四、应付账款支付程序规范
四、应付账款支付程序规范1.目的为了管理好公司的应付账款,并为资金周转计划做好准备,特制定本程序。2.适用范围适用于公司付款的全部过程。3.定义3.1现结:就是货到验收后付款,付清当批款项。3.2批结:就是指收到第一批货物验收合格后进仓暂时不办理付款,等采购第二批货物到货时验收合格后进仓结清第一批款项。3.3月结:就是本月发生的应付账款下月在规定的时间付款。4.职责由财务部负责执行,采购部给予积极配合。5.内容5.1现结。5.1.1采购部必须在货到前3天以联络单的方式通知财务所需付款项目的金额。5.1.2货到时采购部通知仓管员(填写报检单,指原材料)按采购管理程序和仓库管理办法执行。5.1.3采购核对好进仓数量、单价填写支付证明单,交部门经理签字,交财务部复核(复核单据是否齐全、单据是否有效等),副总签字,总经理批准。5.l.4出纳核对金额后办理付款。5.2批结。5.2.1采购部在第二批货物到货的前3天通知财务第一批货款所付的金额。5.2.2 货到时,采购部通知仓管员(填写报检单,指原材料) ,按采购管理程序和仓库管理办法执行。5.2.3 采购与财务核对好第一批进货数量、单价填写支付申请单 ,交部门经理签字,交财务部复核(复核单据是否齐全、单据是否有效等) ,副总签字,总经理批准。5.2.4 出纳核对金额后办理付款。 5.3 月结。5.3.1 每月 5 日前客户传上月对账单,10 日前财务核对后,并经财务部经理审核确认无误后,回传给供应厂商。5.3.2 经双方共同确认无误后为实际应付账款。5.3.3 采购部于每月 2 3 日前做好应付账款计划申请,经财务经理、总经理批准后,填写好付款通知单及应付账款明细表 ,明细表交出纳一份,一份作通知供应厂商依据。5.3.4 付款时间为 2 天(25.26 日) ,若厂商不在规定的时间结款,以后不给予办理,必须等到下月的付款时间才能结款。5.3.5 确认付款金额后财务在 25 日前填写所有安排付款厂商的支付证明单 。5.3.6 出纳付款时必须有本单位的付款通知单、 支付证明单与付款计划明细表相符,付款通知单必须有财务部经理、总经理签字,并且有厂商收据或者发票同时盖有厂商公章,方可付款或转账,否则出纳有权拒绝付款或转账。5.4 其他报销参照 5.1 现结程序执行