建新矿业:境内套期保值内部控制制度
建新矿业境内套期保值内部控制制度建 新 矿 业 股 份 有 限 责 任 公 司 境 内 套 期 保 值 内 部 控 制 制 度(本制度经公司第九届董事会 第三 次会议审议通过)第一章总则第一条 为规范 建新矿 业股 份有限 责任公 司(以 下简 称“建 新矿业 ”或“ 公司” )期货 套期保值业务 (以 下简 称套 保业 务) 行 为, 加 强管 理和 监督 , 有效 防范 和化 解风 险, 实 现稳健 经营 ,根据国 家有 关法 律、 法规 和公 司章 程 ,特 制定 本 管理制 度。第二条 建新 矿业 在境 内从 事套期 保值 期货 交易 , 不 得进行 投机 交易 。 公 司的 套期保 值业 务只限于在 上海 期货 交易 所交 易的电 解锌 、 电解 铅和 阴极 铜品种 , 目的 是为 公司 所生 产的锌 精矿 、铅精矿 和铜 精矿 以及 公司 相关有 色金 属贸 易进 行套 期保值 。第三条 建新 矿业 套期 保值 的原则 :(一) 建新 矿业 的套 保业 务应严 格遵 守 公司 法 、 证券 法 、 股 票上 市规 则 、 上市 公司信息披 露管 理办 法 等国 家法律 、法 规、 规范 性文 件并按 照本 办法 规定 履行 审批程 序;(二 ) 套 期保 值实行 管理 和操作 分离 的原 则。 成立 建新矿 业发 展投 资部 , 集 中统一 管理 建 新矿业和 下属 企业 的套 期保 值方案 、 套 期保 值计 划的 执行情 况; 建新 矿业 的期 货操作 由公 司市场部负 责, 市场 部及 时掌 握全公 司各 品种 产量 、 库 存头寸 情况 , 总 体控 制经 营风险 。 发 展投资部对 市场 部及 建新 矿业 下属各 单位 套保 计划 的执 行情况 、 操 作的 合规 性进 行事前 审查 、 事中监督 、事 后评 估;(三 ) 结 合经 营目标 原则 。 建 新矿 业的 套保业 务仅 限于与 生产 经营 相关 的产 品, 根据 建新 矿业对各 下属 公司 的考 核要 求, 依 据建 新矿 业的 全年 生产计 划及 全年 利润 目标 , 围绕 公司 生产成本, 存货 成本 ,产 品完 全成本 ,制 定年 度、 季度 、月度 保值 计划 ;(四) 期现 对应 原则。 公司 的套期 保值 操作 必须 保证 期货头 寸与 实际 产量 和实 际贸易 数量 相对应, 规避 投机 行为 。 期 货持仓 不得 超过 同期 该品 种生产 产量 的 70%; 期 货 持仓不 得超 过同期现货 交易 量 的 100%, 且 持仓时 间应 与现 货购 销时 间相匹 配。1 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度(五) 建新 矿业 的套 保业 务必须 注重 风险 防范 、保 证资金 运行 安全 、效 益优 先、量 力而 行 。公司套 保业 务资 金来 源为 自有资 金。 不得 使用 不符 合国家 法律 法规 和不 符合 中国证 监会 、 证券交易 所规 定的 资金 用于 直接或 间接 的套 保业 务。第四条 建新 矿业 从事 境内 期货业 务相 关活 动, 应严 格执行 本制 度。第五条 建新 矿业 只负 责公 司自营 业务 的套 期保 值工 作, 不接 受其 它任 何单 位的 委托和 代理 期货业务 。第二章组织结构及岗 位职 责第六条 设立 建新 矿业 期货 领导小 组 (以 下简称 “领 导小组 ”) 。 领 导小组 组长 由建新 矿业 董事长担任 。 设副 组长三 名 , 建新矿 业副 董事 长、 建新 矿业总 经理 以及 建新 矿业 分管业 务副 总经理担任 。 组 员六 名, 分别 为: 建 新矿 业分 管财 务副 总经理 , 建 新矿 业财 务总 监、 主 要下 属企业分管 业务 副总 经理 、 主 要下属 企业 财务 经理 、 建 新矿业 发展 投资 部 主 任以 及建新 矿业 审计部主任 。领 导小 组负 责建 新矿业 套期 保值 业务 重大 事项的 决策 ;重 要期 货保 值方案 的审 定 ;审核年 度套 期保 值计 划等 。 建新矿 业总 经理 经授 权负 责签批 经领 导小 组讨 论通 过的年 度套 期保值计 划和 重要 期货 保值 方案。第七条 领导 小组 下设 建新 矿业期 货业 务工 作小 组( 以下简 称“ 工作 小组 ”) 。工作小 组组 长由 建新 矿业 总经理 担任 , 副 组长 由建 新矿业 分管 业务 副总 经理 、 建新 矿业 分管财务副 总经 理担 任。 成员 包括: 市场 部经 理、 头寸 管理员 、 期 货交 易员 。 工 作小组 负责 提交年度保 值计 划, 制订 月、 季、 年 度保 值方 案和 日常 期货操 作业 务的 执行 , 建 新矿业 发展 投资部经理 负责 期货 日常 操作 的检查 、稽 核。 由市 场部 经理负 责日 常期 货操 作业 务管理 。第八条 发展 投资 部 设 立市 场分析 、 统 计、 档案 管理、 合规及 风险 管理 等岗 位, 各岗位 职责 明确,相 互监 督。第九条 岗位 职责2 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度(一) 市场 部期 货交 易员 : 负责 期货 交易 和实 物点 价, 做 好交 易记 录, 并将 交易情 况与 综合部期货 结算 人员 和对 手单 位实物 点价 人员 进行 对接 ;(二) 市场 部期 货结 算员 : 根据 交易 记录 表和 交易 成交单 , 录 入且 计算 结算 数据, 打印 结算报表 , 并 复核 结算 结果 ; 按规定 内容 ( 含成 交明 细 、 盈 亏和 持仓 情况 ) 和时 间 ( 月 、 季 、 年)提供汇 总结 算报 表; 配合 风险管 理人 员、 交易 人员 分析风 险, 协调 相关 部门 严格控 制风 险 ;按规定 时间 向建 新矿 业财 务部提 供期 货资 金报 表, 做好对 账工 作 ; 按档 案管 理规定 装订 、 保存、备 份交 易单 、结 算单 、银行 对帐 单等 资料 ;(三) 发展 投资 部 市 场分 析员: 收发 信息 、 收 集资 料、 并 分析 影响 价格 的各 种因素 , 建 立分析模型 和资 料库 ,形 成行 情分析 报告 ;(四) 发展 投资 部 头 寸统 计员: 统计 销售 、 原 料、 进出口 的各 种数 据, 并与 市场部 综合 部协调,保 证每 单期 货交 易与 现货的 一一 对应 。同 时与 现货部 门做 好数 据交 流和 双向核 对工 作 ,要求数 据及 时准 确;(五 ) 发 展投 资部 合 规人 员: 监督 建新 矿业期 货操 作的执 行情 况 ; 监督 建新 矿业执 行国 家 有关期货 的法 律 、 法规 及政 策; 监督 建新 矿业执 行内 部的期 货业 务管 理制 度; 对发展 投资 部 每季定期 或不 定期 进行 检查 , 指出 期货 业务 管理 中存 在的不 足并 提出 改进 意见 ; 根据 监管 政策的变化 , 对 建新 矿业 的期 货业务 管理 制度 提出 相应 的修改 意见 ; 审 核资 金运 营的情 况及 其经营效益 ; 审 查期 货资 金收 支的合 法性 、 合 理性 ; 调 查建新 矿业 内部 违法 、 违 规事件 并报 告期货主管 领导 和上 级主 管部 门,直 接对 期货 主管 领导 负责, 定期 出合 规报 告;(六 ) 发 展投 资部 风 控人 员: 制定 期货 业务有 关的 风险管 理制 度及 工作 程序 , 监 督有 关人 员执行风 险管 理制 度和 风险 处理程 序; 依照 持仓 、 占 用保证 金、 浮动 盈亏 、 信 用额度 、 剩 余保证金情 况计 算风 险率 , 并 根据当 时行 情特 点计 算出 可承受 的最 不利 价位 ; 每 月定期 或不 定期召开风 险分 析会 , 提 议在 不利情 况出 现时 的风 险处 理办法 , 包 括责 任人 员、 汇报途 径、 处理程序; 发现 、 报 告并 按照 程序处 理风 险, 建立 交易 、 结算 等资 料双 备份 制度 ; 审查 保值 方案的执行 情况 , 核查交 易人 员的交 易是 否符 合套 期保 值计划 和具 体交 易方 案; 评估 、 防 范和 化解建新 矿业 期货 业务 的法 律风险 ,定 期出 具风 险报 告。第十条 建新 矿业 期货 业务 实行授 权管 理, 授权 书包 括:期 货交 易授 权书 、资 金调拨 授权 书 。授权书 签订 后, 应及 时通 知被授 权人 和相 关各 方, 被授权 人只 有在 取得 书面 授权后 方可 进行授权范 围内 的操 作。 被授 权的交 易员 和资 金调 拨员 由不同 人员 担任 。 期 货业 务授权 书由 法定3 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度代表人 或法 定代 表人 委托 的负责 人签 署。第三章套期保值业务 操作 流程第十一 条建 新矿 业套 期保 值方案 的制 定以 生产 经营 和现货 实际 需求 为依 据 , 以 规避现 货交 易价格风 险为 目的 ; 保 值方 案应列 明拟 保值 的期 货品 种、 计划 数量 和保值 范围 ; 对 于公 司生 产产品的 套期 保值 , 期 货持 仓不得 超出 同期 产量 的 70%, 对 于公 司综 合贸 易的 套 期保值 , 期 货持仓不 得超 出同 期现 货交 易总量 。第十二 条提 出套 期保 值计 划保值计 划和 具体 期货 保值 方案由 市场 部负 责起 草, 报发展 投资 部 和 期货 领导 小组审 核, 由建新矿业 总经 理批 准后 执行 ; 市场 部根 据生 产计 划和 销售计 划, 每年 末编 制次 年的年 度保 值计划并提 交 发 展投 资部 和领 导小组 审批 , 严 格按 照计 划执行 保值 交易 ; 期 货领 导小组 至少 每季度召开 一次 会议 , 按 照生 产和销 售的 实际 需要 , 对 发展投 资部 检查 后报 送的 各下属 单位 套期保值计 划、 方案 修正 建议 和下一 步的 保值 方案 进行 审议; 年度 期货 套期 保值 计划和 修改 方案应有 2/3 以上 的期 货领 导小 组成员 同意 和签 字, 批准 后 的套期 保值 计划 应在 建新 矿业审 计部 、发展投 资部 存档 。第十三 条期 货保 证金 账户 管理和 资金 调拨建新矿 业财 务部 负责 期货 交易专 用帐 户的 管理 和资 金调拨 ,但 应事 先通 知发 展投资 部。第十四 条期 货交 易指 令下 达和接 收(一) 建新 矿业 下属 企业 销售产 品根 据实 时期 货市 场作价 的, 下属 公司 市场 部依照 产品 销售合同书 面向 公司 市场 部下 达保值 交易 指令 , 市 场部 按照要 求统 一执 行;(二 ) 建 新矿 业根据 买进 产品有 自身 保值 需求 的, 市场部 按照 业务 部门 提供 , 经 发展 投资 部批准的 保值 计划 和保 值方 案执行 。第十五 条期 货成 交4 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度成交后 , 市 场部 期货 交易 员应立 即填 写成 交明 细表 ,包括 交易 时间 、交 易品 种、交 易价 位 、交易量 、 交 割期 等具 体内 容送发 展投 资部 审核 ; 发 展投资 部根 据交 易所 和期 货经纪 公司 的交易数据 核对 成交 单后 , 编 制期货 报表 , 期货报 表包 括成交 单 、 标 准合约 结算 表和资 金状 况 表等内容 , 于当 日交易 结束 后, 将每 日报 表报送 建新 矿业分 管财 务副 总经 理、 建新矿 业财 务 总监、 建 新矿 业主 管业 务副 总经理 、 建 新矿 业总 经理 。 发展 投资 部 负 责撰 写市 场行情 评论 , 每周报送 相关 部门 和领 导; 建新矿 业审 计部 会同 发展 投资部 每天 核算 和监 控交 易头寸 、资 金 、持仓和 盈亏 情况 ,复 核交 易是否 符合 套期 保值 计划 和具体 保值 方案 ,定 期向 主管领 导 报 告 。第十六 条结 算建新矿 业 市 场部 每天 核对 境内期 货下 单、 成交 记录 和期货 交易 所或 经纪 公司 提供的 成交 单 、结算表 、 资金 状况表 ; 核 对头寸 无误 后进 行结 算。 市场部 负责 将结 算数 据及 时上报 给建 新矿业发展 投资 部 、 财务 部、 相关领 导。第十七 条交 易保 证金 追加由于市 场价 格波 动造 成持 仓风险 ( 浮动 亏损 ) 并 导 致保证 金不 足时 , 市 场部 应立即 通知 建新矿业财 务部 追加 保证 金, 追加保 证金 应在 交易 所规 定的时 间之 内追 加到 位; 市场部 填写 追加保证金 的付 款通 知书 , 经 发展投 资部 经理 、 建 新矿 业主管 财务 副总 经理 、 总 经理批 准后 , 交建新矿 业财 务部 办理 。第十八 条平 仓和 交割市场部 负责 办理 平仓 、交 割事宜 。如 果选 择平 仓, 平仓指 令按 照批 准的 价位 和数量 操作 。第十九 条帐 务处 理建新矿 业财 务部 根据 公司 发展投 资部 提供 的结 算数 据和交 易所 、 期货 经纪 公司 的期货 报表 进行帐务 处理 。5 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度第四章风险管理制度第二十 条期 货是 高风 险行 业, 主 管领 导和 各工 作人 员均要 树立 强烈 的风 险意 识。 期 货业 务实行建新 矿业 总经 理直 接负 责, 审 计部、 发展 投资 部 、 市场部 联合 执行 的风 险管 理和控 制制 度;每一部 门分 别从 风险 识别 、 风险 衡量 、 风 险解 决方 案执行 期货 风险 控制 ; 利 用事前 、 事 中及事后的 风险 控制 措施 ,预 防、发 现和 化解 信用 风险 、市场 风险 、操 作风 险和 法律风 险。第二十 一条 设立 专职 风险 管理人 员, 直接 对建 新矿 业期货 主管 领导 负责 , 不 与期货 业务 其他岗位交 叉。第二十 二条 风险 管理 人员 根据占 用保 证金 、 结 算准 备金、 浮动 盈亏 、 持 仓时 间长短 、 信 用额度、计 划建 仓和 行情 特点 等建立 有效 的风 险测 算系 统及相 应的 风险 预警 系统 。第二十 三条 建新 矿业 建立 内部风 险报 告制 度和 风险 处理程 序。 根据 不同 风险 情况, 分别 提醒期货、 财务 工作 人员 ,注 意防范 风险 ;向 主管 领导 汇报风 险情 况, 提出 风险 处理初 步意 向 ;由主管 领导 将风 险情 况上 报领导 小组 召开 风险 处理 协调会 , 决 定是 平仓 还是 追加保 证金 , 并通知交 易人 员或 财会 人员 作好准 备。第二十 四条 风险 管理 人员 密切关 注市 场, 密切 注意 不同交 割期 之间 的基 差变 化, 防 范基 差风险;合 理安 排和 使用 保证 金与信 用额 度, 保证 套期 保值过 程正 常进 行。第二十 五条 严格 按照 有关 规定安 排和 使用 期货 从业 人员 , 加 强期 货从 业人 员的 职业道 德教 育及业务 培训 ,提 高期 货从 业人员 的综 合素 质。第二十 六条 设立 符合 要求 的交易 、 通讯 及信息 服 务 设施 , 并 具备 稳定可 靠的 维护能 力 , 保 证交易正 常运 行。第 二 十 七 条 公司 审 计 部 应适 时 监 督 需 保值 品 种 的 建仓 数 量 及 持 有时 间 , 确 保期 货 头 寸 的建立、 平 仓应 该与 所保 值的 实物在 数量 及时 间上 相匹 配, 检 查期 货操 作是 否符 合经审 批的 套期保值方 案, 协助 套期 保值 计划顺 利完 成。6 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度第二十 八条 如实 际成 交与 指令不 符形 成错 单时 , 综合 部应立 即根 据电 话录 音等 交易记 录进 行核对 , 在 确认 属于错 单后 应立即 将错 单平 仓, 并将 错单和 平仓 交易 记入 错单 专用帐 户 , 同 时综合部 应立 即与 指令 部门 或单位 协商 , 对 如何 处理 未能正 确执 行的 指令 达成 一致意 见, 并具体实施 。第二十 九条 当期 货业 务遇 突发事 件 、 价 格出现 异常 波动 、 境 内代 理机构 出现 信用 、 法 律风 险时,发 展投 资部 应向 主管 领导汇 报, 召开 领导 小组 专门会 议共 同商 讨对 策。第三十 条涉 及司 法诉 讼时 , 应该 评估 对正 在进 行的 期货交 易及 信用 状况 产生 的负面 影响 , 并采取相 应措 施防 范法 律风 险。第五章报告制度第三十 一条 市场 部交 易人 员应每 日向 其部 门负 责人 报告交 易情 况、 持仓 状况、 市场信 息等 基本内容 。第三十 二条 结算 人员 、资 金调拨 人员 应每 日向 其部 门负责 人报 告交 易明 细、 结算盈 亏状 况 、持仓状 况、 资金 状况 等。第三十 三条 发展 投资 部每 周将总 体头 寸状 况和 近期 市场评 论的 每 周报 表 报 送领导 小组 成员, 向 中国 证监 会和 上级 公司报 告需 要上 报的 各种 信息和 资料 , 自 觉接 受上 级管理 部门 的检查和监 督。第三十 四条 风险 管理 人员 每周定 期出 具一 份风 险报 告, 如出 现重 大风 险信 号时 需紧急 写出 风险报告 ,风 险报 告需 提出 防范和 处理 意见 并向 领导 小组报 告, 同时 送发 展投 资部备 案。第三十 五条 公司 建立 合规 人员季 度和 年度 报告 制度 。 合规人 员每 季度 结束 二十 日内完 成季 度合规检 查 , 每 年度结 束三 十日内 完成 年度 合规 检查 , 将 合规 检查 报告上 报领 导小组 成员 。 报告基本 内容 包括 期货 业务 相关人 员对 相关 法律 法规 政策的 执行 情况 、 对股 份公 司内部 有关 规7 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度章制度 的执 行情 况等 。合 规报告 送一 份至 发展 投资 部备案 。第六章档案管理和保 密制 度第三十 六条 公司 相关 部门 对开户 资料 、 授权文 件以 及套期 保值 方案 、 交 易原 始资料 、 结算 资料和交 割资 料等 业务 档案 保存期 限应 当不 少 于 10 年 。第三十 七条 期货 业务 相关 人员应 遵守 本公 司的 保密 制度 , 期 货业 务相 关人 员未 经允许 不得 泄露公司 的交 易、 结算 、资 金和持 仓状 况、 套期 保值 计划和 具体 保值 方案 等。第三十 八条 根据 业务 需要 , 公司 对期 货业 务的 计算 机系统 、 期 货交 易系 统实 行分级 授权 管理制度。 如计 算机 管理 人员 因岗位 变动 或调 离, 应及 时更改 计算 机密 码。第七章罚则第三十 九条 期货 业务 相关 人员必 须严 格遵 守本 办法 。 对于 违反 本办 法规 定的 人员, 视情 节性质和后 果严 重程 度, 分别 处以警 告、 纪律 处分 、 撤 职、 罚 款或 开除 等处 罚, 直至移 送司 法机关追究 法律 责任 。第八章附则第三十 九条 本办 法由 建新 矿业股 份有 限责 任公 司 发 展投资 部负 责解 释。第四十 条本 办法 若遇 监管 单位 ( 如证 监会 ) 的 期货 管理办 法调 整、 重订 等, 本办法 将做 相应的及时 更新 和完 善。第四十 一条 本制 度自 公司 董事会 审议 通过 后施 行。建新矿 业股 份有 限责 任公 司二一 四年 一月 二十 六日8 / 9建新矿业境内套期保值内部控制制度9 / 9