会计电算化管理制度(3)

会计电算化管理办法一、总则为加强会计电算化管理，特制订本办法。二、电算会计岗位设置根据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位：财务负责人岗位（即电算主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。三、会计电算化操作规定1.所有上机操作人员经过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限进行操作。2.电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权和工作内容，每个操作人员根据电算主管认可的权限，设定自己的密码口令，并注意安全保密。3.操作人员需遵守计算机的开关程序规定，开机后不得擅自离开工作现场，如需离开应退出会计软件，以防他人越权操作。4.未经审核的原始凭证和记账凭证，不能据以登记机内账簿。5.如发现已入账的内容有误，必须按照系统提供的功能编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正，不得使用非会计核算软件提供的方法处理会计数据。6.各类报表的数据来自各类账册账本，除辅助数据外，任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。7.操作人员未经电算主管批准，不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。8.建立上机操作记录制度，记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。四、硬件、软件、数据管理财务文书写作与管理制度范本3401.做好计算机硬件设备的日常保养维护工作，保持设备整洁，定期清洁硬盘，确保系统正常运行。2.会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。3.任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改计算机设置及各种程序。4.随时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据。记账凭证、报表及时输出，账簿至少一年输出一次。5.定期检查计算机病毒，各工作站均应安装防病毒软件。对于情况不明、来历不清的软盘，严禁使用。6.运行会计软件的计算机不得上网。在运行会计核算软件的计算机上，禁止玩游戏。五、电算化档案管理1.存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。2.计算机输出的会计凭证账簿、报表等纸质介质会计档案的管理按会计档案管理制度执行。3.对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所，重要数据应保存双份并存放在不同地点。4.对磁性介质存入的会计档案要定期检查，每年用光盘刻录一次。5.整套会计电算化文档资料及会计软件等档案，保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后五年。六、附则1.本办法由财务部负责起草、修订及解释。2.本办法经公司总经理批准后施行