直接人工预算及分析

直接材料预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量 1380 1660 2140 2550 7730单位产品材料用量 25 25 25 25 25生产需用量 34500 41500 53500 63750 193250加：预计期末库存量 8300 10700 12750 13500 45250合计 42800 52200 66250 77250 238500减：预计期初库存量 1500 1500 1500 1500 6000预计材料采购量 41300 50700 64750 75750 232500单价 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84预计采购金额 ￥158,592.00 ￥194,688.00 ￥248,640.00 ￥290,880.00 ￥892,800.00预计现金支出上年应付账款 ￥8,000.00 ￥8,000.00第一季度 ￥95,155.20 ￥63,436.80 ￥158,592.00第二季度 ￥116,812.80 ￥77,875.20 ￥194,688.00第三季度 ￥149,184.00 ￥99,456.00 ￥248,640.00第四季度 ￥174,528.00 ￥174,528.00现金支出合计 ￥103,155.20 ￥180,249.60 ￥227,059.20 ￥273,984.00 ￥784,448.0080000700006000050000400003000020000100000第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 材 料 采 购 量上 年 应 付 账 款1%第 一 季 度20%第 二 季 度25%第 三 季 度32%第 四 季 度22%预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图上 年 应 付 账 款1%第 一 季 度20%第 二 季 度25%第 三 季 度32%第 四 季 度22%预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图直接人工预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度预计生产量 1380 1660 2140 2550单位产品工时 8 8 8 8人工总工时 11040 13280 17120 20400每小时工人成本 ￥9.60 ￥9.60 ￥9.60 ￥9.60人工总成本 ￥105,984.00 ￥127,488.00 ￥164,352.00 ￥195,840.0018%21%28%33%人 工 总 成 本第 一 季 度第 二 季 度第 三 季 度第 四 季 度