特发信息:内控规范实施工作方案
深圳 市 特发信息股 份 有限公司内 控 规 范 实 施工 作 方案根据财政部、 证监会于 2012 年 8 月 14 日联合发布的 关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 (财办会201230 号) 的要求, 结合公 司实际情况, 为了更扎实地落实公司内控规范实施工作, 持续提高公司经营管理水平 和风险防范能力, 促进公司战略发展目标的实现和公司发展, 延续公司内部控制工作 开展,特制定 2013 年度公司内部控制实施工作方案。一、 企业基本情况公司简称:特发信息股票代码:A 股 000070上市情况:于 2000 年在深圳证券交易所主板上市 主要业务: 光纤、 光缆 、 光纤预制棒、 电子元 器件、 通讯设备、 电力 电缆 、 电力通信光缆、 金具及附件的生产等。 公司合并范围包括本部及子公司、 控股子公司, 控 股子公司分别是:深圳特发信息光纤有限公司、深圳市特发信息光电技术有限公司、 深圳市特发泰科通信科技有限公司、 深圳市特发信息光网科技股份有限公司、 广东特 发信息光缆有限公司。公司内控体系与运行机制: 特发信息现有内控体系运行机制中 , 公司董事会负责 内部控制的建立健全、 有效实施及评价。 审计委员会负责审查公司内部控制实施情况 及内控自我评价。 内部审计部门负责监督内部控制的有效实施, 对内控有效性及健全 性进行监督检查。 各职能部门、 分子公司负责梳理各项业务流程, 修订各项管理制度, 反馈内部控制情况, 确认风险评估结果, 制定风险解决方案和内部控制缺陷改进措施, 结合关键业务流程进行风险全过程管理和控制。二、 组织保障 为了确保内部控制规范工作的顺利开展,公司成立了风险内部控制管理委员会,组织公司对内控机制建设的工作部署,落实公司制定的内控机制基本制度和工作标 准, 按内控要求对公司内控体系的布局进行整体规划, 监督内控机制工作的整体进程, 确保内控机制健康运行。 风险内部控制管理委员会按职责分工开展相关工作, 落实公 司制定的各项内控制度, 负责日常工作的风险防控等。 公司董事长等高级管理人员担 任该管理委员会主任及成员, 管理委员会下设办公室, 设置在审计部, 作为内控规范 的牵头部门,联合公司各职能部门、各分子公司协同开展组织内控建设和自我评价。 公司将严格内部控制考核机制, 确保内部控制规范工作的落实。 必要时公司将聘请咨 询机构, 帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险, 有针对性的设计控制重 点流程和内容;协助公司开展内部控制自我评价。(一) 、风险内控管理委员会 主任:王宝成员:陈华、李彬学、蒋勤俭、程鹏、刘阳、罗涛、王海林、张大军(二) 、管理委员会办公室(审计部)主任:李彬学 成员:蒋勤俭、张大军、严丽伟、杨剑平三、内控实施目标、原则和工作范围(一) 、内控实施目标 1、 在现有内控体系的基础上建立内控自我评价体系, 满足内部管理要求及法规监管要求 优化并提升项目范围内的内控体系建设基础工作,为建设内控评价体系夯实 基础; 协助公司建立完整的、标准化的内部控制评价体系; 2、培育内控文化和培养内控专才,提高公司内控管理水平 通过项目实施,促进和形成积极进取、稳健经营的内控文化氛围; 通过宣传和培训,实现内控知识的有效转移,培养内控专才,培养内控管理 团队,提高公司内控管理水平。(二) 、内控实施原则 以企业的现状为基础, 涵盖全部经营业务 , 贯穿财务报告相关的经营管理活动全过程。 保障内控全面性, 坚持重要性原则, 突 出对重要单位、 重要业务、 重要流程和 重要风险点的管理和控制, 确保内部控制规范体系实施的全面性、 有效性, 同时实行 统一组织、 统一规划、 统一要求, 各分子公司应结合各自的实际情况, 按照公司的统 一布署,充分考虑其内部组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实施。(三) 、内控实施范围 按 企业内部控制规范 的要求, 认真检查 公司内部控制相关制度和流程与 企业内部控制规范 的差距, 梳理相关业务流程, 查找缺陷, 编制风险 数据库, 进行内 部评价,接受外部审计。四、内部控制规范实施工作计划 结合公司行业特点和生产经营管理实际 , 完善以风险管理为目标与核心, 以控制环境、 风险评估、 控制 活动、 信息与沟通及内部监督为主要内容, 较为完善和有效运 行的内部控制规范体系。 对现有管理制度和业务流程从决策、 执行和监督三个层面进 行全面梳理、优化,力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化, 满足企业生产经营管理的内在需要和内外部监管机构的合规要求, 全面提升公司治理 水平。 在此基础上严格执行规范体系, 并在实际运行中加强监控, 及时进行整改和完 善。根据上述总体要求,2013 年度内部控制规范实施工作具体工作方案如下:(一) 、审计阶段 本阶段目标:完成内控外部审计工作,出具公司内控自我评价报告 。具体工作如下:(二) 、2013 年度内控测评工作计划1、计划阶段 本阶段目标: 建立内控评价队伍组织建设, 对质量体系和内审人 员 指导培训, 承接起内控测评,同时确 定 内控测评工作方案。 具 体工作如下:2、 实施阶段本阶段目标: 完成各 单位自我评估, 组织总 体内控状况评估 , 出具 内控缺陷报告 。 具体工作如下:时间 工作内 容 交付件 责任部 门2013 年 5-7 月各单位 开展 自 我 测评 工作 , 自我 查 找内 控缺 陷并出 具意 见1.测 评 工作 底稿 2.内 控 自我 评价 报告各单位内控测 评工 作 组 开展 全面 内控测 评工 作, 通 过访谈 、实 地 抽 查等 方式 开展测 评工 作 测评 工作 底 稿 审计部识 别 分 析 内 控 缺 陷 , 编 制 内 控 缺 陷 汇 总 表 , 并 与 各单 位管 理层 进 行沟 通 确认 内控 缺陷 汇 总 表出具内 控缺 陷 整 改方 案 内控 缺陷 整 改 方 案 各单位时间 工作内 容 交付件 责任部 门2013 年 4-5 月建立内 控评 价 队 伍组 织建 设 内控评 价 队 伍审计部通过对 质量 体 系 的内 审人 员提供 培训 和相 应内控 评价 实 际 操作 和训 练 培训记 录确定内 控测 评 工 作方 案, 包括测 评时 间、 测评方 式、 工 作 成果 等内控 测 评 工作 方 案召开测 评工 作 会 议, 提高 员工对 内部 控制 体系建 设的 重 要 性和 必要 性的认 识 测评工 作 会 议时间 工作内 容 交付件 责任部 门2012 年 11-12月/2013 年 9-10月配 合 内 控 审 计 会 计 师 事 务 所 做 好 内 部 控 制预审 工作, 根据 预审 情 况进 行 专项 整 改 内控 缺 陷 汇总 表 审计部2013 年 1-4 月/2014 年 1-4 月配合内 控审 计 会 计师 事务 所对内 控状 况 开展审 计 内控 审 计 报告 审计部年度报 告披 露时 披露内 部控 制 审 计报 告 董事会 秘 书处3、 评审优化阶段本阶段目标: 完成各单位内控缺陷和整改方案的评审工作, 确定公司级内控缺陷 事项以及整改方案的可操作性,同时优化补充内控手册。具体工作如下:4、 后评估和后续测评阶段本阶段目标: 完成缺陷整改后执行改进的后评估, 评价与原整改方案是落实完成, 跟踪缺陷整改执行情况并开展测评。具体工作如下:五、内控实施工作预算本年度内部控制规范实施工作预算费用包括:(1 )学习、培训费;(2 )内部控制评价咨询费;(3 )内部规范实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用。 本次内部控制规范实施工作所发生的费用在年度预算费用中列支,总额预计 30万元,根据实施工作的实际情况确定。深圳市特发信息股份有限公司二 0 一三年四月九日时间 工作内 容 交付件 责任部 门2013 年 5-10 月组建案 例组 , 对 三缆 一纤 四家单 位发 现管 理焦点 ,通 过 与 流程 管理 者专项 分析 ,确 定改进 方案管理 分析 报 告 审计部2013 年 11 月 内 控 缺 陷 整 改 执 行 情 况 的 后 评 估 , 评 价 内 控缺陷 整改 方 案 的落 地执 行情况 后评 估报 告 审计部 / 各单位2013 年 12 月 开 展 年 度 内 控 测 评 , 重 点 关 注 内 控 缺 陷 整 改 执 行 情 况 情 况 和 第 一 阶 段 未 执 行 或 未 抽 取到的 样本 内 控 自 我 评 价 报 告时间 工作内 容 交付件 责任部 门2013 年 8-10 月召 开 内 控 缺 陷 评 审 专 项 会 , 确 定 公 司 级 内 控缺陷 事项 及 整 改方 案的 可操作 性 内 控 缺 陷 及 整 改 报告 内控缺 陷评审会各 单 位 / 审 计 部 / 风 控 管 理 委员会优化补 充内 控 业 务流 程 , 完 善 内控 手册 、内控 业务 流 程 手册 和 权限 指引 表1.内 控 手册 2.内 控 业务 流程 手册 3 .权限 指引 表开 展 试 点 经 营 单 位 的 试 点 部 门 的 内 控 评 价 体系与 质量 体 系 融合 并审 计通过 内审 报告