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存货管控职责企业开展存货管理业务，防范存货管理风险，进行存货管理控制，需要明确内部相关部门和岗位的职责、权限划分，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。存货管控职责的划分如表8-1所示。表8-1存货管理岗位职责1.仓库经理岗位名称仓库经理部门名称编号直接上级财务总监内部总裁、本部门员工、采购部、生产[ Tag ]
三、存货管理会计岗位职责存货管理会计在资产管理主管的领导下，主要负责企业原材料、在途物资、库存商品、周转材料、包装物、低值易耗品等资产的管理控制和账务处理工作。其岗位职责如图 5-3所示。职责1参与拟定材料物资的核算与管理办法健全存货管理活动中会计核算的二、三级科目及时登记物资、库存商品核算明细账，并与总账进行核对对已验收入库尚未收到发票的物资，月终要估价入账会同归口管理部门分析存货储存情况，负
存货管理会计岗位职责存货管理会计在资产管理主管的领导下，主要负责企业原材料、在途物资、库存商品、周转材料、包装物、低值易耗品等资产的管理控制和账务处理工作。其岗位职责如图 5-3所示。职责1参与拟定材料物资的核算与管理办法健全存货管理活动中会计核算的二、三级科目及时登记物资、库存商品核算明细账，并与总账进行核对对已验收入库尚未收到发票的物资，月终要估价入账会同归口管理部门分析存货储存情况，负责提
1 / 1存货账存实存调节表【表单 - 】 存货账存实存调节表年 月 日 页次：库存数量 差异盘点单编号存货编号品名/规格单位 盘点 加 减调整后单价 金额 账面数量 数量 单价 金额备注第二联：主管物资科自存第一联：会计科在经过对存货的实物盘点后，企业应对存货账存数与实存数不符的原因进行分析，可求进一步改善对存货的管理，同时，企业应对存货账册进行调整
存货管控职责企业开展存货管理业务，防范存货管理风险，进行存货管理控制，需要明确内部相关部门和岗位的职责、权限划分，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。存货管控职责的划分如表 8-1 所示。表8-1 存货管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.总裁审批存货管理的采购、保管、使用、处置等政策和制度审查、审阅存货管理重要财务报表审批存货管理账目
存货管理岗位职责1.仓库经理岗位名称 仓库经理 部门名称编号 直接上级 财务总监内部 总裁、本部门员工、采购部、生产管理部、营销部、财务部等工作联系外部 外购存货的供应商、销售客户及同仓储业务发生关系的政府相关机构工作目标 确保存货出入库管理和在库管理规范、安全，有效降低库存损失和成本，提高仓储保管水平序号 工作职责 负责程度1 制定仓库管理的各项制度和标准，报上级领导审批通过后执行 全责2
北京京都会计师事务所存 货 及 产 品 销 售 成 本 预 算部门名称：仓储部项 目 2003年 2004年 2005年实际 1-10实际 11-12预测 全年预估 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度原材料期初余额加：本期购进材料 - - - - - - - -减：原材料期末余额减： 其他发出额直接材料成本加：直接人工成本制造费用生产成本 - - -
深圳市鹏城会计师事务所有限公司存货审定表被审计单位： 索引号： ZI1 项目： 存货 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：存货项目期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、存货账面余额原材料材料采购在途物资周转材料低值易耗品包装物库存商品
产品目录产品编号 产品名称MM0801-A A产品MM0801-B B产品MM0801-C C产品MM0801-D D产品MM0801-E E产品MM0801-F F产品返回A产品1月存货记录产品编号:MM0801-A 计量单位:件日期 摘要 收入 发出 结存数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价1月5日 期初余额 248 150.001月7日 购入 450 69.50 31275.00
存货调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人： 日期： 页次：调查内容：一、查阅最近一次盘点记录二、存货分类及趋势变化三、关注发出商品、分期付款发出商品四、存货的滞销、残损调查说明：调查结论
注意：请在 “宏” 提示中启用 “宏”
存货评估汇总表评估基准日：表3-9被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率%3-9-1 材料采购（在途物资） - - - #DIV/0!3-9-2 原材料 - - - #DIV/0!3-9-3 在库周转材料 - - - #DIV/0!3-9-4 委托加工物资 - - - #DIV/0!3-9-5 产成品（库存商品） - - -
操作号 日期 时间 操作人 更改 工作表 区域 新值 旧值 操作类型 操作失败1 2007/11/22 11:39 小倩 单元格更改 木材 B4 1 2 2007/11/22 11:39 小倩 单元格更改 木材 B5 4 3 2007/11/22 11:39 小倩 单元格更改 木材 B6 9 4 2007/11/22 11:39 小倩 单元格更改 木材 B7 11 5 2007/11/22 11
1、经济订货量全年材料需求 D 4000每次订货量 Q 200订货次数 20单位存储成本 Kc 3每次订货成本 K 20订货成本 400储存成本 300总成本 700700 400 300100 950 800 150200 700 400 300300 716.7 266.6667 450400 800 200 600500 910 160 750600 1033 133.3333 9002
存货材料采购(在途物资)清查评估明细表评估基准日： 年 月 日 表3-10-2共 页，第 页资产占有单位名称: 金额单位：人民币元序 名称及规格型号 计量单位 帐面价值 调整后帐面值 实际数量 评估价值 增值率% 备注号 数量 单价 金额 单价 金额本页小计合 计资产占有单位填表人： 评估人员：填表日期： 年 月
审计工作底稿客户：ABC公司 编制： 日期： 索引号：A8底稿名称： 存货 复核： 日期： 项目页次：时间：2004年12月31日未审数 调整数 审定数序号 项目 W/P 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初数 本期增加 本期减少 期末数1 库存材料 A8-1 558,974.17 8,068,532.67 8,163,043.00 464,463.84
