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1、经济订货量全年材料需求D4000每次订货量Q200订货次数20单位存储成本Kc3每次订货成本K20订货成本400储存成本300总成本7007004003001009全年现金需求总量100现金持有量10现金转换次数10债券成本8%每次交易成本0.03机会成本0.4交易成本0.3总成本0.70.70[ Tag ]
12 家具、用具财务管理制度【示例】 家具、用具财务管理制度1.要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2.家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。3.领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。4
固定资产卡片卡片编号 固定资产名称 规格型号 所属部门 使用状况 增加方式001 办公室 砖混结构 所有部门 在用 直接购入002 仓库 砖混结构 采购部/销售部 在用 直接购入003 电脑 长城DDX 办公部 在用 投资者投入004 电脑 联想开天 财务部 在用 投资者投入005 电脑 联想启天 人事部 停用 投资者投入006 扫描仪 佳能 所有部门 在用 投资者投入007 打印机 EPSON
基本工资表编号 姓名 所属部门 职工类型 基本工资101 刘艳 办公部 主管 3000.00102 周晓晓 办公部 员工 2000.00103 崔涛 办公部 员工 2000.00201 李蓓蕾 人事部 主管 2500.00202 田刚 人事部 员工 2000.00301 苏雪妍 财务部 主管 2500.00302 金欣 财务部 员工 2000.00303 王凤 财务部 员工 2000.00401
预计利润表达式 单位:元项目 金额销售收入 126000销货成本 56700毛利 69300销售及管理费用 20000利息 550利润总额 48750所得税(估计) 10000税后利润 38750
预计资产负债表 单位:元资 产 权 益项目 年初 年末 项目 年初 年末现金 8000 11440应付账款 2350 4640应收账款 6200 14400长期借款 9000 9000直接材料 1500 2000普通股 20000 20000产成品 900 1800未分配利润 16250 33000土地 15000 1500房屋及设备 20000 3
制造费用预算 单位:元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年变动制造费用:间接人工 105 155 198 182 640间接材料 105 155 198 182 640修理费 210 310 396 364 1280水电费 105 155 198 182 640小计 525 775 990 910 3200固定制造费用: 0修
存货调查单位名称: 编制人: 日期: 索引号:会计期间: 复核人: 日期: 页次:调查内容:一、查阅最近一次盘点记录二、存货分类及趋势变化三、关注发出商品、分期付款发出商品四、存货的滞销、残损调查说明:调查结论
1、经济订货量全年材料需求 D 4000每次订货量 Q 200订货次数 20单位存储成本 Kc 3每次订货成本 K 20订货成本 400储存成本 300总成本 700700 400 300100 950 800 150200 700 400 300300 716.7 266.6667 450400 800 200 600500 910 160 750600 1033 133.3333 9002
产品成本预算 单位:元项目 单位成本 生产成本 期末存货 销售成本每单位 投入量(千克、小时) 成本 (640件)(20件) (630件)直接材料 5 10 50 32000 1000 31500直接人工 2 10 20 12800 400 12600变动制造费用 0.5 10 5 3200 100 3150固定制造费用 1.5 10 15 9600
销售费用和管理费用预算 单位:元项目 金额销售费用:销售人员工资 2000广告费 5500包装、运输费 3000保管费 2700小计 13200管理费用:管理人员工资 4000福利费 800保险费 600办公费 1400小计 6800合计 20000每季度支付现金 5000
年份 销售额1 360,000.002 440,000.003 500,000.004 590,000.005 650,000.00使用方程 使用TREND函数6 727,000.00 727,000.007 800,000.00 800,000.00销 售 额65432100 . 0 01 0 0 , 0 0 0 . 0 02 0 0 , 0 0 0 . 0 03 0 0 , 0 0 0 .
销售量和销售单价预算表季度 预计销售量 预计销售单价一 100 200二 150 200三 200 200四 180 200 销售预算项目 第一季度 第二季度第三季度第四季度 全年预计销售量(件) 100 150 200 180 630预计单价售价 200 200 200 200 200销售收入 20000 30000 40000 36000 126000预计现金收表项目 第一季度 第二季度 第
生产预算 单位:件项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计销售量(件) 100 150 200 180 630加:预计期末存货 15 20 18 20 20合 计 115 170 218 200 650减:预计期初存货 10 15 20 18 10预计生产量 105 155 198 182 640
直接材料和采购预算 单位:千克、元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量(件) 105 155 198 182 640单位产品材料用量(千克/件) 10 10 10 10 10生产需要量(千克) 1050 1550 1980 1820 6400加:预计期末存量 310 396 364 400 400合
直接人工预算项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量(件) 105 155 198 182 640单位产品工时(小时) 10 10 10 10 10人工总工时(小时) 1050 1550 1980 1820 6400每小时人工成本(元) 2 2 2 2 2人工总成本(元) 2100 3100 3960 3640 12800
现金预算 单位:元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年期初现金余额 8000 8200 6160 6390 8000加:销货现金收入 18200 26000 36000 37600 117800可供使用的现金 26200 34200 42160 43990 125800减:各项支出直接材料 5000 6740 8960 91
全年现金需求总量 100现金持有量 10现金转换次数 10债券成本 8%每次交易成本 0.03机会成本 0.4交易成本 0.3总成本 0.70.7 0.4 0.32 1.58 0.08 1.54 0.91 0.16 0.756 0.74 0.24 0.58 0.695 0.32 0.37510 0.7 0.4 0.312 0.73 0.48 0.2514 0.77428571 0.56 0.21