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纳税申报流程1税务会计按时准备好上期期末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录等2全面清查资产、核实账务，核对会计账簿与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致，核对各账簿之间的1纳税申报流程开始编制资产负债表核算应缴税额审批审核填写纳税申报表支付税收信息归档结束审核汇总资产负债所有[ Tag ]
个人所得税纳税申报（一）个人所得税应纳税额的计算应税所得项目 应纳税所得额 税率 应纳税额工资、薪金所得 每月收入额-3500（或 4800） 七级超额累计税率 应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数个体工商户的生产、经营所得全年收入总额-成本、费用以及损失 五级超额累计税率应纳税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数企事业单位的承包经营、承租经营所得全年收入总额-必要
二、纳税申报业务流程（1）税务会计按时准备好上期期末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录等（2）全面清查资产、核实账务，核对会计账簿与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致，核对各账簿之间的余额（3）在上述工作中发现问题的，按国家统一的会计制度及时处理整理相关资料（1）税务会计根据总账和明细账两者的余额计算填列资产负债表的资产项目、负债和所有者权益项目（2）会计报表附
第二十三章167企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表收益及税收管理表格企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表公 司 名 称 制 表 时 间税款所 属 日 期 单 位 ： 万 元纳 税 人 基 本 信 息识 别 码 名 称地 址 邮 编所 属 行 业 所 属 经 济 类 型开 户 银 行 账 号申 报 情 况序 号 项 目 名 称 所 属 类 别 金 额 记 录合计第二十三章16
企业所得税纳税申报（一）企业所得税应纳税额的计算纳税人征收方式应纳税额的计算应纳税所得额的计算方法应纳税所得额的计算公式直接法应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损查账征收应纳税额=应纳税所得额税率-减免税额-抵免税额 间接法应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整额按收入总额核定应纳税所得额=应税收入额应税所得率居民企业核定征收应纳税
11 企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号 ： 金额单位：元（列至角分）纳 税 申 报 栏项 目 行 次 本期数 累 计 数收入总额 1成本费用 2应税所得率 3应纳税所得额 4适用税率 5应缴所得税额（45） 6减：实际已预缴的所得税额 7应补（退）的所得税额（8=67） 8纳税人公章：经办人
12 企业所得税预缴纳税申报表地税计算机代码 主管税务机关纳税人名称 联系电话生产经营地址项 目 行次 累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第 111 行：利润总额 1加：纳税调整增加额 2减：纳税调整减少额 3减：弥补以前年度亏损（41+23） 4应纳税所得额（1+234） 5适用税率 6应纳所得税额（56 ） 7减免所得税额（87） 8汇总纳税成员企业
印花税纳税申报（一）印花税应纳税额的计算征税范围 计税依据 税率借款合同 借款金额 0.005%购销合同 合同记载的购销金额建筑安装工程承包合同 承包金额技术合同 合同所载的价款、报酬或使用费0.03%加工承揽合同 加工或承揽收入的金额建筑工程勘察设计合同 收取的费用货物运输合同 取得的运输费金额0.05%财产租赁合同租赁金额（经计算，税额不足 1 元的，按 1 元贴花）仓储保管合同 收取的仓储
06 印花税纳税申报表申报码 纳税人名称所属日期 限缴日期 申报日期申报类型 征收方式 缴款方式 预算级次其他印花税 会计项 收入隶属开户银行 银行账号 金额单位：元（列至角分）应税凭证税率（ %）课税数量本期应缴税额上期多缴税额本期已扣缴税本期已缴税额本期减免税额本期缓缴税额本期实缴金额合计纳税人 财务负责人 办税人 主管税务机关年 月 日 年 月 日 年 月 日 受理人
土地增值税纳税申报（一） 土地增值税应纳税额的计算计算步骤 具体内容货币收入实物收入第一步：计算应税收入转让房地产取得的应税收入其他收入为取得土地使用权所支付的地价款取得土地使用权所支付的金额在取得土地使用权时按国家统一规定缴纳的有关费用（如登记、过户手续费）房地产开发成本能够按转让房地产项目计算分摊利息支出，并能提供金融机构的贷款证明的：开发费用=利息+（+）5%以内房地
04 土地增值税纳税申报表纳税人识别号： 税务管理代码：填表日期： 年 月 日 金额单位：元纳税人名称 税款所属时期地址 开户银行 账号项 目 行次 金额一、转让房地产收入总额（2+3） 1货币收入 2其中实物收入及其他收入 3二
09 城市维护建设税纳税申报表申报码 纳税人名称所属日期 限缴日期 申报日期申报类型 征收方式 缴款方式 预算级次 会计款 会计项 收入隶属开户银行 银行账号 金额单位：元（列至角分） 计税项目 税率（%）本期计税金额本期应缴税额上期多缴税额本期已扣缴税本期已缴税额本期减免税额本期缓缴税额本期实缴税额合 计纳税人 财务负责人 办税人 主管税务机关年 月 日 年 月
城镇土地使用税纳税申报（一）城镇土地使用税应纳税额的计算计税依据 定额税率 应纳税额省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的面积政府部门核发的土地使用证书确认的土地面积实际占有的土地面积纳税人申报的土地面积（待核发土地使用证后调整）有幅度的差额税额全年应纳税额=实际占有应税土地面积（平方米）*适用税额（二）城镇土地使用税的纳税期限、纳税地点纳税期限 按年计算、分期缴纳土地不属于同一省、自治
增值税一般纳税人纳税申报（一）增值税一般纳税人应纳税额的计算当期 应纳税额 当期 进项税额= = 0 交税0 留抵销售额 适用税率（17% 或 13%） 准予抵扣 不予抵扣凭票抵扣 计算抵扣增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书购进免税农产品13%运输费用7%价款+价外收入（二）增值税的纳税申报当期 销项税额进项税额抵扣时间纳税义务发生时间纳税期限增值税的纳税申报纳
契税纳税申报表填表日期： 年 月 日 单位：元、平方米名称 识 别 号承受方地址 联系电话名称 识 别 号转让方 地址 联系电话合同签订时间土地、房屋地址权属转移类别权属转移面积 平方米土地、房屋权属转移成交价格
房产税纳税申报（一）房产税应纳税额的计算房产税的计算方法 房产税的计算公式 备注从价计征 应纳税额=应税房产原值（1-扣除比例）1.2%房屋原值：指“固定资产”科目中记载的房屋原价；扣除比例：10%30%从租计征 应纳税额=租金收入 12%（或 4%） 个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，可暂减按 4%税率征收（二）房产税的纳税期限、纳税地点纳税期限 按
纳税申报流程1税务会计按时准备好上期期末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录等2全面清查资产、核实账务，核对会计账簿与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致，核对各账簿之间的余额3在上述工作中发现问题的，按国家统一的会计制度及时处理整理相关资料1税务会计根据总账和明细账两者的余额计算填列资产负债表的资产项目、负债和所有者权益项目2会计报表附注中的某些资料需按备查登记
1纳税申报流程开始编制资产负债表核算应缴税额审 批 审 核填写纳税申报表支付税收 信息归档结束审 核汇总资产负债所有者权益类科目核对会计凭证与会计账簿内容档案部财务部财务部经理总经理中华第一财税网（w ww.tax.org.cn）荣誉出品
企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）纳税人名称:收入总额行次 项 目1 销售（营业）收入（请填附表一）2 投资收益（请填附表四）3 投资转让净收入（请填附表四）4 补贴收入5 其他
增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月纳税人名称： 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项 目 栏 次 份 数 金 额 税 额（一）认证相符的防伪税
