文件84 企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位:元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次 项 目1 销售(营业)收入(请填附表一)2 投资收益(请填附表四)3 投资转让净收入(请填附表四)4 补贴收入5 其他收入(请填附表一)6 收入总额合计(12345)扣除项目7 销售(营业)成本(请填附表二)8 主营业务税金及附加9 期间费用(请填附表二)10 投资转让成本(请填附表四)11 其他扣除项目(请填附表二)12 扣除项目合计(7891011)应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得(612)14 加:纳税调整增加额(请填附表三)15 减:纳税调整减少额(请填附表五)16 纳税调整后所得(131415)17 减:弥补以前年度亏损(填附表六)(1716)18 减:免税所得(请填附表七)(181617)19 加:应补税投资收益已缴所得税额20 减:允许扣除的公益救济性捐赠额(请填附表八)21 减:加计扣除额(2116-17-1819-20)22 应纳税所得额(161718192021)应纳所得税额的计算23 适用税率24 境内所得应纳所得税额(2223)25 减:境内投资所得抵免税额26 加:境外所得应纳所得税额(请填附表十)27 减:境外所得抵免税额(请填附表十)28 境内、外所得应纳所得税额(24252627)29 减:减免所得税额(请填附表七)30 实际应纳所得税额(2829)31 汇总纳税成员企业就地预缴比例32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33 减:本期累计实际已预缴的所得税额34 本期应补(退)的所得税额35 附:上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明:此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。法定代表人(签字):年月日纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章:经办人: 经办人执业证件号码: 受理人:申报日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期:年 月 日金 额2,038,000.005,042,294.04-3,026.007,083,320.041,952,000.0012,550.00252,600.00819,914.0015,126.003,052,190.004,031,130.045,536.00-4,036,666.04245,393.25153,685.37-3,637,587.4225%909,396.86-企业所得税年度纳税申报表税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位:元(列至角分)纳税人名称:纳税人声明:此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。法定代表人(签字):年月日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期:年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一收入明细表填报时间:年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 项 目 1 一、销售(营业)收入合计(213)2 (一)营业收入合计(38)3 1.主营业务收入(4567)4 (1)销售货物5 (2)提供劳务6 (3)让渡资产使用权7 (4)建造合同8 2.其他业务收入(9101112)9 (1)材料销售收入10 (2)代购代销手续费收入11 (3)包装物出租收入12 (4)其他13 (二)视同销售收入(141516)14 (1)非货币性交易视同销售收入15 (2)货物、财产、劳务视同销售收入16 (3)其他视同销售收入17 二、营业外收入(181920212223242526)18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他经办人(签章): 法定代表人(签章):金 额2,038,000.002,875,168.502,038,000.002,034,500.00-3,500.00-837,168.50578,112.0050,632.50156,312.0052,112.00-3,026.001,088.00688.00-1,250.00-收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二成本费用明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 项 目 1 一、销售(营业)成本合计(2712)2 (一)主营业务成本(3456)3 (1)销售货物成本4 (2)提供劳务成本5 (3)让渡资产使用权成本6 (4)建造合同成本7 (二)其他业务成本(891011)8 (1)材料销售成本9 (2)代购代销费用10 (3)包装物出租成本11 (4)其他12 (三)视同销售成本(131415)13 (1)非货币性交易视同销售成本14 (2)货物、财产、劳务视同销售成本15 (3)其他视同销售成本16 二、营业外支出(171824)17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25 三、期间费用(262728)26 1.销售(营业)费用27 2.管理费用28 3.财务费用经办人(签章): 法定代表人(签章):金 额1,952,000.001,285,000.001,285,000.00-667,000.004,500.006,800.00653,200.002,500.00-15,126.005,800.002,300.00800.00-5,841.00-385.00252,600.00125,800.0089,000.0037,800.00成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表三纳税项目调整增加明细表行次 项目 本期发生数 税前扣除限额 纳税调增金额1 工资薪金支出 115,787.00 7,787.00 108,000.002 工会经费 0.00 0.003 职工福利费 34,989.00 507.00 34,482.004 职工教育经费 6,787.00 0.00 6,787.005 利息支出 12,437.00 507.00 11,930.006 业务招待费 14,689.00 0.00 14,689.007 本期转回以前年度确认的时间性差异 0.00 0.00 0.008 折旧、摊销支出 7,787.00 0.00 7,787.009 广告支出 12,527.00 0.00 12,527.0010 业务宣传费 14,727.00 0.00 14,727.0011 销售佣金 24,792.00 0.00 24,792.0012 股权投资转让净损失(-号表示净收益) 12,007.00 12,539.00 0.0013 财产损失 1,409.00 1,487.00 0.0014 坏帐准备金 7,487.00 212.00 7,275.0015 各类社会保障性缴款(16+17+22) 71,311.00 5,265.00 66,046.0016 其中:基本养老保险 18,207.00 487.00 17,720.0017 失业保险 2,489.00 197.00 2,292.0018 基本医疗保险 41,397.00 2,107.00 39,290.0019 基本生育保险 5,007.00 2,487.00 2,520.0020 工伤保险 4,211.00 -13.00 4,224.0021 补充养老保险 0.00 0.00 0.0022 补充医疗保险 0.00 0.00 0.0023 上交总机构管理费 0.00 0.0024 住房公积金 0.00 0.00 0.0025 本期增提的各项准备金(26+27+33) 10,733.00 6,241.00 4,492.0026 其中:存货跌价准备 5,555.00 793.00 4,762.0027 固定资产减值准备 2,563.00 215.00 2,348.0028 无形资产减值准备 2,615.00 5,233.00 0.0029 在建工程跌价准备 0.0030 自营证券跌价准备 0.0031 呆账准备金 0.0032 保险责任准备金提转差 0.0033 其他准备 0.0034 罚款支出 0.0035 与收入无关的支出 0.0036 本期预售收入的预计利润(房地产业务填报) 0.0037 其他纳税调增项目 0.0038 1、资本性支出 42,033.00 0.00 42,033.0039 2、无形资产受让、开发支出 5,035.00 0.00 5,035.0040 3、灾害事故损失赔偿 5,225.00 6,615.00 0.0041 4、为其他企业贷款担保的支出项目 3,575.00 0.00 3,575.0042 5、在商业保险机构购买人寿保险支出 0.00 0.00 0.0043 6、未取得合法凭证支出 0.00 0.00 0.0044 7、为雇员支付的个人所得税 4,765.00 243.00 4,522.0045 8、其他 5,769.00 233.00 5,536.0046 合计 495,915.00 53,142.00 447,391.00企业所得税年度纳税申报表附表四投资所得(损失)明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 投资资产种类被投资企业所在地占被投资 被投资企业 投资收益(持有收益)应补税的投 投资转让所得或损失(处置收益)企业权益 适用企业 资收益已纳 投资转让净收入投资转让成本比例 所得税税率 企业所得税 初始投资成本1 2 3 4 5 6 71 一、债权投资(小计)* * * *2 (一)短期债权投资(小计)* * * 158237.3 5268.2 5822870 1500003 * * * *4 * * * *5 * * * *6 (二)长期债权投资(小计)* * * 996810.5 * 8385 4000007 * * * *8 * * * *9 * * * *10 二、股权投资(小计)* * * 135575.4 8037.76 15482.52 6500011 (一)短期股权投资(小计)* * * 98986.2 2368.56 7884 4500012 13 14 (二)长期股权投资(小计)* * * 36577.2 5657.2 7586.52 20000151617 合计 * * * 5862208.04补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额 4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额(累计) 经办人(签章): 法定代表人(签章):投资转让所得或损失计税成本调整 投资转让成本8 9 10* 0* 5000 5817870* 0* 0* 0250000 650000 -6416150 00 00 017457 82457 -66974.4827457 72457 -645730 00 0-10000 10000 -2413.4812819914 5042294.0412企业所得税年度纳税申报表附表四投资所得(损失)明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)投资转让所得或损失(处置收益)投资转让成本初始投资成本7150000400000650004500020000补充资料2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额(累计) 企业所得税年度纳税申报表附表六企业所得税弥补亏损明细表填报时间: 年 月 日行次 项目 年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额前四年度 前三年度 前二年度1 2 3 4 5 6 715 第一年 2007 -12416.5 -236409 -248826 0 248825.52 02 第二年 2008 -236410 -58588 -294998 * 0 03 第三年 2009 252287 12674 264961 * * 04 第四年 2010 -8620.25 -2408 -11028.3 * * *5 第五年 2011 62590.5 -1693.5 60897 * * *6 本年 2012 124714 12684 137398 * * *7 可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章): 法定代表人(签章):132金额单位:元(列至角分)本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前一年度 合计8 9 10 110 248825.52 248825.52 *0 0 0 -2949980 0 0 060633 60633 60633 49604.75* 0 0 0* * 0 0-245,393.25企业所得税年度纳税申报表附表六企业所得税弥补亏损明细表以前年度亏损弥补额可结转以后年度弥补的亏损额合计法定代表人(签章):税收优惠明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 项 目1 一、免税收入(2345)2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入(78)7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计(10111213)10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计(152529303132)15 (一)免税所得(161724)16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目23 8、远洋捕捞24 9、其他25 (二)减税所得(262728)26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 (三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 (四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 (五)符合条件的技术转让所得32 (六)其他33 五、减免税合计(3435363738)34 (一)符合条件的小型微利企业35 (二)国家需要重点扶持的高新技术企业36 (三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 (四)过渡期税收优惠38 (五)其他39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40 七、抵免所得税额合计(41424344)41 (一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 (二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 (三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 (四)其他45 企业从业人数(全年平均人数)46 资产总额(全年平均数)47 所属行业(工业企业 其他企业 )合计经办人(签章): 法定代表人(签章):金 额38,110.0012565255456,058.00558347583,358.0055245553022583-15,175.852,227.002227-4,527.004527-5810.852611-5,593.00-5593-66205,390.52583.524807-153,685.37税收优惠明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 准备金类别 期初余额 本期转回额 本期计提额 期末余额1 2 3 41 坏(呆)账准备 12595 5601 5215 122222 存货跌价准备 64,516 7,564 1,798 58,7243 *其中:消耗性生物资产减值准备 - - -4 *持有至到期投资减值准备 6677 6323 237 5785 *可供出售金融资产减值 - - -6 #短期投资跌价准备 - -7 长期股权投资减值准备 57839 1241 1561 581468 *投资性房地产减值准备 -9 固定资产减值准备 124735 470 5812 13009010 在建工程(工程物资)减值准备 14588 7865 2470 920611 *生产性生物资产减值准备 -12 无形资产减值准备 463 673 774 55113 商誉减值准备 - - - -14 贷款损失准备 - - - -15 矿区权益减值 - - - -16 其他 - - - -17 合计 281,413 29,737 17,867 269,517注:表中*项目为执行新会计准则企业专用;表中加项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。经办人(签章): 法定代表人(签章):纳税调整额5-386-5,766-6,086-320-5,342-5,395-101-11,87013资产减值准备项目调整明细表金额单位:元(列至角分