财务管理授权规定

1财务管理授权规定说 明为落实出资人管理职责，加强集团内部管理，规避财务风险，根据集团公司章程和有关法律法规，特制定本规定。1.本规定适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本规定，规范下属公司管理。2.本规定按照逐级审批的原则制定。3.成员企业应当在授权范围内直接审批或授权审批财务事项，并依据本规定拟订本企业财务管理授权办法。4.报集团公司审批事项，成员企业应在收到集团公司批复后，按法定程序办理。5.本规定中需备案事项应于完成当月报集团备案。6.本规定与其他文件条款内容不一致时，以本规定为准。公司财务管理授权明细表成员企业 集团公司序号 业务摘要 部门 公司一 公司政策、重大事项授权1 企业合并、分立、变更、解散、清算等 拟订 核准 审批2 增加或减少注册资本 拟订 核准 审批3 修改公司章程（涉及财务方面） 拟订 核准 审批4 债务重组、非货币性交易 拟订 核准 审批5 发行公司债券 拟订 核准 审批6 增发新股 拟订 核准 审批7 重大法律诉讼事项（涉及财务事项） 拟订 核准 备案8 各项财务制度 拟订 核准 备案9 会计政策、会计估计变更 拟订 核准 审批10 财务负责人任免 - 提议 审批11 财务人员变动及岗位轮换 拟订 核准 备案二 预算清理1 年度预算方案 拟订 核准 审批2 年度预算调整方案 拟订 核准 审批3 在预算总额内调整 拟订 审批 -2三 日常财务核算业务1 银行账户的开户、销户 提议 审批 备案2 银行账户之间资金调度 提议 审批 -3 活期存款转定期（或定期存款转活动） 提议 审批 -4 日常核算、合同采购、往来款等 提议 审批 -5 各类资产出售、报废、转让、出租、丢失或盘亏盘盈 拟订 审批 备案6 计提资产减值准备（包括减值准备的计提转回和资产核销） 提议 审批 备案7 购置固定资产其中：注册资本3亿元（含）以上企业 拟订审批单笔人民币2 000万元以下审批单笔人民币2 000万元（含）以上注册资本1亿元（含）3亿元企业拟订审批单笔人民币1 000万元以下审批单笔人民币1 000万元（含）以上注册资本3 000万元（含）1亿元企业 拟订审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500万元（含）以上注册资本3 000万元以下企业 拟订 审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50万元（含以上购置交通运输车辆 提议 核准 审批8 在建工程其中：注册资本3亿元（含）以上企业 拟订审批单笔人民币2 000万元以下审批单教务长人民币2 000万元（含）以上注册资本1亿元（含）3亿元企业拟订审批单笔人民币1 000万元以下审批单笔人民币1 000万元（含）以上注册资本3 000万元（含）1亿元企业 拟订审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500万元（含）以上注册资本3 000万元以下企业拟订审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50万元（含）以上9 慈善捐款 提议 审批单笔10万元以下 审批单笔10万元（含）以上其中：注册资本1亿元以下企业 提议 核准 审批10 违约金、滞纳金、理赔支出、诉讼支出等 拟订 审批 备案四 投资业务31股权投资及其他投资（不包括现金增值业务，现金增值业务说见现金增值管理风险控制制度）其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟订 审批单笔人民币2 000万元以下审批单笔人民币2 000万元（含）以上注册资本1亿元（含）3亿元企业 拟订 审批单笔人民币1 000万元以下审批单笔人民币1 000万元（含）以上注册资本3 000万元（含）1亿元企业拟订 审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500万元（含）以上注册资本3 000万元以下企业 拟订 审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50万元（含）以上2 债权投资其中：购买中行票据、国债、国债回购（一年以内） 拟订 审批 备案其他债券投资 拟订 核准 审批3 海外投资（含港、澳、台地区） 拟订 核准 审批五 融资业务1担保贷款拟订审批单笔人民币3 000万元以下审批单笔人民币3 000万元（含）以上其中：注册资本1亿元以下企业 拟订 核准 审批2抵押贷款拟订审批单笔人民币3 000万元以下审批单笔人民币3 000万元（含）以上其中：注册资本1亿元以下企业 拟订 核准 审批3 融资租赁 拟订 核准 审批其中：注册资本1亿元以下企业 拟订 核准 审批4 委托贷款 拟订 核准 审批八 为外单位担保、抵押等提议 核准 审批七 利润分配1 年度决算方案 拟订 核准 审批2 利润分配方案和弥补亏损方案等 拟订 核准 审批3 使用公积金（法定盈余公积金、任意盈余公积金） 拟订 核准 审批