工作底稿-产成品
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A1213审查项目: 产成品 会计期间: 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序-产成品:序号 内 容 执行情况说明 索引号1 获取或编制产成品明细表,复核加计正确并与总帐数、报表数及明细帐合计数核对是否相符,同时与仓库台帐、卡片抽查核对相符 已执行 A12-13-12现场观察产成品盘点情况,取得盘点资料,对盘盈盘亏作重点抽查,并注意帐实不符原因,有关审批手续是否完备,帐务处理是否正确;对库令长、冷背、残次、呆滞的产成品关注其计价是否合理,是否计提坏帐准备已执行 A12-183 比较产成品期末与期初余额,对主要产成品余额各月间变动进行比较,分析其波动原因 已执行 A12-13-24 查阅资产负债表日前后若干天的产成品增减变动情况,检查有无产成品跨期现象 已执行 A12-13-45 查核产成品计价方法,检查其前后期是否一致;抽查年末结存量比较大的产成品的计价是否正确 已执行 A12-13-56 抽查产成品发出的原始凭证是否齐全、内容是否完整、计价是否正确 已执行 A12-13-77 抽查产成品交库单,核对其品种、数量和实际成本与生产成本的结转数是否相符 已执行 I3-48 抽查产成品的发出凭证,核对其品种、数量和实际成本与产品销售成本是否相符 已执行 I3-49二、调整事项说明及调整分录:(注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)三、余额:期初余额 期末余额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数3,316,907.80 3,316,907.80 3,148,978.10 3,148,978.10四、审计结论:1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认:3、 因 原因,本科目余额不能确认: 存货分类余额明细表二级科目名称 产成品截止 2005年12月31日索引号:A12-13-1被审计单位:A公司 页 次:委托单位提供 审计人员填写序号 三级科目名称期初数 本期增加 本期减少 期末数 T/F 查验 调整数 调整 审定金额金额 金额 金额 金额 索引 借 贷 索引 数量 金额1 P类产品 3,316,907.80 111,146,210.93 111,314,140.63 3,148,978.10 T A12-13-2 3,148,978.10合计 3,316,907.80 111,146,210.93 111,314,140.63 3,148,978.10 3,148,978.10审计说明:明细合计与总帐、报表数一致( ) 不一致( )。资料提供人: 审核员: 日期:2006年3月20日 复核员: 日期:2006年3月30日注: 1、根据物资采购、包装物、材料成本差异、委托加工物资、自制半成品、分期收款发出商品、加工商品、开发成本、开发产品等明细帐余额的内容,按科目分别填列。2、每张表只填一个总分类科目。产成品收发存明细表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-2月份 期初余额入库 发出结存自制入库 外购入库 外购/自制二级调整 入库小计 销售自制产品 销售外购产品 计入管理费用 外购/自制二级调整 发出小计一月 3,316,907.80 7,688,651.67 3,493,556.57 11,182,208.24 7,062,117.22 3,398,857.62 34.51 10,461,009.35 4,038,106.69二月 4,038,106.69 4,320,970.62 1,493,459.77 5,814,430.39 5,477,995.88 1,240,931.13 28.80 6,718,955.81 3,133,581.27三月 3,133,581.27 5,317,924.15 1,932,261.20 7,250,185.35 6,338,889.86 2,127,210.04 76.08 8,466,175.98 1,917,590.64四月 1,917,590.64 6,211,647.31 622,565.85 6,834,213.16 7,016,783.41 719,398.89 33.79 7,736,216.09 1,015,587.71五月 1,015,587.71 7,331,724.76 3,208,677.90 10,540,402.66 6,561,118.27 3,206,926.17 39.59 9,768,084.03 1,787,906.34六月 1,787,906.34 6,814,690.55 2,428,160.52 9,242,851.07 7,149,880.25 2,418,417.62 7.64 9,568,305.51 1,462,451.90七月 1,462,451.90 8,274,404.77 2,773,627.05 11,048,031.82 7,389,619.54 2,683,301.49 141.03 10,073,062.06 2,437,421.66八月 2,437,421.66 7,719,550.72 2,881,015.58 10,600,566.30 8,559,909.13 2,455,452.89 20.06 11,015,382.08 2,022,605.88九月 2,022,605.88 6,547,668.62 7,048,217.57 13,595,886.19 5,925,333.89 6,884,243.05 601.34 12,810,178.28 2,808,313.79十月 2,808,313.79 5,237,729.07 3,511,210.64 8,748,939.71 5,356,971.89 3,712,489.14 306.39 9,069,767.42 2,487,486.08十一月 2,487,486.08 4,813,391.52 2,562,071.13 7,375,462.65 2,839,167.77 2,914,107.87 47.82 5,753,323.46 4,109,625.27十二月 4,109,625.27 6,038,257.74 2,874,775.65 8,913,033.39 6,862,935.12 3,010,678.16 67.28 9,873,680.56 3,148,978.10小计 3,316,907.80 76,316,611.50 34,829,599.43 111,146,210.93 76,540,722.23 34,772,014.07 1,404.33 111,314,140.63 3,148,978.10生产成本结转数 76,316,611.50 0.00 0.00核对一致转入主营业务成本 转入其他业务支出WH公司 10,987,473.41 76,540,722.23 34,772,014.07NC公司 2,984,825.88TZ公司 449,880.51 外购入库指外NJ公司 297,967.41 购P类产品ZZ公司 2,966,568.81HF公司 1,505,669.96WHYL公司 7,362,396.89GZ公司 8,274,816.56合计 34,829,599.43产成品仓库结存清单截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-3品种、规格名称 数量单位 结存数量 结存金额产品PA 只 1,930,264 871,233.44产品PB 只 127,956 62,388.30产品PC 只 1,621,967 1,082,757.99产品PD 只 36,380 26,776.37产品PE 只 235,788 205,450.90产品PF 只 9,384 8,506.22产品PG 只 13,201 8,482.88产品PH 只 27,680 14,690.06产品PI 只 1,306,432 688,303.64产品PG 只 4,755 2,111.62产品PK 只 133,957 121,741.38自制产品小计 5,447,764 3,092,442.80产品WA 只 99,873 54,274.04产品WB 只 4,130 2,261.26外购产品小计 104,003 56,535.30产成品总计 3,148,978.10审计说明:明细帐余额与仓库帐明细余额核对相符!截 止 测 试 产成品(入库)截止 2005年12月31日 索引号:A12-13-4被审计单位:A公司 页次:原材料项目 入库单 应属期间 账户记录 结论入库单号 入库单日期 数量(只) 金额(元) 本期(05年) 下期(06年) 凭证号产品PC 00008888 2005/12/31 438,600 301,756.80 05.12T130 ok!产品PD 00008889 2006/1/9 150,000 103,200.00 06.1T45 ok!产品PE 00008890 2006/1/9 50,000 43,650.00 06.1T46 ok!产品PE 00008891 2006/1/11 27,100 23,658.30 06.1T47 ok!产品PE 00008892 2006/1/11 31,800 27,761.40 06.1T48 ok!产品PE 00008893 2006/1/12 36,800 32,126.40 06.1T48 ok!产品PE 00008894 2006/1/12 251,975 219,974.18 06.1T49 ok!产品PE 00008895、00008896、00008897 2006/1/13 350,000 305,550.00 06.1T49 ok!产品PE 00008898、00008899 2006/1/14 415,000 362,295.00 06.1T49 ok!需说明调整的事项(包括调整分录)审计说明:经抽查测试,产成品入库期末截止未发现异常情况!审核员: 日期:2006年3月20日 复核员: 日期:2006年3月30日存货计价测试汇总表(产成品)截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-5-1二级明细 品种 单位 期末数量 期末单价 期末余额 查验索引产成品 产品PA 只 1,930,264 0.4513546 871,233.44 A12-13-6-1产成品 产品PB 只 127,956 0.4875762 62,388.30 A12-13-6-2产成品 产品PI 只 1,306,432 0.5268576 688,303.64 A12-13-6-3产成品 产品WG 只 A12-13-6-4产成品 产品PK 只 133,957 0.9088094 121,741.38 A12-13-6-5产成品 产品WH 只 A12-13-6-6产成品 产品PC 只 1,621,967 0.6675586 1,082,757.99 A12-13-6-7产成品 产品PE 只 235,788 0.8713374 205,450.90 A12-13-6-8合计 3,031,875.65年末产成品金额 3,148,978.10计价测试金额 3,031,875.65测试比例 96.28%查验结论:1、产成品发出采用加权平均法结转符合相关规定且较为合理!2、与上期比较,产成品发出的计价方法保持了一致性!3、经测试,未发现异常情形!产成品期初、期末计价比较汇总表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-5-2二级明细 品种 单位 期初单位成本 期末单位成本 波动幅度 查验索引产成品 产品PA 只 0.4496 0.4514 0.39% A12-13-6-1产成品 产品PB 只 0.4820 0.4876 1.16% A12-13-6-2产成品 产品PI 只 0.5132 0.5269 2.66% A12-13-6-3产成品 产品PK 只 0.9078 0.9088 0.11% A12-13-6-5产成品 产品PC 只 0.6862 0.6676 -2.72% A12-13-6-7产成品 产品PE 只 0.8889 0.8713 -1.98% A12-13-6-8查验结论:与上期期初相比,结存产成品单位成本波动较小!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-1存货名称: 产品PA月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 2,676,017 0.4496 1,203,155.621月 1,453,150 0.5725 0.4893 711,010.83 2,366,001 0.4636 1,096,811.96 1,763,166 0.4636 817,354.492月 3,362,659 0.6570 0.5616 1,888,312.02 3,631,662 0.5278 1,916,972.64 1,494,163 0.5278 788,693.883月 5,951,002 0.5539 0.4734 2,817,103.35 6,654,059 0.4843 3,222,653.56 791,106 0.4843 383,143.674月 8,014,706 0.5369 0.4589 3,677,582.69 8,753,396 0.4611 4,036,555.16 52,416 0.4611 24,171.205月 5,743,163 0.5479 0.4683 2,689,495.60 5,366,872 0.4682 2,512,933.11 428,707 0.4682 200,733.696月 7,058,635 0.5493 0.4695 3,313,860.26 5,945,050 0.4694 2,790,634.75 1,542,292 0.4694 723,959.207月 6,903,395 0.5568 0.4759 3,285,272.14 6,691,671 0.4747 3,176,586.71 1,754,016 0.4747 832,644.638月 5,800,044 0.5319 0.4547 2,637,027.67 6,321,869 0.4593 2,903,711.88 1,232,191 0.4593 565,960.429月 2,051,241 0.5412 0.4626 948,804.15 3,089,303 0.4613 1,425,205.92 194,129 0.4613 89,558.6510月 6,436,158 0.5319 0.4547 2,926,207.51 6,092,450 0.4548 2,771,132.61 537,837 0.4548 244,633.5511月 7,168,325 0.5414 0.4627 3,317,071.35 3,683,940 0.4622 1,702,677.30 4,022,222 0.4622 1,859,027.5912月 216,104 0.2921 0.2497 53,960.11 2,308,062 0.4514 1,041,754.27 1,930,264 0.4514 871,233.43小计 60,158,582 28,265,707.68 60,904,335 28,597,629.87 1,930,264 871,233.43帐面数量 1,930,264 实际余额 871,233.44差异 - 差异 -0.01结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-2存货名称: 产品PB月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 265,584 0.4820 128,008.011月 85,229 0.6181 0.5283 45,028.88 290,928 0.4932 143,498.89 59,885 0.4932 29,538.002月 96,203 0.7026 0.6005 57,767.32 84,664 0.5593 47,355.45 71,424 0.5593 39,949.873月 323,574 0.5908 0.5050 163,395.16 394,998 0.5148 203,345.03 - -4月 598,152 0.5716 0.4885 292,200.17 598,152 0.4885 292,200.17 - -5月 438,159 0.5714 0.4884 213,988.13 319,139 0.4884 155,861.13 119,020 0.4884 58,127.006月 575,061 0.5808 0.4964 285,443.58 596,445 0.4950 295,240.69 97,636 0.4950 48,329.897月 558,421 0.5833 0.4985 278,378.36 540,857 0.4980 269,340.08 115,200 0.4980 57,368.178月 438,912 0.5332 0.4557 200,018.00 390,528 0.4645 181,401.06 163,584 0.4645 75,985.119月 534,875 0.5452 0.4660 249,244.05 698,459 0.4656 325,229.16 - -10月 556,303 0.5440 0.4650 258,678.81 335,469 0.4650 155,991.83 220,834 0.4650 102,686.9811月 290,345 0.5597 0.4784 138,906.33 267,397 0.4726 126,377.11 243,782 0.4726 115,216.2012月 148,692 0.5992 0.5121 76,144.78 264,518 0.4876 128,972.68 127,956 0.4876 62,388.30小计 4,643,926 2,259,193.57 4,781,554 2,324,813.28 127,956 62,388.30-帐面数量 127,956 实际余额 62,388.30差异 - 差异 -0.00结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-3存货名称: 产品PI月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 53,594 0.5132 27,505.921月 15,680 0.5132 8,047.41 37,914 0.5132 19,458.512月 1,050,976 0.7141 0.6103 641,449.38 21,816 0.6070 13,241.34 1,067,074 0.6070 647,666.553月 1,482,926 0.5889 0.5033 746,358.11 2,028,822 0.5467 1,109,108.98 521,178 0.5467 284,915.684月 467,040 0.5467 255,319.72 54,138 0.5467 29,595.965月 2,193,840 0.5884 0.5029 1,103,313.37 1,535,680 0.5040 773,933.82 712,298 0.5040 358,975.516月 1,559,495 0.5469 0.4675 728,997.83 2,103,471 0.4789 1,007,363.07 168,322 0.4789 80,610.277月 504,000 0.5592 0.4779 240,886.77 104,400 0.4782 49,922.94 567,922 0.4782 271,574.108月 1,004,472 0.5508 0.4708 472,907.46 990,697 0.4735 469,065.42 581,697 0.4735 275,416.149月 651,067 0.5774 0.4935 321,276.74 216,000 0.4840 104,550.15 1,016,764 0.4840 492,142.7310月 0.4840 - 1,016,764 0.4840 492,142.7311月 959,400 0.4840 464,376.92 57,364 0.4840 27,765.8112月 2,343,470 0.6177 0.5279 1,237,131.85 1,094,402 0.5269 576,594.02 1,306,432 0.5269 688,303.64小计 10,790,246 5,492,321.51 9,537,408 4,831,523.79 1,306,432 688,303.64-帐面数量 1,306,432 实际余额 688,303.64差异 - 差异 -0.00结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-4存货名称: 产品WG月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日1月 1,576,474 0.6322 0.5403 851,834.93 1,559,754 0.5403 842,800.41 16,720 0.5403 9,034.522月 1,068,421 0.6322 0.5403 577,312.62 675,520 0.5403 365,011.75 409,621 0.5403 221,335.383月 2,373,004 0.6253 0.5345 1,268,327.08 2,710,625 0.5353 1,451,117.67 72,000 0.5353 38,544.794月 514,534 0.6259 0.5349 275,235.87 586,534 0.5350 313,780.66 - -5月 2,875,380 0.6222 0.5318 1,529,091.74 2,767,860 0.5318 1,471,913.93 107,520 0.5318 57,177.816月 1,966,407 0.6245 0.5338 1,049,589.94 1,948,527 0.5337 1,039,847.04 125,400 0.5337 66,920.717月 1,504,232 0.5905 0.5047 759,187.18 1,629,632 0.5069 826,107.89 - -8月 3,078,137 0.5905 0.5047 1,553,538.31 2,407,205 0.5047 1,214,918.37 670,932 0.5047 338,619.949月 2,813,949 0.5904 0.5046 1,419,873.79 2,476,361 0.5046 1,249,587.95 1,008,520 0.5046 508,905.7810月 1,526,072 0.5905 0.5047 770,209.87 0.5047 - 2,534,592 0.5047 1,279,115.6511月 2,534,592 0.5047 1,279,115.65 - -12月 - - -小计 19,296,610 10,054,201.33 19,296,610 10,054,201.33 - -帐面数量 - 实际余额 -差异 - 差异 -结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-5存货名称: 产品PK月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 639,263 0.9078 580,321.681月 175,770 1.1350 0.9701 170,506.53 610,092 0.9212 562,031.58 204,941 0.9212 188,796.632月 190,825 1.2867 1.0998 209,860.09 229,446 1.0073 231,121.90 166,320 1.0073 167,534.823月 87,358 1.1037 0.9433 82,404.18 176,566 0.9853 173,963.57 77,112 0.9853 75,975.434月 0.9853 - 77,112 0.9853 75,975.435月 11,340 0.9853 11,172.86 65,772 0.9853 64,802.586月 55,188 0.9853 54,374.58 10,584 0.9853 10,428.007月 10,584 0.9853 10,428.00 - -8月 711,844 1.0303 0.8806 626,874.67 700,504 0.8806 616,888.27 11,340 0.8806 9,986.409月 2,219,626 1.0875 0.9295 2,063,092.64 1,777,555 0.9292 1,651,756.24 453,411 0.9292 421,322.8010月 1,338,698 1.0543 0.9011 1,206,341.56 776,656 0.9082 705,389.73 1,015,453 0.9082 922,274.6311月 578.61 14,364 0.9088 13,054.14 1,001,089 0.9088 909,799.1012月 867,132 0.9088 788,057.72 133,957 0.9088 121,741.38小计 4,724,121 4,359,658.28 5,229,427 4,818,238.58 133,957 121,741.38-帐面数量 133,957 实际余额 121,741.38差异 - 差异 0.00结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-6存货名称: 产品WH月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日1月 - - -2月 - - -3月 648,821 0.6606 0.5646 366,311.16 648,821 0.5646 366,311.16 - -4月 - - -5月 2,096,854 0.6253 0.5345 1,120,667.68 2,096,854 0.5345 1,120,667.68 - -6月 1,146,200 0.6683 0.5712 654,730.01 1,146,200 0.5712 654,730.01 - -7月 2,486,352 0.6398 0.5468 1,359,567.64 2,486,355 0.5468 1,359,569.28 -3 0.5468 -1.648月 1,578,140 0.6175 0.5278 832,907.23 1,578,137 0.5278 832,905.59 - -9月 825,360 0.6175 0.5278 435,606.66 825,360 0.5278 435,606.66 - -10月 3,483,840 0.5979 0.5111 1,780,442.25 5,108,432 0.5111 2,610,702.03 -1,624,592 0.5111 -830,259.7811月 3,273,680 0.5910 0.5051 1,653,628.11 1,649,088 0.4993 823,368.33 - -12月 3,944,400 0.5910 0.5051 1,992,427.69 3,944,400 0.5051 1,992,427.69 - -小计 19,483,647 10,196,288.43 19,483,647 10,196,288.43 - -帐面数量 - 实际余额 -差异 - 差异 -结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-7存货名称: 产品PC月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 189,633 0.6862 130,128.821月 1,163,997 0.7815 0.6680 777,502.09 867,001 0.6705 581,338.26 486,629 0.6705 326,292.652月 85,561 0.8965 0.7662 65,560.38 553,255 0.6848 378,885.77 18,935 0.6848 12,967.263月 831,018 0.7358 0.6289 522,592.45 799,661 0.6301 503,870.47 50,292 0.6301 31,689.254月 313,753 0.7202 0.6155 193,119.05 334,750 0.6175 206,717.79 29,295 0.6175 18,090.515月 1,017,706 0.7467 0.6382 649,540.98 1,047,001 0.6377 667,631.49 - -0.006月 1,300,171 0.7482 0.6395 831,456.75 1,230,731 0.6395 787,050.01 69,440 0.6395 44,406.747月 912,046 0.7701 0.6582 600,318.85 840,243 0.6569 551,944.87 141,243 0.6569 92,780.728月 541,292 0.7174 0.6132 331,919.16 682,535 0.6222 424,699.88 - -9月 224,215 0.7354 0.6285 140,927.33 5,425 0.6285 3,409.81 218,790 0.6285 137,517.5210月 824,943 0.7359 0.6290 518,862.16 857,113 0.6289 539,018.65 186,620 0.6289 117,361.0311月 233,735 0.7504 0.6414 149,908.95 186,620 0.6358 118,656.67 233,735 0.6358 148,613.3112月 3,365,195 0.7836 0.6698 2,253,883.29 1,976,963 0.6676 1,319,738.61 1,621,967 0.6676 1,082,757.99小计 10,813,632 7,035,591.44 9,381,298 6,082,962.27 1,621,967 1,082,757.99-帐面数量 1,621,967 实际余额 1,082,757.99差异 - 差异 -0.00结论: 经复核无差异,该项产成品发出时按加权平均法结转可以确认!产成品结转计价复核表截止 2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A12-13-6-8存货名称: 产品PE月份收入 发出 结存数量 购价 单位成本 金额 数量 应结转的单位成本 应结转成本 数量 单位成本 金额1月1日 247,519 0.8889 220,024.711月 4,450,709 1.0739 0.9179 4,085,115.80 3,329,525 0.9163 3,050,953.03 1,368,703 0.9163 1,254,187.482月 284,447 1.1648 0.9955 283,173.91 1,298,599 0.9300 1,207,643.57 354,551 0.9300 329,717.823月 - - 24,300 0.9300 22,598.00 330,251 0.9300 307,119.824月 291,762 1.0383 0.8874 258,909.40 592,006 0.9100 538,722.98 30,007 0.9100 27,306.245月 479,855 0.8192 0.7002 335,971.86 509,862 0.7125 363,278.10 - -6月 582,963 0.9472 0.8095 471,931.24 582,963 0.8095 471,931.24 - -7月 684,135 0.9973 0.8524 583,161.18 656,781 0.8524 559,844.45 27,354 0.8524 23,316.738月 1,105,641 0.9852 0.8421 931,044.83 726,840 0.8423 612,242.91 406,155 0.8423 342,118.659月 1,827,993 1.0164 0.8687 1,587,946.36 1,878,505 0.8639 1,622,827.48 355,643 0.8639 307,237.5310月 76,805 0.9733 0.8319 63,891.53 407,627 0.8582 349,827.55 24,821 0.8582 21,301.5111月 1,048,109 1.0265 0.8773 919,547.08 420,420 0.8769 368,664.84 652,510 0.8769 572,183.7512月 1,892,369 1.0172 0.8694 1,645,264.44 2,309,091 0.8713 2,011,997.29 235,788 0.8713 205,450.90小计 12,724,788 11,165,957.63 12,736,519 11,180,531.44 235,788 205,450.90帐面数量 235,788 实际余额