华侨城A:资金审批管理制度
深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度 ( 2014 年 3 月修订)证券代 码 : 000069 证 券 简称:华侨城 A 上网编号: 2014009深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度( 2014 年 3 月修订)第一章 总则第 一 条 为 加 强 公 司 资 金 管 理 , 保 证 资 金 安 全 , 提 高 资 金 使 用效 率 , 以 国 家 财 务 制 度 、 财 经 法 规 及 公 司 相 关 制 度 为 依 据 , 制 订 本规定。第 二 条 本 制 度 适 用 于 公 司 本 部 , 各 子 公 司 、 事 业 部 、 参 控 股企 业 可 参 照 本 制 度 建 立 适 合 各 自 经 营 管 理 需 要 的 资 金 审 批 管 理 制度。第 三 条 资 金 审 批 实 行 分 工 负 责 、 逐 级 报 批 制 度 , 任 何 资 金 审批 事 项 均 不 得 越 权 审 批 、 越 级 审 批 。 各 相 关 责 任 人 应 严 格 审 核 资 金支出项目是否合理合规并签字确认。第 四 条 各 部 门 行 使 公 司 赋 予 的 部 门 职 责 所 取 得 的 各 项 收 入 ,由公司统一管理,不得随意坐支。第 五 条 预 算 内 开 支 实 行 预 算 内 财 务 开 支 审 批 程 序 , 预 算 外 开支实行预算外财务开支审批程序。预 算 内 开 支 是 指 各 预 算 年 度 经 总 裁 办 公 会 、 董 事 会 、 股 东 大 会 核 准 的 公 司 预 算 中 列 明 的 项 目 投 资 、 固 定 资 产 购 置 、 费 用 支 出 等 , 含年度预算及单项预算, 其用途、 资金限额、 支出范围应明确无误。已 批 准 的 预 算 内 支 出 如 不 全 部 满 足 以 上 条 件 , 按 预 算 外 支 出 审第 1 页 共 8 页批。预 算 外 开 支 实 行 从 严 控 制 , 按 预 算 内 事 项 各 档 次 提 升 一 个 审 批 等级。 特殊事项的审批按规定的流程办理。第 六 条 本 制 度 所 依 据 或 引 用 的 其 他 制 度 性 文 件 如 有 修 订 , 则自 然 适 用 于 本 制 度 ; 如 其 他 制 度 性 文 件 经 修 订 后 与 本 制 度 的 规 定 有抵触的,则以修订后的其他制度性文件的规定为准。第二章 事项审批第七条 日常经营 事项的审批。日 常 经 营 事 项 包 括 工 资 及 常 规 性 福 利 、 部 门 包 干 经 费 、 部 门 日 常费用及专项费用等开支事项。除 工 资 、 常 规 性 福 利 以 及 部 门 包 干 经 费 开 支 事 项 外 , 凡 未 在 年 度 经 营 性 费 用 预 算 中 确 定 合 作 对 象 、 实 施 时 间 及 付 款 金 额 等 具 体 要 素 的 事 项 , 需 在 付 款 程 序 之 前 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 按 资 金 审 批权限逐级报批,需签订合同协议的还应按合同审批流程报批。已 经 总 裁 办 公 会 、 董 事 会 审 议 通 过 的 要 素 齐 全 的 确 定 事 项 , 在 资 金 审 批 程 序 中 可 不 再 报 总 裁 办 公 会 、 董 事 会 批 准 , 由 总 裁 、 董 事长核准即可。第八条 资产管理 事项的审批。资产管理事项包括资产的取得及处置。 资 产 取 得 包 括 固 定 资产 、 无 形 资 产 的 购 置 、 工 程 项 目 的 开 支 事项 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 按 资 金 审 批 权 限 逐 级 报 批 。 车 辆 购 置不分预算内外,由经办部门按审批流程报批。第 2 页 共 8 页深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度 ( 2014 年 3 月修订)资 产 处 置 包 括 固 定 资 产 、 无 形 资 产 的 处 置 及 坏 账 核 销 , 按 审 批权限报批核准后实施。资产处置的其他事宜按相关规定办理。第九条 投资管理事项的审批。投 资 包 括 短 期 投 资 和 长 期 投 资 , 有 明 确 意 向 后 应 按 资 金 审 批 权限 报 批 。 投 资 处 置 执 行 同 样 流 程 。 投 资 管 理 的 其 他 事 宜 按 华 侨 城 股 份 有 限 公 司 投 资 管 理 办 法 及 执 行 流 程 ( 华 股 份 发 字 06号 ) 办理。第十条 委托贷款 及内部资金往来的审批 。公 司 对 参 控 股 企 业 提 供 委 托 借 款 及 资 金 往 来 , 属 于 对 外 提 供 财务 资 助 的 , 即 公 司 有 偿 或 无 偿 的 向 非 合 并 报 表 范 围 、 持 股 比 例 不 超 过 50%控 股 子 公 司 或 向 与 关 联 人 共 同 投 资 形 成 的 控 股 子 公 司 提 供 委 托 贷 款 、 资 金 往 来 等 财 务 资 助 的 行 为 , 按 照 深 圳 华 侨 城 股 份 有 限 公 司 对 外 提 供 财 务 资 助 管 理 办 法 , 由 财 务 部 根 据 年 度 业 务 规 划 拟 制 年 度 对 外 提 供 财 务 资 助 计 划 报 总 裁 办 公 会 、 董 事 会 、 股 东 大 会(如需)审批后实施。 公 司 对 控 股 子 公 司 提 供 委 托 借 款 及 资 金 往来 不 属 于 对 外 提 供 财务 资 助 范 围 的 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 , 经 总 裁 、 董 事 长 审 批 后进行操作实施。第十 一 条 融资管 理事项的审批。融 资 包 括 银 行 借 款 、 信 托 借 款 、 资 产 证 券 化 、 发 行 短 期 融 资券、中期票据以及公司债券等相关资金筹措经济活动。 财 务 部 根据 年 度 业 务 规 划 拟 制 年 度 融 资 计 划 报 总 裁 办 公 会 、 董第 3 页 共 8 页事 会 、 股 东 大 会 ( 如 需 ) 审 批 后 实 施 。 属 于 年 度 融 资 计 划 内 及 已 经董 事 会 审 批 通 过 的 项 目 的 具 体 融 资 事 项 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 , 经 总 裁 、 董 事 长 审 批 后 进 行 操 作 实 施 ; 属 于 年 度 融 资 计 划 外 融 资 事 项 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 , 经 总 裁 办 公 会 、 董 事 会 审 批 后 进行操作实施。因 业 务 经 营 及 内 部 管 理 需 要 , 公 司 向 参 控 股 公 司 拆 借 资 金 的 事项,由财务部总监审批 后进行操作实施。第十 二 条 为参控 股公司提供担保的审批。担 保 是 指 公 司 按 照 法 律 规 定 以 保 证 、 抵 押 、 质 押 等 形 式 , 向 债权 人 或 受 益 人 承 诺 , 当 债 务 人 未 按 照 合 同 约 定 偿 付 债 务 时 由 担 保 人 履 行 偿 付 义 务 的 行 为 。 公 司 对 参 控 股 公 司 的 担 保 , 包 括 但 不 限 于 以 下方式:(一)借款或委托贷款融资担保;(二)综合授信担保;(三)开立信用证、开具承兑汇票、保函等担保;(四)履约担保等其他具有对外债务性质的担保。 财 务 部 根据 年 度 业 务 规 划 拟 制 年 度 担 保 计 划 报 总 裁 办 公 会 、 董事 会 、 股 东 大 会 ( 如 需 ) 审 批 后 实 施 。 属 于 年 度 担 保 计 划 内 的 具 体 担 保 事 项 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告 , 经 总 裁 、 董 事 长 审 批 后 进 行 操 作 实 施 ; 属 于 年 度 融 资 计 划 外 担 保 事 项 , 由 经 办 部 门 提 交 专 项 报 告,报董事会、股东大会(如需)审批后实施。第 十 三 条 股 份 本 部 银 行 账 户 间 资 金 调 拨 及 借 款 本 息 归 还 的 审批。第 4 页 共 8 页深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度 ( 2014 年 3 月修订)公 司 各 银 行 账 户 间 因 业 务 需 要 进 行 的 日 常 资 金 调 拨 , 以 及 借 款本息的偿还,由财务负责人审批执行。 第十 四 条 其他事 项的审批。对 外 捐 赠 及 非 广 告 赞 助 主 要 包 括 救 济 性 捐 赠 、 公 益 性 捐 赠 等 , 由经办部门按资金审批权限分项报批,其他事宜按相关规定办理。上 缴 政 府 部 门 罚 金 及 滞 纳 金 、 诉 讼 仲 裁 费 用 、 其 他 赔 偿 开 支 等事项,由经办部门按资金审批权限分项报批后执行。第三章 付款 程 序第 十 五 条 已 按 规 定 审 批 过 的 资 金 支 出 项 目 , 由 申 请 人 提 出 付款 申 请 , 并 提 供 合 同 、 协 议 、 报 批 件 及 符 合 规 定 的 发 票 、 收 据 , 由经办部门和相关部门负责人审核后,送交财务部办理审批手续。 财 务 部 按 有 关 制 度 和 规 定 对 单 据 进 行 审 核 , 对 不 符 合 规 定 或 手续 不 完 整 的 单 据 予 以 退 回 , 符 合 规 定 的 单 据 按 资 金 审 批 权 限 报 相 关领导审批,履行完报批手续后才能办理付款。第 十 六 条 对 已 审 批 通 过 的 事 项 , 若 需 借 支 备 用 金 时 , 可 以 凭批 文 和 相 关 原 始 资 料 到 财 务 部 办 理 借 款 手 续 , 并 按 预 算 内 开 支 审 批流程进行审批。第十 七 条 除中国人民银行现金管理暂行条例实施细则限定可以使用现金的情况以外,公司的一切业务支出应采取银行转账的方式。由 于 实 际 情 况 确 实 无 法 转 账 的 支 出 , 经 办 人 应 采 用 刷 个 人 银 行卡方式支付,报销时提供银行签购单作为原始凭证之一。第 5 页 共 8 页既无法转账又不能刷卡而需使用现金支付的, 应书面说明原因 。属 部 门 包 干 经 费 的 , 报 部 门 负 责 人 核 准 ; 部 门 包 干 经 费 以 外 的 , 按 资金审批权限先行审批。第 十 八 条 若 有 紧 急 的 资 金 开 支 事 项 , 由 于 审 批 人 在 外 出 差 而无 法 签 批 时 , 若 审 批 人 有 授 权 书 , 由 授 权 人 审 批 ; 若 无 授 权 则 电 话请示审批人同意后办理开支手续,并由审批人回来后补办签批。第四章 附则第十 九 条 本规定 自下发之日起正式执行,原制度同时废止。第二 十 条 本规定 的修订权归于公司董事会 , 由公司财务部负责解释。附件:深圳华侨城股份有限公司资金审批权限表第 6 页 共 8 页深圳华侨城股份有限公司资金审批管理制度( 2014 年 3 月修订)深 圳 华 侨 城 股 份 有 限 公 司 资 金 审 批 权 限 表第 7 页 共 8 页类 别 审 批 事 项经 办 部 门相 关 部 门财 务 部主 管 副 总 裁财 务 负 责 人 总 裁总 裁 办 公 会董 事 长执 委 会董 事 会股 东 大 会日 常 经 营工 资 及 常 规 性 福 利 开 支 审 核 审 核 审 核 审 批经 营 性 费 用 开 支年 度 经 营 性 费 用 预 算 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批预 算 内1 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 批1-60 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 联 合 审 批60 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批预 算 外10 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 联 合 审 批10-30 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批30 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批资 产 管 理资 产 取 得年 度 固 定 /无 形 资 产 购 置 、 工 程 项 目 预 算 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批预 算 内1 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 批1-60 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 联 合 审 批60 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批预 算 外10 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 联 合 审 批10-30 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批30 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批车 辆 购 置 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批资 产 处 置使 用 期 已 满 的 固 定 /无 形 资 产 处 置原 值 50 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批原 值 50-100 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批原 值 100 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批使 用 期 未 满 的 固 定 /无 形 资 产 处 置 ; 坏 账 核 销原 值 10 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批原 值 10-100 万 元 ( 含 ) 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批原 值 100 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批投 资 管投 资 及 投 资 处 置年 度 投 资 计 划 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 内 投 资 额 2000 万 元 以 下 ( 不 含 对 股 权 、 涉 及 土 地 使用 权 及 购 买 房 屋 投 资 及 处 置 ) 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批说 明 : 1、 上 表 所 列 资 金 开 支 是 指 单 笔 业 务 资 金 开 支 , 对 于 需 分 期 付 款 的 业 务 , 资 金 开 支 是 指 该 资 金 开 支 项 目 各 期 付 款 的 金 额 总 和 。2、 需 股 东 大 会 审 批 的 事 项 ( *) 按 公 司 章 程 及 有 关 规 定 办 理 。第 8 页 共 8 页类别 审 批 事 项经 办部 门相 关部 门财 务部主 管 副总 裁财 务 负责 人 总 裁总 裁 办公 会董 事长执 委会董 事会股 东大 会理 计 划 内 投 资 额 2000 万 元 ( 含 ) 以 上 、 不 超 过 最 近 一 期 经审 计 总 资 产 20%的 项 目 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 外 投 资 额 不 超 过 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 20%的 项 目 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批投 资 额 占 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 20%( 含 ) -30%的 项 目 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批投 资 额 超 过 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 30%( 含 ) 的 项 目 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批融 资 管 理委 托 贷 款 及 内 部 资 金 往 来对 外 提 供 财 务 资 助年 度 对 外 提 供 财 务 资 助 额 度 计 划 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批 审 批 *计 划 内 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 外 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批 审 批 *非 对 外 提 供 财 务 资 助 的 委 托 贷 款 及 资 金 往 来 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批融 资 对 外 融 资年 度 融 资 额 度 计 划 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批 审 批 *计 划 内 融 资 、 经 董 事 会 审 议 通 过 的 新 增投 资 项 目 融 资 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 外 融 资 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批向 所 属 企 业 拆 借 资 金 审 核 审 核 审 批对 参 控 股 公 司 提 供 担 保年 度 为 控 参 股 公 司 提 供 担 保 计 划 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批 审 批 *计 划 内 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 外 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批 审 批 *归 还 融 资 借 款 本 金 及 利 息 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批股 份 本 部 银 行 账 户 间 资 金 调 拨 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批其 他 事 项对 外 捐 赠 及 非 广 告 赞 助 计 划 内 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批计 划 外 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批上 缴 政 府 部 门 罚 金 、 滞 纳 金 、 其 他 赔 偿50 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批50 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批诉 讼 仲 裁 费 用 100 万 元 ( 含 ) 以 下 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批100 万 元 以 上 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 核 审 批