所得税纳税调整明细表 (2)
所得税纳税调整明细表企业编码: 申报期限: 年 月 日至 月 日 金额单位:元项 目 行次 金 额1.利润总额 1加:纳税调整增加额 2(1)超过规定工资支出的部分 3(2)多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费 4(3)超过规定比例提取的折旧、折耗 5(4)超过规定的无形资产摊销 6(5)超过规定的利息支出 7(6)超过规定的公益、救济性的捐赠支出 8(7)超过规定的业务招待费 9(8)超出规定的员工劳动保护支出 10(9)超出规定的员工保险支出 11(10)违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金 12(11)接受捐赠的固定资产折旧、无形资产摊销 13(12)超过规定的广告费 14(13)超过规定的业务宣传费 15(14)短期投资跌价准备 16(15)关联方往来账款确认的坏账 17(16)非购销活动的应收债权以及关联方往来账款提取的坏账准备 18(17)超过规定比例提取的坏账准备 19(18)存货跌价准备 20(19)长期投资减值准备 21(20)固定资产减值准备 22(21)在建工程减值准备 23(22)无形资产减值准备 24(23)委托贷款减值准备 25(24)非公益、救济性捐赠 26(25)各种赞助支出 27(26)其他纳税调整额 28减:纳税调整减少额合计 29(1)弥补以前年度亏损 30(2)留给企业的技术转让挣收益 31(3)投资收益 32其中:免征所得税的收益 33 15%税率的收益 3418%税率的收益 3524%税率的收益 3627%税率的收益 3733%税率的收益 38其他税率的收益 39(4)治理“三废”收益 40(5)其他纳税调整额 4l2.应纳税所得额 42减:促进技术进步费用抵扣的所得额 43适用税率(%) 443.应交所得税 45减:减、免所得税额 46其中:所得税返还 47加:联营企业利润补税额 48股息(红利)收益补税额 49中外合资企业收益补税额 50境外投资收益补税额 514.应缴入库所得税额 52加:年初未缴所得税额 53减:本期实际已缴纳所得税额 545.年末应补(退)所得税额 55