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企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证工作底稿(B版征求意见稿)客户名称：纳税年度：底稿要求：1所有审核要点表均须作出记录并归在底稿中，若要点表不适用的，具体审核表可以不归在底稿中。2损益类科企业所得税年度纳税申报表(A类)审核表委托单位：索引号：Y200页次：审核项目：执行人：日期：纳税年度：复核人：日期[ Tag ]
实务介绍综合类底稿审计工作底稿编制实务操作介绍综合类工作底稿一、综合类工作底稿的介绍（一）综合类工作底稿在整个工作底稿中的地位如果要对一本审计底稿进行审计、复核的话，入手之处肯定为“综合类工作底稿”，综合类工作底稿集中体现审计工作执行情况、执行结果，是所有审计工作底稿的灵魂、精髓。（二）综合类工作底稿的分类介绍 综合类工作底稿按照审计执行进程阶段可以分为预备调查阶段等五个阶段，具体如下：综
1企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证工作底稿 （试行） （B 板征求意见稿）相关说明（2009 年 1 月 20 日）一、工作底稿的制定依据及过程（一）制定依据企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证工作底稿是在国家税务总局印发税务代理工作底稿（企业所得税） 的通知 （国税函2002961 号）的基础上，结合 2008 年 10 月 31 号下发的国家税务总局关于印发中华人民共和国企
索引号：Z106 涉税鉴证业务声明书编号： 税务师事务所有限公司：本公司已委托贵所对本公司 年度企业所得税汇算清缴纳税申报进行鉴证，并出具鉴证报告书。谨有关情况声明如下：一、本公司依照企业会计准则和有关财务制度的规定编制的会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上期保持一致。本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性
个人所得税纳税申报（一）个人所得税应纳税额的计算应税所得项目 应纳税所得额 税率 应纳税额工资、薪金所得 每月收入额-3500（或 4800） 七级超额累计税率 应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数个体工商户的生产、经营所得全年收入总额-成本、费用以及损失 五级超额累计税率应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数企事业单位的承包经营、承租经营所得全年收入总额-必要
个体工商户申请减免地方税审核表纳税人名称 业主姓名 组成形式 申请时间 受理时间 税务受理员 纳 税 人 基 本 情 况开业时间 微机编码经营项目 身份证号码经营地址
企业境外所得税收抵免操作指南目录第一条 关于适用范围第二条 关于境外所得税额抵免计算的基本项目第三条 关于境外应纳税所得额的计算第四条 关于可予抵免境外所得税额的确认第五条 关于境外所得间接负担税额的计算第六条 关于适用间接抵免的外国企业持股比例的计算第七条 关于税收饶让抵免的应纳税额的确定第八条 关于抵免限额的计算第九条 关于实际抵免境外税额的计算第十条 关于简易办法计算抵免第十一条 关于
财 务 管 理拿 来 即 用 164企 业 所 得 税减 免 项 目 表企 业 所 得 税 减 免 项 目 表公 司 名 称 制 表 时 间公 司 地 址 联 系 电 话计 算机 代 码 缴款 书 号执 行 日 期 单 位 ： 万 元序 号 项 目 编 号 所 属 行 业 经 济 性 质 入 库 级 次 所 得 额 税 率 应 纳 税 额 减 免 税 额 记 录合计财 务 管 理拿 来 即
第二十三章167企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表收益及税收管理表格企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表公 司 名 称 制 表 时 间税款所 属 日 期 单 位 ： 万 元纳 税 人 基 本 信 息识 别 码 名 称地 址 邮 编所 属 行 业 所 属 经 济 类 型开 户 银 行 账 号申 报 情 况序 号 项 目 名 称 所 属 类 别 金 额 记 录合计第二十三章16
企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 查 收 报 告 范 本公 司 企 业 所 得税 汇 算 清 缴 查 收 报 告我 们 接 受 公 司 的 委 托 ， 按 照 注 册 税 务 师 管理 暂 行 办 法 注 册 税 务 师执业 准 则 （ 试行 ） 和 税 务代 理 业 务规 程 （ 试行 ） 及 市 地 方 税 务 局 的 有 关 规
财 务 管 理拿 来 即 用 164企 业 所 得 税 申 报 表收益及税收管理表格企 业 所 得 税 申 报 表公 司 名 称 制 表 时间税款所 属 期 单 位 ： 万 元序 号 项 目名 称 预 算级 次 经 济性 质 账 载金 额 自 行 依 法 调 整 金 额 累 计 金 额 记 录合计票 证 字 号 入 库 金 额财 务 管 理拿 来 即 用 164财 务 部 主 管 签字盖
企业所得税纳税申报（一）企业所得税应纳税额的计算纳税人征收方式应纳税额的计算应纳税所得额的计算方法应纳税所得额的计算公式直接法应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损查账征收应纳税额=应纳税所得额税率-减免税额-抵免税额 间接法应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整额按收入总额核定应纳税所得额=应税收入额应税所得率居民企业核定征收应纳税
11 企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号 ： 金额单位：元（列至角分）纳 税 申 报 栏项 目 行 次 本期数 累 计 数收入总额 1成本费用 2应税所得率 3应纳税所得额 4适用税率 5应缴所得税额（45） 6减：实际已预缴的所得税额 7应补（退）的所得税额（8=67） 8纳税人公章：经办人
13 企业所得税纳税调整项目表纳税人识别号： 填报日期： 年 月 日 项 目 行次 本期数 累计数 一、纳税调整增加额 1 1.超过规定标准项目 2 （1）工资支出 3 （2）职工福利 4 （3）职工教育经费 5 （4）工会经费 6 （5）利息支出 7 （6）业务招待费 8 （7
12 企业所得税预缴纳税申报表地税计算机代码 主管税务机关纳税人名称 联系电话生产经营地址项 目 行次 累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第 111 行：利润总额 1加：纳税调整增加额 2减：纳税调整减少额 3减：弥补以前年度亏损（41+23） 4应纳税所得额（1+234） 5适用税率 6应纳所得税额（56 ） 7减免所得税额（87） 8汇总纳税成员企业
企业所得税纳税申报表微机编码： 申报期 年 月 日 至 年 月 日 金额单位：元申报单位（印章） 行业类别主管部门地址 经济性质 电话邮编项 目 行次 本期数 累计数 补充资料一、销售（营业）收入 1 减：销售折扣与折让 2 销售（营业）成本 3 销售（营业）费用 4 销售（营业）税金及附加 5
所得税纳税调整明细表企业编码： 申报期限： 年 月 日至 月 日 金额单位：元项 目 行次 金 额1.利润总额 1加：纳税调整增加额 2（1）超过规定工资支出的部分 3（2）多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费 4（3）超过规定比例提取的折旧、折耗 5（4）超过规定的无形资产摊销 6（5）超过规定的利息支出 7（6）超过规定的公益
所得税纳税调整明细表企业编码： 申报期限： 年 月 日至 月 日 金额单位：元项 目 行次 金 额1.利润总额 1加：纳税调整增加额 2（1）超过规定工资支出的部分 3（2）多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费 4（3）超过规定比例提取的折旧、折耗 5（4）超过规定的无形资产摊销 6（5）超过规定的利息支出 7（6
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴 证 工 作 底 稿(B版征求意见稿)客户名称：纳税年度：底稿要求：1所有审核要点表均须作出记录并归在底稿中，若要点表不适用的，具体审核表可以不归在底稿中。2损益类科目中，会计调整数包括同一科目内明细科目之间的重分类。3涉及会计调整的，反映在会计调整数中，如果企业不同意调账的，在纳税调整数中反映，并进行说明。4本底稿未规定固定格式的，可以采用“通用工作记录表
企业所得税年度纳税申报表(A类)审核表委托单位： 索引号： Y200 页次：审核项目： 执行人： 日期：纳税年度： 复核人： 日期：类别 行次 项目 未审数 审核数 索引号利润总额计算1 一、营业收入(填附表一)2 减：营业成本(填附表二)3 营业税金及附加4 销售费用(填附表二)5 管理费用(填附表二)6 财务费用(填附表二)7
