6.B类所得税明细表底稿
企业所得税年度纳税申报表(A类)审核表委托单位: 索引号: Y200 页次:审核项目: 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:类别 行次 项目 未审数 审核数 索引号利润总额计算1 一、营业收入(填附表一)2 减:营业成本(填附表二)3 营业税金及附加4 销售费用(填附表二)5 管理费用(填附表二)6 财务费用(填附表二)7 资产减值损失8 加:公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润11 加:营业外收入(填附表一)12 减:营业外支出(填附表二)13 三、利润总额(101112)应纳税所得额计算14 加:纳税调整增加额(填附表三)15 减:纳税调整减少额(填附表三)16 其中:不征税收入17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加:境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得(13141522)24 减:弥补以前年度亏损(填附表四)25 应纳税所得额(2324)应纳税额计算26 税率(25%)27 应纳所得税额(2526)28 减:减免所得税额(填附表五)29 减:抵免所得税额(填附表五)30 应纳税额(272829)31 加:境外所得应纳所得税额(填附表六)32 减:境外所得抵免所得税额(填附表六)33 实际应纳所得税额(303132)34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40 本年应补(退)的所得税额(3334)附列资料41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额审核说明及结论:收入明细表审核委托单位: 索引号: Y201 页次:审核项目: 收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项 目 未审数 审核数 索引号1 一、销售(营业)收入合计(213)2 (一)营业收入合计(38)3 1.主营业务收入(4567)4 (1)销售货物5 (2)提供劳务6 (3)让渡资产使用权7 (4)建造合同8 2.其他业务收入(9101112)9 (1)材料销售收入10 (2)代购代销手续费收入11 (3)包装物出租收入12 (4)其他13 (二)视同销售收入(141516)14 (1)非货币性交易视同销售收入15 (2)货物、财产、劳务视同销售收入16 (3)其他视同销售收入17 二、营业外收入(181920212223242526)18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他审核说明:审核结论:主营业务收入审核表委托单位: 索引号: Y202 页次:审核项目: 主营业务收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:月份 金额合计其中:主要产(商)品或营业收入 备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数会计调整数审核数纳税调整数审核说明:审核结论:其他业务收入审核表委托单位: 索引号: Y203 页次:审核项目: 其他业务收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注1、材料销售收入2、代购代销手续收入3、包装物出租收入4、租赁收入5、特许权使用费收入6、技术转让收入7、其他营业收入本期合计审核说明:审核结论:编制说明:本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税纳税申报表附表一(1)相关项目相一致。视同销售收入审核表委托单位: 索引号: Y204 页次:审核项目: 视同销售收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注视同销售收入合计:1、非货币性交易2、货物、财产、劳务视同销售收入其中:用于捐赠用于抵偿债务用于赞助用于集资用于广告用于样品用于职工福利用于利润分配3、其他审核说明:审核结论:编制说明:本表适用于“视同销售收入”项目的审核审核,按企业实际发生的视同销售收入类型填列,以相关的会计核算账户作为数据来源。营业外收入审核表委托单位: 索引号: Y205 页次:审核项目: 营业外收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注营业外收入合计:1.固定资产盘盈 会计制度2.处置固定资产净收益3.非货币性资产交易收益4.出售无形资产收益5.罚款净收入6.*债务重组收益 *新准则科目7.*政府补助收入 *新准则科目8.*捐赠收入 *新准则科目9.其他审核说明:审核结论:编制说明: 1、捐赠支出有关数据应与申报表附表3第28行第1列数据相一致。 2、本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表一(1)相关项目相一致。其他收入审核表委托单位: 索引号: Y206 页次:审核项目: 其他收入 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:类型 日期 凭证号 摘要 会计科目 明细科目 金额审核说明:审核结论:编制说明:本表适用于“税收上应确认的其他收入”项目的审核,例如1、因债权人原因确实无法支付的应付款项2、资产评估增值3、其他。按税收上应确认的其他收入类型填列,以相关的会计核算账户作为数据来源。成本费用审核表委托单位: 索引号: Y207 页次:审核项目: 成本费用 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项 目 未审数 审核数 索引号1 一、销售(营业)成本合计(2712)2 (一)主营业务成本(3456)3 (1)销售货物成本4 (2)提供劳务成本5 (3)让渡资产使用权成本6 (4)建造合同成本7 (二)其他业务成本(891011)8 (1)材料销售成本9 (2)代购代销费用10 (3)包装物出租成本11 (4)其他12 (三)视同销售成本(131415)13 (1)非货币性交易视同销售成本14 (2)货物、财产、劳务视同销售成本15 (3)其他视同销售成本16 二、营业外支出(171824)17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25 三、期间费用(262728)26 1.销售(营业)费用27 2.管理费用28 3.财务费用审核说明及结论:主营业务成本审核表委托单位: 索引号: Y208 页次:审核项目: 主营业务成本 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:月份 金额合计其中:主要产(商)品或营业成本 备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数会计调整数审核数纳税调整数审核说明:审核结论:生产成本审核表委托单位: 索引号: Y208-1 页次:审核项目: 生产成本 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注工资福利费住房公积金退休保险基金医疗保险基金工会经费职工教育经费折旧费直接材料间接材料外加工费包装物燃料费水电费制造费用其他本期合计审核说明:审核结论:审核结论:制造费用审核表委托单位: 索引号: Y208-2 页次:审核项目: 制造费用 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注工资福利费住房公积金退休保险基金医疗保险基金工会经费职工教育经费折旧费无形资产摊销长期待摊费用摊销特许权使用费水电费燃料费其他本 期 合 计审核说明:审核结论:生产成本及销售成本倒轧表委托单位: 索引号: Y208-3 页次:审核项目:生产成本及销售成本倒轧 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:生产成本及销售成本汇总表 生产成本及销售成本倒轧测试表项 目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数产品或月份项目直接材料 原材料期初余额直接工资 加:本期购进制造费用 减:原材料期末余额其他发出额生产成本合计加:在产品期初余额 直接材料成本减:在产品期末余额 加:直接人工成本制造费用完工产品成本合计 生产成本加:产成品期初余额 加:在产品期初余额减:在产品期末余额减:产成品期末余额 完工产品生产成本加:产成品期初余额减:产成品期末余额主营业务成本合计 主营业务成本审核说明:审核结论:主营业务收入 、成本符合性测试表委托单位: 索引号: Y208-4 页次:审核项目: 主营业务收入 、成本符合性测试 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 产品(营业)项目1 产品(营业)项目2 产品(营业)项目3 产品(营业)项目4月份 收 入 成 本 成本率 收 入 成 本 成本率 收 入 成 本 成本率 收 入 成 本 成本率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数会计调整数审核数纳税调整数审核说明及结论:编制说明:1、本表应按主要产(商)品或销售(营业)收入分别列示,如品种较多可增加测试表格。 2、本审核项目主要通过相关的符合性、分析性审核及相关会计科目的审核来完成本项目的审核,并在本表相应栏目进行分析、记录及说明。 销售(营业)收入 、成本截止性测试表委托单位: 索引号: Y208-5 页次:审核项目:销售(营业)收入 、成本截止性测试 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:发票内容 发货单 入账情况 是否跨期编号 日期 客户名称 货物名称 金额 号码 日期 日期 金额审核说明:审核结论:存货审核表委托单位: 索引号: Y208-6 页次:审核项目: 存货 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 会计科目及明细科目 期末账载金额 存货盘存表金额 调整数 审核数 纳税调整数1.库存材料(1)原材料a.原料及主要材料b.辅料c.外购半成品d.修理用备件e.燃料(2)包装物(3)低值易耗品2.在途材料3.委托加工材料4.在产品5.自制半成品6.产成品7.分期收款发出商品8.库存商品存货跌价准备本期合计审核说明:审核结论:存货抽查表委托单位: 索引号: Y208-7 页次:审核项目: 存货抽查 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:存货名称规格 单位 单价抽查日财务账面 抽查日仓库数 实盘记录 财务、仓库与实盘是否一致差异原因说明 备注数量 金额 数量 金额 数量 金额库房保管人:审核说明:审核结论:编制说明:1、对存货抽查比例和方法应在备注栏中说明。 2、财务与仓库,仓库与实盘等之间的差异均应分别详细说明。存货计价测试表委托单位: 索引号: Y208-8 页次:审核项目: 存货计价 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:名称及规格 月份本 期 入 库 本 期 发 出 期 (初) 末 结 存期末帐面成本 差异数量 单位成本 成本 数量 单位成本 成本 数量 单位成本 成本* * * * * * * *合计审核说明:审核结论:注:本表用于测试某个品种全年的计价,一个品种用一张。 其他业务支出审核表委托单位: 索引号: Y209 页次:审核项目: 其他业务支出 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注1、材料销售成本2、代购代销费用3、包装物出租成本4、相关税金及附加5、租赁支出6、技术转让支出7、特许权使用费支出8、其他支出本期合计审核说明:审核结论:编制说明:本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二(1)相关项目相一致。视同销售成本审核表委托单位: 索引号: Y210 页次:审核项目: 视同销售成本 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注视同销售成本合计:1、非货币性交易2、货物、财产、劳务视同销售收入其中:用于捐 赠用于抵偿债务用于赞助用于集资用于广告用于样品用于职工福利用于利润分配3、其他审核说明:审核结论:编制说明:1、编制本表应注意视同销售收入、成本的配比关系。本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二(1)相关项目相一致。营业外支出审核表委托单位: 索引号: Y211 页次:审核项目: 营业外支出 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注营业外支出合计:1.固定资产盘亏2.处置固定资产净损失3.出售无形资产损失4.债务重组损失5.罚款支出6.非常损失7.捐赠支出8.其他其中:固定资产减值准备 会计制度无形资产减值准备 会计制度在建工程减值准备 会计制度为被担保人承担归还所担保贷款的本息本期合计审核说明:审核结论:编制说明: 1、捐赠支出有关数据应与申报表附表3第28行第1列数据相一致。 2、本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二(1)相关项目相一致。销售(营业)费用审核表委托单位: 索引号: Y212 页次:审核项目: 销售(营业)费用 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注工资薪金职工福利费职工工会经费职工教育经费固定资产折旧无形资产、递延资产摊销研究开发费用租金净支出上缴总机构管理费业务招待费税金#坏帐损失#增提的坏帐准备金#资产盘亏、毁损和报废净损失社会保险缴款劳动保护费广告支出审计、咨询、诉讼费差旅费会议费运输费装卸费包装费保险费展览费矿产资源补偿费销售佣金或手续费高温费业务宣传费粮食类白酒广告费、业务宣传费资本性支出无形资产受让、开发支出#存货跌价准备税法规定范围之外的任何形式的准备金向购货方支付的回扣贿赂等非法支出与生产经营无关的其他支出未能按照税务机关的要求取得合法凭证的支出其他审核说明及结论:编制说明:本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税年度纳税申报表附表二(1)第26行相一致。管理费用审核表委托单位: 索引号: Y213 页次:审核项目: 管理费用 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注工资薪金职工福利费职工工会经费职工教育经费固定资产折旧无形资产、递延资产摊销研究开发费用租金净支出上缴总机构管理费业务招待费税金坏帐损失增提的坏帐准备金资产盘亏、毁损和报废净损失社会保险缴款劳动保护费广告宣传支出审计、咨询、诉讼费差旅费会议费运输费装卸费包装费保险费展览费矿产资源补偿费销售佣金或手续费高温费业务宣传费粮食类白酒广告费、业务宣传费资本性支出无形资产受让、开发支出存货跌价准备税法规定范围之外的任何形式的准备金向购货方支付的回扣贿赂等非法支出与生产经营无关的其他支出未能按照税务机关的要求取得合法凭证的支出其他审核说明及结论:编制说明:本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税年度纳税申报表附表二(1)第27行相一致。财务费用审核表委托单位: 索引号: Y214 页次:审核项目: 财务费用 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项目 未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数 备注利息支出其中:1、非金融机构利息支出其中:未能按税务机关要求取得合法凭据的利息支出2、补缴税款而加收利息减:利息收入汇兑损失减:汇兑收益金融机构手续费为本企业贷款的担保支出本期合计审核说明:审核结论:利息支出审核表委托单位: 索引号: Y214-1 页次:审核项目: 利息支出 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:审查会计科目: 银行同期利率:序号凭证号借款金额 借款期限 本年实际占用期限 利率 实际列支利息金额 允许扣除金额 超标准列支金额 备注月 日 号本期合计 - -审核说明及结论:纳税调整项目审核表委托单位: 索引号: Y215 页次:审核项目: 纳税调整 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 索引号1 2 3 41 一、收入类调整项目 * *2 1视同销售收入(填写附表一) * * *# 3 2接受捐赠收入 * *4 3不符合税收规定的销售折扣和折让 * 5 4未按权责发生制原则确认的收入* 6 5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * *7 6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * 8 7特殊重组* 9 8一般重组* 10 9公允价值变动净收益(填写附表七) * *11 10确认为递延收益的政府补助12 11境外应税所得(填写附表六) * * *13 12不允许扣除的境外投资损失 * * *14 13不征税收入(填附表一3) * * *15 14免税收入(填附表五) * * *16 15减计收入(填附表五) * * *17 16减、免税项目所得(填附表五) * * *18 17抵扣应纳税所得额(填附表五) * * *19 18其他20 二、扣除类调整项目 * *21 1视同销售成本(填写附表二) * * *22 2工资薪金支出23 3职工福利费支出24 4职工教育经费支出25 5工会经费支出26 6业务招待费支出 *27 7广告费和业务宣传费支出(填写附表八) * *28 8捐赠支出 *29 9利息支出30 10住房公积金 *31 11罚金、罚款和被没收财物的损失 * *32 12税收滞纳金 * *33 13赞助支出 * *34 14各类基本社会保障性缴款35 15补充养老保险、补充医疗保险36 16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37 17与取得收入无关的支出 * *38 18不征税收入用于支出所形成的费用 * *39 19加计扣除(填附表五) * * *40 20其他41 三、资产类调整项目 * *42 1财产损失43 2固定资产折旧(填写附表九) * *44 3生产性生物资产折旧(填写附表九) * *45 4长期待摊费用的摊销(填写附表九) * *46 5无形资产摊销(填写附表九) * *47 6投资转让、处置所得(填写附表十一) * *48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)50 9其他51 四、准备金调整项目(填写附表十) * *52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * *53 六、特别纳税调整应税所得 * * *54 七、其他 * *55 合计 * *审核说明及结论:注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额,帐载金额、税收金额不再填写。收入类纳税调整审核表委托单位: 索引号: Y216 页次:审核项目: 收入类纳税调整 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 索引号1 2 3 41 1视同销售收入(填写附表一) * * *2 2接受捐赠收入 * *3 3不符合税收规定的销售折扣和折让 *4 4未按权责发生制原则确认的收入5 5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收入 * * *6 6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * *7 7特殊重组8 8一般重组9 9公允价值变动净收益(填写附表七) * *10 10确认为递延收益的政府补助11 11境外应税所得(填写附表六) * * *12 12不允许扣除的境外投资损失 * * *13 13不征税收入(填附表一3) * * *14 14免税收入(填附表五) * * *15 15减计收入(填附表五) * * *16 16减、免税项目所得(填附表五) * * *17 17抵扣应纳税所得额(填附表五) * * *18 18其他合计 * *审核说明及结论:扣除类纳税调整审核表委托单位: 索引号: Y217 页次:审核项目: 扣除类纳税调整 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 索引号1 2 3 421 1视同销售成本(填写附表二) * * *22 2工资薪金支出23 3职工福利费支出24 4职工教育经费支出25 5工会经费支出26 6业务招待费支出 *27 7广告费和业务宣传费支出(填写附表八) * *28 8捐赠支出 *29 9利息支出30 10住房公积金 *31 11罚金、罚款和被没收财物的损失 * *32 12税收滞纳金 * *33 13赞助支出 * *34 14各类基本社会保障性缴款35 15补充养老保险、补充医疗保险36 16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37 17与取得收入无关的支出 * *38 18不征税收入用于支出所形成的费用 * *39 19加计扣除(填附表五) * * *40 20其他小计审核说明及结论:工资薪金和职工福利等三项经费审核表委托单位: 索引号: Y217-1 页次:审核项目: 工资薪金和职工福利等三项经费 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:本期企业职工人数行次 项 目 应付工资薪金总额 职工福利费 职工工会经费 职工教育经费1 2 3 4 5 62 生产成本3 制造费用4 销售(营业)费用5 管理费用6 在建工程7 职工福利费8 其他9 小计10实际发放工资总额或实际发生的三项经费(10=8+9)11 准予税前扣除金额12 纳税调整金额审核说明:审核结论:应付职工薪酬审核表委托单位: 索引号: Y217-2 页次:审核项目: *应付职工薪酬 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:本期企业职工人数索引号 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末未审数 调整数 审核数 纳税调整数1.工资2.奖金3.津贴4.补贴5.职工福利6.社会保险费(1)医疗保险费(2)养老保险费(3)失业保险费(4)工伤保险费(5)生育保险费7.住房公积金8.工会经费9.职工教育经费10.非货币性福利11.辞退福利12.以现金结算的股份支付本期合计审核说明:审核结论:业务招待费审核表委托单位: 索引号: Y217-3 页次:审核项目: 业务招待费 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:业务招待费科目月份营业费用 管理费用 在其他成本、小计 备注实际列支额 实际列支额 费用中列支额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数会计调整数审核数允许扣除金额按发生额60%扣除年营业收入5扣除允许扣除金额超标准列支金额审核说明及结论:编制说明:1、本表“本期审核后销售(营业)收入”是指企业所得税申报表附表一(1)第一行“销售(营业)收入合计”数。2、本表业务招待费实际列支数应与相关费用审核表中的列支数相一致。3、本表“超标准列支额”应与企业所得税纳税申报表附表四第6行相一致。公益救济性捐赠审核表委托单位: 索引号: Y217-4 页次:审核项目: 公益救济性捐赠 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称帐面金额 捐赠扣除比例 扣除限额允许税前扣除的公益救济性捐赠额1 2 3 4 5 当24时,52;当24时,541 一、公益救济性捐赠合计 * *2 12% 0.00 0.00345678910111213 二、非公益救济性捐赠合计1415161718 三、合计审核说明:审核结论:编制说明:1、“账面金额”应与营业外支出等审核表中的公益救济性捐赠支出数和非公益性捐助支出数相一致。2、本表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济性捐赠支出和非公益性捐赠支出。社保支出审核表委托单位: 索引号: Y217-5 页次:审核项目: 社保支出 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:项 目本期计提金额 本期实际缴纳符合规定标准范围的金额应纳税调整金额生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 合计住房公积金基本医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费补充医疗保险补充养老保险合 计说明及审核结论:不允许扣除项目审核表委托单位: 索引号: Y217-6 页次:审核项目: 不允许扣除项目 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:可供选择的审核程序 本期发生数 税前扣除限额 纳税调增金额 索引号1 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项2 企业所得税税款3 税收滞纳金4 罚金、罚款和被没收财物的损失5 非公益救济性捐赠6 非广告性质赞助支出7 未经核定的准备金支出8 与收入无关的支出9 不征税收入用于支出所形成的费用本期合计审核说明:审核结论:资产类纳税调整审核表委托单位: 索引号: Y218 页次:审核项目: 资产类纳税调整 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 索引号1 2 3 442 1财产损失43 2固定资产折旧(填附表九) * *44 3生产性生物资产折旧(填附表九) * *45 4长期待摊费用的摊销(填附表九) * *46 5无形资产摊销(填附表九) * *47 6投资转让、处置所得(填附表十一) * *48 7.油气勘探投资(填附表九)49 8.油气开发投资(填附表九)50 9其他小计审核说明:审核结论:准备金纳税调整审核表委托单位: 索引号: Y219 页次:审核项目: 准备金纳税调整 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 索引号1 2 3 451 1、准备金调整项目(填写附表十)52 2、房地产企业预售收入计算的预计利润53 3、特别纳税调整应税所得54 4、其他合计其中:未取得合法凭证支出预提性支出不允许摊销的待摊费用暂估存货应调整数资本性支出无形资产受让、开发支出关联方借款应计利息在商业保险机构购买人寿保险支出为雇员支付的个人所得税以前年度应计未计费用其他小计 审核说明:审核结论:企业所得税弥补亏损审核表委托单位: 索引号: Y220 页次:审核项目: 企业所得税弥补亏损 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项目 年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年 *2 第二年 *3 第三年 * *4 第四年 * * *5 第五年 * * *6 本年 * * * * *7 可结转以后年度弥补的亏损额合计审核说明:审核结论:税收优惠明细审核表委托单位: 索引号: Y221 页次:审核项目: 税收优惠 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项 目 企业申报数 审核数 索引号1 一、免税收入(2345)2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入(78)7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计(10111213)10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计(152529303132)15 (一)免税所得(161724)16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目23 8、远洋捕捞24 9、其他25 (二)减税所得(262728)26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 (三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 (四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 (五)符合条件的技术转让所得32 (六)其他33 五、减免税合计(3435363738)34 (一)符合条件的小型微利企业35 (二)国家需要重点扶持的高新技术企业36 (三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 (四)过渡期税收优惠38 (五)其他39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40 七、抵免所得税额合计(41424344)41 (一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 (二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 (三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 (四)其他45 企业从业人数(全年平均人数)46 资产总额(全年平均数)47 所属行业(工业企业 其他企业 )审核说明:审核结论:境外所得税抵免计算明细审核表委托单位: 索引号: Y222 页次:审核项目: 境外所得税抵免 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:抵免方式国家或地区 境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额 税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免1 2 3 4 5 6(345) 7 8(67) 9 10(89) 11 12 13 14(1213) 15 16 17直接抵免间接抵免* * * * * * * * * * * * * * * * *合计审核说明:审核结论:公允价值计量资产纳税调整审核表委托单位: 索引号: Y223 页次:审核项目: *公允价值计量资产 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 资产种类期初金额 期末金额纳税调整额(纳税调减以“”表示)索引号账载金额(公允价值)计税基础账载金额(公允价值)计税基础1 2 3 4 51 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9 三、投资性房地产10 合计审核说明:审核结论:交易性金融资产审核表委托单位: 索引号: Y224 页次:审核项目: *交易性金融资产 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称公允价值 计税基础 纳税调整数期初数 期末未审数 会计调整数 审核数 期初数 期末数1.交易性债券投资2.交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5.其他本期合计审核说明:审核结论:可供出售金融资产审核表委托单位: 索引号: Y225 页次:审核项目: *可供出售金融资产 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称 期初数 本期增加 本期减少期末账载金额 调整数 审核数 纳税调整数一、账面余额合计1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他二、减值准备累计金额合计1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他三、账面价值合计1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他审核说明:审核结论:持有至到期投资审核表委托单位: 索引号: Y226 页次:审核项目: *持有至到期投资 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末账载金额 调整数 审核数 纳税调整数一、账面余额合计1.国债2.公司债券 3.其他二、减值准备累计金额合计1.国债2.公司债券 3.其他三、账面价值合计1.国债2.公司债券 3.其他审核说明:审核结论:交易性金融负债审核表委托单位: 索引号: Y227 页次:审核项目: *交易性金融负债 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称公允价值 计税基础 纳税调整数期初数 期末账载金额 调整数 审核数 期初数 期末数1.发行的交易性债券2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债3.衍生金融负债4.其他本期合计审核说明:审核结论:投资性房地产(成本模式)审核表委托单位: 索引号: Y228 页次:审核项目: *投资性房地产 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末未审数 会计调整数 审核数 纳税调整数一、原价合计1.房屋、建筑物2.土地使用权二、累计折旧或累计摊销合计1.房屋、建筑物2.土地使用权三、减值准备合计1.房屋、建筑物2.土地使用权四、账面价值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权审核说明:审核结论:投资性房地产(公允价值)审核表委托单位: 索引号: Y228 页次:审核项目: *投资性房产和(公允价值) 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:索引号 项目名称公允价值 计税基础 纳税调整数期初数 期末账载金额 调整数 审核数 期初数 期末数1.房屋、建筑物2.土地使用权本期合计审核说明:审核结论:广告费和业务宣传费审核表委托单位: 索引号: Y229 页次:审核项目:广告费和业务宣传费 执行人: 日期:纳税年度: 复核人: 日期:行次 项 目 未审数 审核数 索引号1 本年度广告费和业务宣传费支出2 其中:不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3 本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出(12)4 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入5 税收规定的扣除率(销售(营业)收入15%)6 本年广告费和业务宣传费扣除限额(45)7 本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额(36,本行2行;3