生产基地二级核算报表表样
二级核算会计分录模板表-*公司会计业务摘要 借方科目 贷方科目 金额 数据来源说明 记账凭证附件原材料入库 原材料(含税) 应付账款 *、电子一级核算应付账款科目贷方发生额 一级核算引出明细表-交通事业部购置材料入库单支付材料款 应付账款 内部货币资金 *、电子一级核算应付账款科目借方发生额 一级核算引出明细表-交通事业部材料付款单生产领料 生产成本 原材料(含税) *、电子一级核算“生产成本:直接材料”借方发生额*1.17 一级核算引出明细表-交通事业部购置材料出库单-材料销售出库单*成品入库 产成品 生产成本 *、电子一级核算“生产成本:直接材料”贷方发生额*1.17 二级核算成品入库单事业部向*订货 内部货币资金 主营业务收入 各事业部订货量*J0 二级核算成品调拨单:*-事业部*加工费收入 内部货币资金 主营业务收入 交易双方加工费协议 加工费协议结算单员工借款增加 其他应收款 内部货币资金 本部门员工“其他应收款”借方发生额 *、电子一级核算引出科目余额表员工借款减少 内部货币资金 其他应收款 本部门员工“其他应收款”贷方发生额 *、电子一级核算引出科目余额表费用发生 期间费用科目 内部货币资金 本公司实际以货币资金支出的各项费用 *、电子一级核算引出科目余额表:财务部提供资料表计提折旧 期间费用科目 累计折旧 设备科提供固定资产增减变动表+财务部编制折旧计算表上缴物业中心二次分配费用 期间费用科目 内部货币资金 物业公司收费清单 财务部提供资料表购置固定资产 固定资产 内部货币资金 设备科提供新增固定资产原值明细表 办公室提供资料表计算销售成本 主营业务成本 产成品 各事业部订货量*单机产品实际直接材料成本 *、电子一级核算引出科目余额表销售材料出库 内部货币资金 其他业务收入 *、电子一级核算“其他业务收入:销售材料”发生额 *、电子一级核算引出科目余额表其他业务支出 原材料(含税) *、电子一级核算“其他业务支出:销售材料”发生额 销售材料出库单材料销售计税 其他业务支出 应交税金 *、电子一级核算“其他业务支出:销售材料计税”发生额 *、电子一级核算引出科目余额表计提流转税 主营业务税金及附加 应交税金 利润表设定公式:(主营业务收入-主营业务成本)*18.97% 自制税金计算表计提所得税 所得税 应交税金 利润表设定公式:利润总额*33%月末上缴税金 应交税金 内部货币资金 本期应交税金贷方发生额 二级核算往来结算收据待摊费用增加 待摊费用 内部货币资金 本公司一级核算“待摊费用”科目借方发生额 *一级核算引出科目余额表待摊费用减少 内部货币资金 待摊费用 本公司一级核算“待摊费用”科目贷方发生额 *一级核算引出科目余额表归还总公司应付款 其他应付款 内部货币资金 二级核算往来结算收据月末结转损益等其他业务 本年利润 成本费用类损益性科目 类同一级核算收入类损益性科目 本年利润*二级核算会计报表目录编号 会计报表名称 编报期报表说明主表:HK01表 资产负债表 月报主表:HK02表 利润表 月报主表:HK03表 现金流量表 月报附表:HK01-1表 库存商品明细表 月报附表:HK01-2表 成本计算表 月报附表:HK01-3表 应付账款明细表 月报附表:HK01-4表 内部关联表 月报附表:HK02-1表 主营业务收入成本计算表 月报附表:HK02-2表 费用明细表 月报报表说明应包含的基本内容1、收入构成比重及增减变动情况简要分析2、成本构成比重及增减变动情况简要分析3、费用构成比重及增减变动情况简要分析4、存货构成比重及增减变动情况简要分析5、债权债务构成比重及增减变动情况简要分析6、利润实现情况及增减变动简要分析7、其他需要说明的事项资产负债表2003年期初数*公司编制单位:*公司资 产 行次 金额流动资产:货币资金 1 7,885,487.50应收账款 8减:坏账准备 9应收账款净额 10预付账款 11 4,738,678.30其他应收款 12 18,960.00减:坏帐准备 13其他应收款净额 14 18,960.00存货 16 4,302,452.68减:存货跌价准备 17存货净额 18 4,302,452.68待摊费用 19 67,371.77流动资产合计 23 17,012,950.25固定资产:固定资产原价 29 2,390,988.77减: 累计折旧 30 1,269,700.66固定资产净额 33 1,121,288.11固定资产合计 38 1,121,288.11资产总计 45 18,134,238.36负债和股东权益 行次流动负债:短期借款 46应付账款 48 6,616,583.28预收账款 49应付工资 51应付福利费 52应交税金 54其它应交款 55其他应付款 56 9,867,655.09预提费用 58专项应付款 60流动负债合计 61 16,484,238.37股东权益: 实收资本 70 1,650,000.00资本公积 71盈余公积 72其中:公益金 73未分配利润 74股东权益合计 75 1,650,000.00负债和股东权益总计 76 18,134,238.36期初数测算说明取值为*公司2003年年度采购资金平均占用额(按45天周转一次计算)及制造费用预算月平均值。取值为电子、*公司一级核算账面数。取值为一级核算*公司员工个人借款余额之和,坏账准备暂不计提。取值为电子、*公司一级核算原材料、委托加工物资、在产品账面数余额之和。取值为*公司一级核算账面数。按*公司使用和管理的实际固定资产盘点值列账,不包含房产(在用房产折旧以物业公司二次分配的房屋租赁费的方式体现),待以实际盘点结果调整。取值为电子、*公司一级核算账面数。当期发放工资直接列支当期费用,故取值为零。当期发生的福利费支出直接列支当期费用,故取值为零。当期计提的各项税金直接列支当期损益并以内部货币资金上缴总部,故取值为零。取值为*公司按以上原则列账后资产总额与负债和所有者权益总计之间的差额。取值为基数30万元+2003年度预算计划生产产品的直接材料成本*1.15*2.5%-以万元取整。资产负债表2003年期初数*公司二级核算资产负债表HK01表编制单位:*公司 2003年 月 日 单位:元资 产 行次 期初数 期末数 负债和股东权益 行次 期初数 期末数流动资产: 流动负债:货币资金 1 短期借款 31预付账款 2 应付账款 32其他应收款 3 预收账款 33减:坏帐准备 4其他应收款净额 5 - - 应付工资 35存货 6 应付福利费 36减:存货跌价准备 7 应交税金 37存货净额 8 - - 其它应交款 38待摊费用 9 其他应付款 3910 预提费用 4011 专项应付款 41流动资产合计 12 - - 流动负债合计 42 - -固定资产: 13 股东权益: 43固定资产原价 14 实收资本 44减: 累计折旧 15 资本公积 45固定资产净值 16 - - 盈余公积 46固定资产减值准备 17 其中:公益金 47固定资产净额 18 - - 未分配利润 48固定资产合计 19 - - 股东权益合计 49 - -资产总计 20 - - 负债和股东权益总计 50 - -二 级 核 算 利 润 表 编制单位:*公司项 目 行次 2003年1-5月发生额取值计算说明一、主营业务收入 1本期生产入库的所有产品按产品线划分,数值取自制造部提供的产成品出入库数量统计表中的入库量*J0(J0=1.15B0)J0需换算为含税价,S品的B0为1-5月生产入库产品平均单机实际材料成本,品的B0为单机材料设计定额。减:主营业务成本 2 本期生产入库的所有产品按产品线划分,数值取自财务部提供的电子与华科两公司账面本期产成品实际材料成本支出(即“生产成本:直接材料”账面贷方转出额)*1.17(折算为含税价)。主营业务税金及附加 3 (收入成本)*18.97%二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 按表中项目列所示的加减各项目计算结果。加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5 数值取自电子、华科一级核算中因销售材料、制造部提供劳务而取得的利润。管理费用 6 数值为下列两项的合计其中:本公司发生 7 数值取自华科一级核算账面管理费用与制造费用中所有华科公司本部门发生的费用、人事部提供的B表工资、总部代缴本部门员工社保支出、总部报账的公关费四项合计。物业公司二次分配费用 8 数值取自物业公司集中管控的各项资产和费用二次分配给各部门的各项费用(包括在用设备当期计提的折旧费用)。财务费用 9 数值取自华科公司一级核算账面发生额(按收入比重分配)。三、营业利润(亏损以“-”号填列) 10 按表中项目列所示的加减各项目计算结果。加:投资收益(损失以“-”号填列) 11 华科公司不存在发生额。补贴收入 12 华科公司不存在发生额。营业外收入 13 数值取自华科公司一级核算账面发生额。减:营业外支出 14 数值取自华科公司一级核算账面发生额。四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 15 按表中项目列所示的加减各项目计算结果。减:所得税 16 按利润总额*33%计算应向总部缴纳的所得税(在各线合计盈利情况下,个另产品线亏损时可按负数计提)。五、净利润(净亏损以“-”号填列) 17 按表中项目列所示的加减各项目计算结果。二 级 核 算 利 润 表 HK02月计表编制单位:*公司 2003年 月 单位:元项 目 行次金卡商务系统水控 电控 安地 交通 本月合计金卡常规+一卡通 金卡小计一、主营业务收入 1 - -减:主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - - - - - -二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 - - - - - - - -加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5 -管理费用 6 - - - - - - - -其中:本公司发生 7 -物业公司二次分配费用 8 -计提广告费 9计提科技研发基金 10计提总部管理费用 11财务费用 11 - -三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12 - - - - - - - -加:投资收益(损失以“-”号填列) 13补贴收入 14营业外收入 15减:营业外支出 16四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 17 - - - - - - - -减:所得税 18 - - - - - - - -五、净利润(净亏损以“-”号填列) 19 - - - - - - - -二 级 核 算 利 润 表 HK02累计表编制单位:*公司 2003年 月 单位:元项 目 行次金卡商务系统水控 电控 安地 交通 本年累计金卡常规+一卡通 金卡小计一、主营业务收入 1 - -减:主营业务成本 2 - -主营业务税金及附加 3 - - - - - -二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 - - - - - - - -加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5 -管理费用 6 - - - - - - - -其中:本公司发生 7 -物业公司二次分配费用 8 -计提广告费 9计提科技研发基金 10计提总部管理费用 11财务费用 11 - -三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12 - - - - - - - -加:投资收益(损失以“-”号填列) 13补贴收入 14营业外收入 15减:营业外支出 16四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 17 - - - - - - - -减:所得税 18 - - - - - - - -五、净利润(净亏损以“-”号填列) 19 - - - - - - - -二 级 核 算 现 金 流 量 表HK03表编制单位:*公司 2003 年 月 单位:元项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 - 净利润 57 -收到的税费返还 3 加:计提的资产减值准备 58收到的其他与经营活动有关的现金 8 固定资产折旧 59现金流入小计 9 - 无形资产摊销 60购买商品、接受劳务支付的现金 10 长期待摊费用摊销 61支付给职工以及为职工支付的现金 12 待摊费用减少(减:增加) 64支付的各项税费 13 预提费用增加(减:减少) 65支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)66现金流出小计 20 - 固定资产报废损失 67经营活动产生的现金流量净额 21 - 财务费用 68二、投资活动产生的现金流量 投资损失(减:收益) 69收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项(减:借项) 70取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少(减:增加) 71处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收到的现金净额 25 经营性应收项目的减少(减:增加) 72收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加(减:减少) 73现金流入小计 29 - 其他 74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 经营活动产生的现金流量净额 75 -投资所支付的现金 31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动支付的其他与投资活动有关的现金 35 债务转为资本 76现金流出小计 36 - 一年内到期的可转换公司债券 77投资活动产生的现金流量净额 37 - 融资租入固定资产 78三、筹资活动产生的现金流量: 、现金及现金等价物净增加情况:吸收投资所收到的现金 38 现金的期末余额 79 -借款所收到的现金 40 减:现金的期初余额 80收到的其他与筹资活动有关的现金 43 加:现金等价物的期末余额 81现金流入小计 44 - 减:现金等价物的期初余额 82偿还债务所支付的现金 45 现金及现金等价物净增加额 83 -分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46支付的其他与筹资活动有关的现金 52现金流出小计 53 -筹资活动产生的现金流量净额 54 -四、汇率变动对现金的影响额 55五、现金及现金等价物净增加额 56 - *公司:2003年 月主营业务收入成本计算表HK02-1表单位:元产品线 产品名称及型号 销售数量 J0 主营业务收入 单机材料成本 主营业务成本一、金卡常规 - - - -二、一卡通 - - - -三、水控 - - - - - -四、电控 - - - - - - - -五、安地 - - - - - - -六、交通 - - - - - - -小计一、金卡常规二、一卡通三、水控四、电控五、安地六、交通小计 *公司:2003年 月库存商品统计表HK01-1表单位:元产品线 产品名称及型号 单机材料成本 数量 金额一、金卡常规 -二、一卡通 -三、水控 -四、电控 -五、安地 -六、交通 -合计*公司:2003年 月成本计算表HK01-2表单位:元序号 产品代码 产品名称 期初在产品 单位 总 本期生产领用 期末在产品 入库产成品数量 金额 工时 工时 数量 原材料 数量 金额 数量 单机材料成本 金额1 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!2 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!3 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!4 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!5 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!6 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!7 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!8 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!9 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!10 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!11 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!12 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!13 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!14 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!15 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!16 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!17 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!18 #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0!合计 - - - #DIV/0! #DIV/0!*公司:2003年 月费用明细HK02-2表单位:元项目 本月发生数 本年累计数人事部统计数据:工资B -工资A -保险 -年终奖 -福利费 -总部统管费用:公关费 -物业公司二次分配费用 -财务费用 -折旧费分配 -华科公司账面发生管理费用:业务办公费 -差旅费用 -交通费 -低值易耗 -招待费 -印花税 -房产税 -防洪保安费 -华科公司账面发生制造费用:业务费 - -办公费 - -资料费 - -邮费 -运费 -物料消耗 -市内交通费 -误餐费 - -差旅费 - -电话费 - -设备修理费 - -其他修理费 - -委托加工费 - -停车过桥费 - -其他 - -电子公司账面发生制造费用:物料消耗 -总计 - - *公司:2003年 月应付账款统计表HK01-3表单位:元供应商名称 上期余额 本期增加(采购额) 本期减少(付款额) 本期余额-小计 - - - -公司:2003年 月内部关联表HK01-4表单位:元对方单位 应收帐款 预付帐款 其他应收款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 净额管理平台华科公司 -金卡事业部 -交通事业部 -水电事业部 -哈尔滨华捷 -北京华捷 -上海华捷 -广州华捷 -武汉华捷 -西安华捷 -成都华捷 -合计 - 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