利润管理

敏感分析模型项目 基准值 变动后数值 变动幅度单价 20 21 5.00% 55单位变动成本 12 11.4 -5.00% 45固定成本 3000 2850 -5.00% 45销量 1000 1050 5.00% 55目标利润 5000 7230多因素综合变动对利润的综合影响预计利润 变动利润 变动额 变动幅度5000 7230 2230 44.60%单因素综合变动对利润的影响项目 变动前利润 因素变动百分比 变动后利润 利润变动额 变动幅度单价 5000 5.00% 6000 1000 20.00%单位变动成本 5000 -5.00% 5600 600 12.00%固定成本 5000 -5.00% 5150 150 3.00%销量 5000 5.00% 5400 400 8.00%1 变动幅度20.00% 销售收入 销售收入变动 利润变动销售收入 利润 14.84% 72.14%基准值 19200 4200 19000 16.05% 80.75%变动后值 22050 7230 19200 14.84% 72.14%变动量 2850 3030 19500 13.08% 60.67%变动百分比 14.84% 72.14% 21000 5.00% 20.50%21500 2.56% 11.23%22000 0.23% 3.29%参考线14.84% 14.84%14.84% 72.14%20.00%变 动 幅 度25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%单 价14.84%72.14%18.0%16.0%14.0%12.0%10.0%8.0%6.0%4.0%2.0%0.0%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%利润变动销售收入变动参考线基 准 值 19200销 售 收 入20.00%变 动 幅 度25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%单 价14.84%72.14%18.0%16.0%14.0%12.0%10.0%8.0%6.0%4.0%2.0%0.0%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%利润变动销售收入变动参考线基 准 值 19200销 售 收 入盈亏平衡分析模型 单位：元项目 销售量 单价 单位变动成本 销售收入 成本总额 利润总额A产品 5000 20 16 100000 90000 10000保本点销售量 2500销售量=5000时盈利利润总额为10000模拟运算表保本点参考线 销售量 销售收入 成本总额 利润总额2500 600000 100000 90000 100002500 100000 0 0 10000 -100002500 0 2500 50000 50000 02500 50000 50000 05000 100000 90000 1000010000 200000 170000 3000020000 400000 330000 7000025000 500000 410000 9000030000 600000 490000 110000固定成本10000250 3500300250020015001005000-100001000200030004000500060007000销售收入成本总额利润总额保本点参考线保 本 点 销 售 量2 5 0 0单 价2 0盈亏平衡分析模型 单位：元250 3500300250020015001005000-100001000200030004000500060007000销售收入成本总额利润总额保本点参考线保 本 点 销 售 量2 5 0 0单 价2 0多品种盈亏平衡分析 单位：元项目 销售量 单价单位变动成本销售收入边际贡献 边际贡献率 固定成本甲产品 100000 10 8.5 1000000 150000 15%乙产品 25000 20 16 500000 100000 20%丙产品 10000 50 25 500000 250000 50%合计 2000000 500000 25% 30000项目 销售比重 保本额 保本量甲产品 50% 60000 6000乙产品 25% 30000 1500丙产品 25% 30000 600全厂综合保本额 120000甲产品乙产品丙产品目标分析模型A产品 原值单价 120单位变动成本 85销售量 1000固定成本 30000企业要达到目标利润8000元分析区域利润 5000保本点 857边际贡献 35000边际贡献率 29%预计利润 5000预计保本点 857预计边际贡献 35000预计边际贡献率 29%利润最大化分析模型产品 成本（元/件） 生产时间（分钟/件） 利润（元/件） 生产量假设 每天销售利润A产品 80 4 60 X 10560B产品 120 5 80 Y 1680C产品 140 9 120 Z 1200限制条件 合计 13440每天成本 =50 A=50 50C产品产量 =10 C=10 10B产品产量 =0 B=0 0每天最大的利润 60*X+80*Y+120*Z实际产量 实际生产成本 实际生产时间176 1408011.733333321 2520 1.7510 1400 1.5207 1800014.9833333Microsoft Excel 11.0 运算结果报告工作表 销售管理.xls利润最大化报告的建立: 2009-11-17 8:39:35目标单元格 (最大值)单元格 名字 初值 终值$F$6 合计 每天销售利润 13440 13440可变单元格单元格 名字 初值 终值$G$3 X 实际产量 176 176$G$4 Y 实际产量 21 21$G$5 Z 实际产量 10 10约束单元格 名字 单元格值 公式 状态 型数值$H$6 合计 实际生产成本 18000$H$6=50 未到限制值 126$G$3 X 实际产量 176$G$3=整数 到达限制值 0$G$4 Y 实际产量 21$G$4=整数 到达限制值 0$G$5 Z 实际产量 10$G$5=整数 到达限制值 0$G$4 Y 实际产量 21$G$4=0 未到限制值 21$G$5 Z 实际产量 10$G$5=10 到达限制值 0方案摘要当前值: 求解最大利润可变单元格:$G$3 176 176$G$4 21 21$G$5 10 10结果单元格:$F$6 13440 13440注释: “当前值”这一列表示的是在建立方案汇总时，可变单元格的值。每组方案的可变单元格均以灰色底纹突出显示