -其它基础开发费 8 - -减:项目开发费 9 - -减:营业费用 10 - -其中;本单位发生 11 - -计提广告费 12 - -减:管理费用 13 - -其中;本单位发生 14 - -计提科技研发基金 15 - -计提总部管理费用 16 - -加:个性化产品的利润 17 - -加:科技研发基金补贴收入 18 - -三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 19 - -减:所得税 20 - -四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21 - -二 级 核 算 资 产 负 债 表编制单位: 事业部 2003年 月 日资 产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次流动资产: 流动负债:货币资金 1 短期借款 46应收账款 8 应付账款 48减:坏账准备 9 预收账款 49应收账款净额 10 应付工资 51预付账款 11 应付福利费 52其他应收款 12 应交税金 54减:坏帐准备 13 其他应付款 56其他应收款净额 14 - - 29存货 16 30减:存货跌价准备 17 流动负债合计 61存货净额 18 -待摊费用 19流动资产合计 23 - -固定资产: 股东权益: 固定资产原价 29 实收资本 70减: 累计折旧 30 资本公积 71固定资产净值 31 - - 盈余公积 72固定资产减值准备 32 其中:公益金 73固定资产净额 33 - - 未分配利润 74固定资产合计 38 - - 股东权益合计 75资产总计 45 - - 负债和股东权益总计 76- *事业部:2003年 月主营业务收入成本计算表SYB02-1表单位:元销售区域 产品名称及型号 销售数量 销售单价 主营业务收入 J0 主营业务成本一、哈尔滨华捷 - - - -小计二、北京华捷 - - - -小计三、上海华捷 - - - -小计四、广州华捷 - - - -小计五、武汉华捷 - - - -小计六、成都华捷 - - - -小计七、西安华捷- -小计八、自产自销- - - - - -小计总计*事业部:2003年 月二级核算利润表-个性化 SYB02-5表编制单位: 单位:元项 目 行次 金卡 水控 电控 安地 交通 合计一、营业收入 1减:主营业务成本 2主营业务税金及附加 3二、营业利润(亏损以“-”号填列) 4减:计提广告费 5计提科技研发基金 6计提总部管理费用 7三、利润总额(亏损以“-”号填列) 8减:转给各华捷利润 9减:转给总部管理平台的利润 10四、个性化项目利润 11 *事业部:2003年 月个性化业务收入成本计算表SYB02-5-1表单位:元产品线 产品名称及型号 销售数量 销售单价 主营业务收入 J0 主营业务成本一、金卡常规 - - - - - - - - -二、一卡通 - - - - - - - - -三、水控 - - - - - - - - -四、电控 - - - - - - - -五、安地 - - - - - - -六、交通 - - - - - - -小计*事业部:2003年 月内部销售统计表SYB01-3表单位:元产品线 年初结存 本月购入 本年累计购入 本月销售 本年累计销售 期末结存一、金卡常规其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*二、一卡通其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*三、控水其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*四、电控其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*五、安地其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*六、交通其中:北京*上海*广州*武汉*成都*西安*哈尔滨*七、合计 - - - - - -其中:北京* - - - - - -上海* - - - - - -广州* - - - - - -武汉* - - - - - -成都* - - - - - -西安* - - - - - -哈尔滨* - - - - - -*事业部:2003年 月内部关联表SYB01-4表单位:元对方单位 应收帐款 预付帐款 其他应收款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 净额管理平台*公司 -*事业部 -*事业部 -*事业部 -哈尔滨* -北京* -上海* -广州* -武汉* -西安* -成都* -合计 - - - - - - - *事业部:2003年 月库存商品统计表SYB01-1表单位:元产品线 产品名称及型号 J0 数量 金额一、金卡常规 -二、一卡通 -三、水控 -四、电控 -五、安地 -六、交通 -合计*事业部:2003年 月自产产品成本计算表SYB01-2表单位:元序号 产品代码 产品名称及型号 期初在产品 单位 总 本期生产 期末在产品 入库产成品数量 金额 工时 工时 数量 原材料 数量 金额 数量 材料 直接人工 制造费用 单价 金额1 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!2 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!3 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!4 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!5 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!6 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!7 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!8 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!9 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!10 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!11 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!12 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!13 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!14 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!15 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!16 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!17 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!18 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!合计 - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!金额分配率 #DIV/0! #DIV/0!*事业部:2003年 月项目开预算书明细SYB02-4表单位:元项目名称 起止日期 预算总额 备注 (阶段/B阶段) 完成情况应收科技研发基金补贴 扣罚金额实收科技研发基金补贴合 计 - - - - *事业部:2003年 月营业费用明细表SYB02-2表单位:元项目 本月发生数 本年累计数管理费用 营业费用 管理费用 营业费用人事部统计数据工资B工资A保险年终奖小计 -总部统管费用公关费物业二次分配费用小计 -本公司账面发生养老保险业务办公费通讯费差旅费用交通费低值易耗运费招待费汽车费折旧水电费印花税房产税车船使用税土地使用税其他小计 - -总计 - -2003年 月研发费用明细表SYB02-3表编制单位: 事业部 单位:元项 目 本月数 本年累计数基础开发费华科公司账面发生:资料费 -物料消耗差旅费折旧费电子公司账面发生:业务费办公费资料费邮费物料消耗市内交通费误餐费差旅费手机费其他人事部统计数据:工资A工资B保险福利费年终奖物业公司二次分配费用折旧费分配小 计 - -新品开发费华科公司账面发生:资料费邮费材料费差旅费模具加工费通讯费交通费电子公司账面发生:材料费差旅费项目奖金总部统管费用:研发专项费小 计 - -合 计 - -部门确认